Kisvállalkozások útmutatója a jótékony célú adományozáshoz és az adólevonáshoz

• A vállalkozások nonprofit szervezeteknek tett jótékony célú hozzájárulásai adólevonásra jogosíthatnak.
• Adományozzon jótékony célra, mert kötődést érez egy szervezethez, ne pedig azért, mert adólevonást szeretne. A jótékonysági adományozás többről szól, mint adókedvezményekről.
• A jótékonysági adományok papírmunkájával és adózási követelményeivel kapcsolatban gyakran a legegyszerűbb adótanácsadóval beszélni.

Amint közeledik a nyár és az ünnepi időszak, sok vállalkozás keresi a módját, hogyan adhat vissza a közösségének, például jótékonysági adományok révén.

Sok vállalkozás az ünnepi időszakot vagy az új évet jótékonysági adományokkal ünnepli. Ez az ajándék sokféle formát ölthet, az önkéntes munkától kezdve az ingyenkonyhán végzett önkéntes munkán át néhány ezer dollár adományozásáig egy helyi jótékonysági szervezetnek. Ez egy egyszerű jótékonysági cselekedet, amely a közösség javát szolgálja, és segít a márkáknak a jó hírnév építésében.

A kisvállalkozások számára azonban a jótékonysági adományozás egy maréknyi nehézséggel és potenciális fejfájással is járhat. Ha vállalkozása az év bármely szakában szeretne jótékonykodni, elengedhetetlen néhány irányelv betartása.

A jótékonysági adományozás előnyei

A vállalkozások számos előnyt tapasztalnak, amikor jótékonysági célokra adományoznak. Mielőtt kiválasztja az Ön által preferált jótékonysági szervezetet, kutassa fel azokat az ügyeket, amelyek valószínűleg fontosak az Ön ügyfélköre számára. A gyermekruházat-kiskereskedők például úgy találhatják, hogy a vásárlók pozitívan reagálnak, ha tudják, hogy fizetésük egy részét egy gyermekgyógyászati jótékonysági szervezet kapja. Az alábbiakban csak néhány kiválasztott előny, amelyet egy vállalkozás a jótékonysági célú rendszeres adományozással szerezhet.

Kapcsolódás a közösséggel

Kezdjük az alapokkal. Van néhány ok, amiért vállalkozásának érdemes megfontolnia az adományozást. A jótékonysági adakozás jó PR, és van értelme az üzleti életben, különösen a kisvállalkozások számára, amelyek a közösségüktől függenek, hogy talpon maradjanak.

“Ami megkülönbözteti a kisvállalkozásokat a nagyvállalatoktól, az a közösséggel való kapcsolat” – mondta Kristen Fusaro-Pizzo, a Bath, Body, Candle Moments tulajdonosa. “Az emberek azért akarnak … egy kisvállalkozásnál vásárolni, mert egy kisvállalkozás törődik velük, mint egyénekkel és az ügyekkel, amelyek fontosak számukra.”

A jótékonysági adakozás azt mutatja, hogy visszaadja a közösségnek, és nem csak a profit miatt van jelen az üzletben. Kisvállalkozásként ugyan nem kap olyan nagy adókedvezményt, mint a nagyvállalatok és a nagyvállalatok, de ne hagyja figyelmen kívül a jótékonykodás egyéb előnyeit sem.”

“Egy üzletből álló kiskereskedőként fontos számunkra, hogy visszaadjunk a közösségnek” – mondta Brad Schweig, a Sunnyland Furniture üzemeltetési alelnöke. “Számunkra nem igazán van semmilyen adókedvezmény, így a közösségünk részévé válunk. Úgy gondoljuk, hogy ez marketing szempontból is segít nekünk, mivel szeretnénk, ha az emberek tudnák, hogy mi helyiek vagyunk, a csapatunk is helyi, és támogatjuk, hogy a helyi közösségünk jobb hely legyen.”

Hálózatépítés

A jótékonysági adakozás egy módja annak is, hogy szövetséget kössünk más szervezetekkel, és hálózatot építsünk olyan személyekkel, akik potenciális partnerek lehetnek. Egy helyi szervezetnek való adományozás egy hosszú távú kapcsolat kezdete lehet.

“Fejlesszen ki folyamatos kapcsolatot az Ön által támogatott jótékonysági szervezetekkel” – mondta Kris Putnam-Walkerly, a Putnam Consulting Group jótékonysági tanácsadó cég elnöke. “Ne korlátozza az adakozást az év végére. Beszéljen a nonprofit szervezettel arról, hogyan segíthetne egész évben, például önkéntes munkával, rendezvények szponzorálásával és azzal, hogy meghívja a jótékonysági szervezet vezérigazgatóját, hogy beszéljen a helyi üzleti egyesületek előtt. És ne feledje, ez egy kétirányú kapcsolat. Kérdezze meg a jótékonysági szervezetet, hogy vannak-e egyszerű módok, amelyekkel népszerűsíthetik az Ön támogatását, például az adományozói hírlevelükben.”

További előnyök

A csapatmorál javulása egy másik terület, ahol a jótékonysági szervezeteknek történő adományozásból a vállalkozások hasznot húznak. A vállalati kultúra fontos a jövőbeli és jelenlegi alkalmazottak számára, és a dolgozói jól fogják érezni magukat, ha egy olyan vállalatnál dolgoznak, amely adakozik.

