Small Business Guide to Charitable Giving and Tax Deductions

• Bidrag til velgørenhed fra virksomheder til almennyttige organisationer kan give ret til skattefradrag.
• Donér til velgørenhed, fordi du føler en forbindelse til en organisation, ikke fordi du vil have et skattefradrag. Der er mere i at give til velgørenhed end at få skattefordele.
• Når det kommer til papirarbejdet og skattekravene for velgørenhedsbidrag, er det ofte nemmest at tale med en skatterådgiver.

Når sommeren nærmer sig, og feriesæsonen nærmer sig, søger mange virksomheder efter måder at give tilbage til deres samfund, f.eks. gennem velgørenhedsbidrag.

Mange virksomheder fejrer feriesæsonen eller ringer det nye år ind med en gave til velgørenhed. Denne gave kan komme i mange former, lige fra frivilligt arbejde i et suppekøkken til at donere et par tusinde dollars til en lokal velgørenhedsorganisation. Det er en simpel velgørenhedshandling, der er til gavn for samfundet og hjælper brands med at opbygge goodwill.

Men for små virksomheder kan donationer til velgørenhed også medføre en håndfuld vanskeligheder og potentielle hovedpiner. Hvis din virksomhed ønsker at give til velgørenhed på et hvilket som helst tidspunkt af året, er det afgørende at følge nogle få retningslinjer.

Fordele ved at donere til en velgørende organisation

Virksomheder oplever et væld af fordele, når de donerer til velgørende organisationer. Før du vælger din foretrukne velgørenhedsorganisation, skal du undersøge årsager, der sandsynligvis er vigtige for din kundekreds. F.eks. kan forhandlere af børnetøj finde ud af, at kunderne reagerer positivt ved at vide, at en del af deres betaling går til en velgørenhedsorganisation for børn. Følgende er blot nogle få udvalgte fordele, som en virksomhed kan opnå ved rutinemæssigt at donere til velgørende organisationer.

Binding med dit samfund

Lad os starte med det grundlæggende. Der er et par grunde til, at din virksomhed bør overveje at donere. At give til velgørenhed er god PR, og det giver god mening for erhvervslivet, især for små virksomheder, der er afhængige af deres lokalsamfund for at holde dem i live.

“Det, der adskiller små virksomheder fra store virksomheder, er forbindelsen med lokalsamfundet,” siger Kristen Fusaro-Pizzo, ejer af Bath, Body, Candle Moments. “Folk ønsker at … handle i en lille virksomhed, fordi en lille virksomhed bekymrer sig om dem som enkeltpersoner og de sager, de holder af.”

Den velgørende indsats viser, at du giver noget tilbage til samfundet og er i gang med mere end profit. Som en lille virksomhed får du ikke så stort et skattefradrag som store selskaber og virksomheder, men du må ikke overse de andre fordele ved filantropi.

“Som detailhandler med kun én butik er det vigtigt for os at give noget tilbage til samfundet”, siger Brad Schweig, vicepræsident for drift hos Sunnyland Furniture. “Der er ikke rigtig nogen skattefordel for os, så det kommer tilbage til at være en del af vores samfund. Vi mener, at det hjælper os ud fra et markedsføringssynspunkt, da vi ønsker, at folk skal vide, at vi er lokale, at vores team er lokalt, og at vi støtter, at vi gør vores lokalsamfund til et bedre sted.”

Opbygning af dit netværk

Den velgørende donation er også en måde at opbygge alliancer med andre organisationer og skabe netværk med personer, der er potentielle partnere. At donere til en lokal organisation kan være starten på et langvarigt forhold.

“Udvikl et løbende forhold til de velgørende organisationer, du støtter,” siger Kris Putnam-Walkerly, formand for Putnam Consulting Group, et filantropisk rådgivningsfirma. “Begræns ikke donationen til slutningen af året. Tal med den almennyttige organisation om måder, hvorpå du kan hjælpe året rundt, f.eks. ved at arbejde frivilligt, sponsorere arrangementer og invitere organisationens administrerende direktør til at tale til jeres lokale erhvervsforeninger. Og husk, at der er tale om et tovejsforhold. Spørg den velgørende organisation, om der er nemme måder, hvorpå de kan gøre opmærksom på din støtte, f.eks. i deres nyhedsbreve til donorer.”

Dertil kommer yderligere fordele

En forbedret holdmoral er et andet område, hvor virksomheder kan drage fordel af at donere til velgørende organisationer. Virksomhedskulturen er vigtig for fremtidige og nuværende medarbejdere, og dine medarbejdere vil føle sig godt tilpas ved at arbejde for en virksomhed, der giver noget tilbage.

Kunderne vil sandsynligvis også føle sig godt tilpas ved at støtte en virksomhed, der donerer til velgørenhed. Ifølge Squareup styrker det at give noget tilbage en virksomheds image og fører til en mere loyal kundebase. Desuden forbedres dit brand image, fordi velgørenhedsgaver viser virksomhedens ansvarlighed. Ifølge Center for Social Impact Communication lægger millennials stor vægt på virksomheders sociale ansvarlighed.

Donation til organisationer, der passer til din virksomheds værdier

For at få mest muligt ud af dine donationer skal du først og fremmest vælge den rigtige organisation at donere til. For en lille virksomhed, der er knyttet til lokalsamfundet, giver det ofte mening at vælge en lokal gruppe.

“Vi forsøger at fokusere på mindre lokale grupper frem for landsdækkende organisationer, da det er dem, som de større virksomheder synes at overse,” siger Schweig.

Hvis der er en national velgørenhedsorganisation, der er knyttet til din virksomheds værdier, er det også altid en mulighed. Du ønsker at finde en organisation, der passer bedst til din virksomheds værdier.

Når du søger efter en organisation at donere til, skal du tage dig god tid til at vælge en. Det er bedre at give bidrag til velgørende organisationer og organisationer, der virkelig betyder meget for din virksomhed, end blot at gøre det for at give bidrag. Brug tilstrækkelig tid, kræfter og energi på at vælge den rigtige organisation, som din virksomhed skal støtte.

Du finder måske to eller tre organisationer, der passer til din virksomheds værdier. Hvis det er tilfældet, skal du ikke vige tilbage for at give velgørenhedsbidrag til flere organisationer. Det er en god idé at opbygge et forhold til og støtte flere velgørende organisationer. Det får din virksomhed involveret i dit samfund, samtidig med at du opbygger stærke relationer med gode velgørende organisationer.

Måder at donere til velgørenhed

Der er forskellige måder, hvorpå en virksomhed kan donere til velgørenhed. Selv om pengedonationer er almindelige, er der også andre muligheder. Følgende er et par af de bedste måder, hvorpå virksomheder støtter velgørende organisationer:

• Frivilligarbejde: I stedet for en pengedonation kan virksomheder donere deres tid til en god sag. Bliv som virksomhed frivillig i et suppekøkken, et velgørenhedsløb eller et herberg for hjemløse.
• Sponsorér et sportshold: Ungdomsorganisationer er altid på udkig efter virksomheder til at sponsorere deres hold. Donér midler til vedligeholdelse af banen og uniformer. Virksomheder, der sponsorerer hold, kan få deres navn vist på uforms eller skilte på banen.
• Start en velgørenhedskampagne: Start en indsamling til et bestemt formål. Din virksomhed kan indsamle ikke-forgængelige madvarer til uddeling til fødevarebanker. Legetøjsindsamlinger er populære omkring ferien.
• Donér online: Indstil automatiske donationer via virtuelle donationsplatforme. Du kan endda stille en indsamlingsbøtte ud på dit forretningssted og indløse det indsamlede beløb, som du kan sende via en onlineportal.

Sådan laver du fradrag for velgørenhed i skat

Der er skattefordele, når din virksomhed donerer til velgørenhed. For at din donation kan give ret til skattefradrag, skal din valgte velgørenhedsorganisation være en bona fide 501(c)(3)-organisation. Brug IRS’ søgeværktøj til at bekræfte, at gruppen er registreret. Du kan søge efter stat, hvilket hjælper dig med hurtigt at finde den velgørende organisation efter eget valg for at bekræfte, om du er berettiget til at modtage et skattefradrag.

Det er vigtigt at bemærke, at Tax Cuts and Job Act of 2017 gjorde det sværere at anmode om skattefradrag for velgørende gaver. Der er dog måder at komme uden om denne ændring på, herunder ved at bruge en donorrådgivende fond. En donor-advised fund giver dig mulighed for at donere nok penge upfront i et år til at blive berettiget til skattefradrag, mens donor-advised fund holder på pengene. Du kan derefter uddele pengene fra fonden over flere år, hvis du ønsker at foretage mere regelmæssige donationer.

Lyder det kompliceret? Det kan det være, hvis du ikke er fortrolig med reglerne. Det er ikke en dårlig idé at tale med finansielle eksperter for at få råd om, hvordan du kan donere til velgørenhed på en måde, der giver mening for din virksomhed. Det er nemmere at indsende din skat i slutningen af året, når din skatterådgiver hjælper dig med din selvangivelse.

“For så vidt angår at søge råd et eller andet sted, mener jeg ærligt talt, at de bør tale med deres skatterådgiver,” siger Kathleen Adams, partner hos Signature Estate & Investment Advisors LLC. “Det er for kompliceret lige nu. Folk har en masse misforståelser. De kommer til mig hele tiden med ting, de har læst på internettet. Dette er ikke året til at gøre det.”

Hvor du taler med en skatterådgiver, er der et par grundlæggende ting, du kan lære om velgørende fradrag. Virksomheder bør kende de tre typer velgørende gaver, der kan trækkes fra:

• Kontanter
• Givning af ejendom eller udstyr
• Rejseudgifter, der opstår, når man hjælper en velgørende organisation

Indkomstskattevæsenets standardkilometerpris for 2019 er 14 cent, hvilket betyder, at du kan udgiftsføre 14 cent pr. kilometer, når du rejser for at hjælpe en velgørende organisation. Dette er måske ikke mange penge, når du hjælper lokale organisationer, men det er stadig værd at spore og trække det fra. Opbevar dine benzinkvitteringer og følg kilometertallet for bedre at kunne vurdere de penge, du har brugt på at rejse for at give velgørenhed. Kontante bidrag er ukomplicerede og bør være lette at spore.

For gaver af ejendom eller udstyr afhænger fradraget af, hvor meget du donerer. Hvis du f.eks. donerer tøj til et herberg for hjemløse, får du fradrag for markedsværdien og ikke for tøjets nyværdi. Hvis du giver kontanter eller ejendom til en velgørende organisation, der overstiger en værdi på 250 dollars, skal organisationen anerkende din gave skriftligt. Dette er nødvendigt af skattemæssige årsager. Et fradrag for velgørenhed uden kontanter på 500 USD kræver, at du udfylder denne formular fra IRS. Donationer til almennyttige organisationer skal dog typisk ikke indberettes på en 1099-formular. Papirarbejdet og de forskellige regler er to grunde til, at det er sikrest at tale med en skatteekspert, når du forsøger at øge dine velgørende gaver.

IRS har nogle regler for, hvor mange penge du kan trække fra. Ifølge IRS’ hjemmeside: “Generelt kan bidrag til velgørende organisationer fratrækkes op til 50 % af den justerede bruttoindkomst beregnet uden hensyntagen til nettodriftstabsoverførsler. Bidrag til visse private fonde, veteranorganisationer, broderskabsselskaber og kirkegårdsorganisationer er dog begrænset til 30 % justeret bruttoindkomst (beregnet uden hensyntagen til tilbageførsel af nettodriftstab).”

Siden fortæller videre, at 50 %-reglen gælder for fire forskellige typer velgørende organisationer:

• Public charities
• Private operating foundations
• Private fonde, der uddeler donationer til private operating foundations og offentlige velgørende organisationer inden for 2.5 måneder fra det tidspunkt, hvor bidragene er modtaget
• Private fonde, der samler bidrag og i sidste ende udbetaler dem til offentlige velgørende organisationer

Den 30 %-regel gælder for private fonde, der ikke falder ind under 50 %-reglen. Igen kan detaljerne om fradrag for velgørenhed i skat blive lidt vanskelige. Det er nyttigt at kende din virksomheds nettobruttoindkomst og at tale med en skatteekspert. Det er bedre at tale med en kvalificeret skatterådgiver end at begå fejl på dine skatteblanketter og trække bidrag fra, som ikke bør trækkes fra.

Med hensyn til kontante bidrag hævede Tax Cuts and Jobs Act den maksimale donation til 60 % af din justerede bruttoindkomst.

Sørg for at holde styr på dine donationer ved hjælp af skriftlige optegnelser. Angiv, hvornår du har doneret, og hvor mange penge. At have optegnelser at se tilbage på gør skattesæsonen lettere, og det er med til at sikre, at du ikke bliver genstand for en revision eller får juridiske konsekvenser.

Bemærk, at visse velgørende donationer ikke er fradragsberettigede i skat. Disse er blot nogle få af dem:

• Politiske donationer
• Givninger til enkeltpersoner
• Givninger til skoler med gevinst for øje

Hvis du ønsker et fradrag for velgørenhed, skal du sikre dig, at du donerer til en velgørenhedsorganisation, der er godkendt af IRS. Du får naturligvis ikke fradrag for velgørenhed, hvis du ikke donerer til en godkendt velgørenhedsorganisation.

Hvor meget bør din virksomhed give til velgørenhed?

I henhold til en undersøgelse foretaget af American Express og The Chronicle of Philanthropy donerer små virksomheder i gennemsnit 6 % af deres overskud til velgørenhed. Den skattefordel, du får, vil være baseret på, hvor meget du giver, og din virksomheds omsætning. Du kan finde de detaljerede regler for skattefordele i IRS’ skattelovgivning. Igen har Tax Cuts and Jobs Act gjort nogle af disse skattelove noget mere komplicerede end i tidligere år. Da skattelovgivningen altid er genstand for lovgivningsmæssige ændringer, kan det være svært at holde sig ajour med de seneste justeringer. Det er her, det kan være nyttigt at inddrage en betroet skatterådgiver.

Når du beslutter præcis, hvor meget du vil give til velgørenhed, er det vigtigt at overveje en række forskellige faktorer. At donere til lokale organisationer er en værdifuld sag, men det er også vigtigt at tage hensyn til din virksomheds interesser. Donér ikke et beløb, der vil sænke din virksomhed. Vær både klog og velgørende.

“Hvis du vil donere 1.000 dollars, og lad os sige, at du får en skattebesparelse på 330 dollars, giver du stadig de andre 670 dollars væk”, sagde Adams. “Forretning og personligt cashflow skal efter min mening være det første. De kan ikke gå på kompromis, selv om de måske ønsker at give til velgørenhed.”

Adams understregede vigtigheden af både at give til velgørenhed og at se på sit personlige og forretningsmæssige cash flow. I samme lys er det bedst at føre detaljerede optegnelser over velgørende donationer med henblik på din selvangivelse. De fleste nonprofitorganisationer vil give dig en standardformular til brug for skatteindberetning.

Din virksomhed er ikke begrænset til at give penge. Frivilligt arbejde giver mange af de samme fordele som en generøs pengegave, og det sender en stærk, positiv erklæring til kunderne og til din virksomheds lokalsamfund. Dette er en fantastisk mulighed for virksomheder, der forsøger at spare penge, sagde Adams.

Du kan dog kun afskrive visse udgifter, som f.eks. materialer og ikke egentlig arbejdskraft. Du kan ikke afskrive dine medarbejderes tid til at arbejde frivilligt i dyreinternatet, men du kan afskrive ting som kilometerpenge.

Sådan vælger du den rigtige velgørenhed

En anden bekymring, som virksomhedsejere ofte har, er, om deres penge ender det rigtige sted. Hvis du donerer penge, vil du gerne sikre dig, at de bliver brugt til noget godt.

Vælg en velgørenhedsorganisation med lignende mål.

Det er ikke så svært at finde en offentlig eller privat velgørenhedsorganisation, der er på linje med din virksomhed, og som er kendt for at bruge sine penge fornuftigt. Det kræver noget research, men din virksomhed bør kunne støtte en velgørenhedsorganisation, der gør noget godt og er villig til at tage imod din virksomheds generøsitet på en ansvarlig måde.

Fusaro-Pizzo foreslår, at du vælger en organisation, der er i overensstemmelse med dit brand. For eksempel bør en virksomhed med strandbranding engagere sig i organisationer, der går ind for rent vand eller havliv.

Det er også vigtigt, at du ikke overlader valget af velgørenhed helt til din virksomheds administrerende direktør. Spørg medarbejderne for at finde ud af, hvilke sager der ligger dem nært på sinde. Selv om du måske har stærke følelser for en velgørenhedsorganisation, er resten af dit team måske ikke af samme mening.

Research velgørenhedsorganisationer.

“Gør dit hjemmearbejde”, siger Putnam-Walkerly. “Bare fordi en organisation er velkendt, er det ikke ensbetydende med, at den er veldrevet. Der findes mange websteder, som giver en enorm mængde oplysninger om nonprofitorganisationer, f.eks. GuideStar, Charity Navigator og Better Business Bureau Wise Giving Alliance. Du kan også tage telefonen, ringe til organisationen og bede om at tale med den administrerende direktør. Lederne af de almennyttige organisationer bør være glade for at tale med potentielle donorer om deres organisation og deres virkning, og de bør være særligt interesserede i at opbygge relationer med lokale virksomheder.”

Der kan også foretages en grundlæggende Google-søgning på den almennyttige organisation. Du vil gerne bekræfte, at velgørenhedsorganisationen ikke har fået nogen negativ presse for nylig. En velgørenhedsorganisation kan f.eks. være genstand for en nylig undersøgelse for misbrug af midler.

Hold velgørenhedsorganisationen underrettet.

Det er også vigtigt at holde den velgørenhedsorganisation, du har valgt, underrettet om dine planer. De fleste organisationer har en person, som du kan kontakte og koordinere med i forbindelse med din donation og eventuel deraf følgende PR. Selv om velgørenhedsorganisationen er en nonprofitorganisation, skal du stadig have dens tilladelse, hvis du ønsker at bruge dens branding i eventuelle pressemeddelelser eller meddelelser, du sender til kunderne. Husk, at bidrag og gaver over en vis beløbsgrænse også kan kræve en skriftlig bekræftelse fra den velgørende organisation.

Sikkerhedsforanstaltninger, der skal træffes

Selv om din virksomhed måske har andre menneskers behov på hjerte, forsøger online-svindlere at udnytte folks generøsitet.

Adrien Gendre, nordamerikansk CEO hos Vade Secure, mener, at virksomheder eller enkeltpersoner, der donerer til velgørenhed via gavekort, er i risiko for at blive snydt. Han sagde, at et svindelnummer, der er på vej op, er folk eller virksomheder, der bliver bedt om at købe gavekort fra nærliggende butikker og give koderne til svindlere, der udgiver sig for at være velgørende organisationer. Han siger, at man skal undgå donationer som denne, hvor næsten intet kan spores.

Dertil kommer, at Gendre siger, at man skal holde øje med veludformede svindelforsøg via e-mail og hjemmesider. Hvis du modtager en e-mail, der opfordrer til donationer, og som ser ud til at være fra en legitim kilde, skal du dobbelttjekke afsenderens e-mailadresse og det tilhørende websted for at sikre, at du ikke bliver narret af en mindre ændring i webadressen.

“Gå ind på Google, skriv mærket, find webstedet fra Google, og sammenlign URL’en,” sagde Gendre, da han beskrev, hvordan du kan kontrollere et websteds legitimitet. “Det er det letteste trick.” Sammenlign de to websteder og URL’er side om side for at afgøre, om den e-mail, der er sendt til dig, er falsk.

Det er også vigtigt at forstå kompleksiteten af nogle svindelnumre. Når det drejer sig om e-mailsvindel, tyder undersøgelser på, at svindlere vælger ugedage til at sende phishing-e-mails ud fra, hvornår folks indbakker er mest travle. Du skal ikke falde i en fælde, fordi du har travlt på en travl dag.

Som Gendre siger, er det røde flag nr. 1 for svindel, at nogen forsøger at presse dig til at give et bidrag. Der er aldrig en grund til, at du eller din virksomhed skulle have brug for at donere hurtigt. Hvis nogen forsøger at presse dig til at donere via e-mail eller telefon, er det en god idé at tage et skridt tilbage og sætte spørgsmålstegn ved organisationens legitimitet.

Hvor du uddeler kontante donationer (eller donationer af enhver art), skal du sikre dig, at velgørenhedsorganisationen er legitim. Du ønsker at samarbejde med legitime nonprofitorganisationer i stedet for at donere i al hast til en organisation, der måske ikke engang eksisterer.