A vásárlók is valószínűleg jól érzik magukat, ha egy olyan vállalatot támogatnak, amely jótékony célokra adományoz. A Squareup szerint az adakozás javítja a vállalat imázsát, és hűségesebb ügyfélkörhöz vezet. Továbbá a márka imázsa is javul, mivel a jótékonykodás a vállalati felelősségvállalásról tanúskodik. A Center for Social Impact Communication szerint az ezredfordulósok nagy jelentőséget tulajdonítanak a vállalatok társadalmi felelősségvállalásának.

A vállalkozás értékrendjéhez illeszkedő szervezeteknek való adományozás

Hogy a legtöbbet hozza ki adományaiból, először is válassza ki a megfelelő szervezetet, amelynek adományozhat. Egy kisvállalkozás számára, amely kötődik a közösséghez, gyakran van értelme helyi csoportot választani.

“Igyekszünk a kisebb helyi csoportokra összpontosítani az országos szervezetekkel szemben, mivel ezek azok, amelyeket a nagyobb vállalatok úgy tűnik, kihagynak” – mondta Schweig.

Ha van olyan országos jótékonysági szervezet, amely kapcsolódik a vállalat értékeihez, az is mindig egy lehetőség. Olyan szervezetet szeretne találni, amely a legjobban illeszkedik a vállalkozása értékeihez.

Amikor olyan szervezetet keres, amelynek adományozhat, szánjon megfelelő időt a kiválasztásra. Az olyan jótékonysági szervezeteknek és szervezeteknek való hozzájárulás, amelyek valóban sokat jelentenek a vállalkozásának, jobb, mintha csak a hozzájárulás kedvéért tenné. Fordítson elegendő időt, erőfeszítést és energiát arra, hogy kiválassza a megfelelő szervezetet, amelyet vállalkozása támogathat.

Talán talál két-három olyan szervezetet, amely megfelel vállalkozása értékeinek. Ha ez a helyzet, ne zárkózzon el attól, hogy több szervezetnek is jótékonysági hozzájárulást nyújtson. Több jótékonysági szervezettel kapcsolatot kiépíteni és támogatni jó ötlet. Ezáltal vállalkozása bekapcsolódik a közösségébe, miközben erős kapcsolatokat épít ki nagyszerű jótékonysági szervezetekkel.

A jótékonysági adományozás módjai

Egy vállalkozás többféleképpen is adományozhat jótékonysági célokra. Bár a pénzbeli adományozás mindennapos, vannak más lehetőségek is. Az alábbiakban bemutatunk néhányat a vállalatok jótékonysági szervezetek támogatásának legfontosabb módjaiból:

• Önkéntesség: Pénzbeli adomány helyett a vállalatok felajánlhatják idejüket egy nagyszerű ügynek. Önkénteskedjen vállalatként egy ingyenkonyhán, jótékonysági futáson vagy hajléktalanszállón.
• Szponzoráljon egy sportcsapatot: Az ifjúsági szervezetek mindig keresik a vállalkozásokat, hogy szponzorálják a csapataikat. Adományozzanak pénzt a pályafenntartásra és az egyenruhákra. A csapatokat szponzoráló vállalatok neve megjelenhet a formaruhákon vagy a pálya tábláin.
• Indítson jótékonysági akciót: Indítson gyűjtést egy adott ügy érdekében. Vállalata gyűjthet nem romlandó élelmiszereket az élelmiszerbankokban való szétosztásra. Az ünnepek környékén népszerűek a játékgyűjtések.
• Adományozzon online: Állítson be automatikus adományokat virtuális adományozási platformokon keresztül. Akár egy gyűjtőedényt is kihagyhat a telephelyén, és az összegyűjtött összeget készpénzben elküldheti egy online portálon keresztül.

Hogyan lehet jótékonysági adókedvezményt érvényesíteni

Az adókedvezményekkel jár, ha vállalkozása jótékony célokra adományoz. Ahhoz, hogy adománya adólevonásra jogosult legyen, az Ön által kiválasztott jótékonysági szervezetnek jóhiszemű 501(c) (3) szervezetnek kell lennie. Használja az IRS keresőeszközét, hogy megbizonyosodjon arról, hogy a csoport be van-e jegyezve. Állam szerint is kereshet, ami segít gyorsan megtalálni a kiválasztott jótékonysági szervezetet, hogy megerősítse, jogosult-e adókedvezményre.

Fontos megjegyezni, hogy a 2017. évi adócsökkentési és foglalkoztatási törvény megnehezítette a jótékonysági adományok adólevonásának igénylését. Van azonban mód arra, hogy megkerülje ezt a változást, beleértve az adományozó által tanácsolt alap használatát. Az adományozó által tanácsolt alap lehetővé teszi, hogy egy évben előre felajánljon annyi pénzt, hogy jogosulttá váljon az adólevonásra, miközben az adományozó által tanácsolt alap megtartja a pénzt. Ezután több év alatt szétoszthatja az alapból származó pénzt, ha rendszeresebben szeretne adományozni.

Bonyolultnak hangzik? Az is lehet, ha nem ismeri a szabályozást. Nem rossz ötlet pénzügyi szakértőkkel beszélni, hogy tanácsot kérjenek arról, hogyan adományozhat jótékonysági célokra úgy, hogy vállalkozásának legyen értelme. Könnyebb az év végi adóbevallás, ha az adótanácsadó segít az adóbevallásban.

“Ami a tanácsok keresését illeti valahol, őszintén hiszem, hogy beszélniük kellene az adótanácsadójukkal” – mondta Kathleen Adams, a Signature Estate & Investment Advisors LLC partnere. “Ez most túl bonyolult. Az embereknek sok tévhitük van. Állandóan azzal jönnek hozzám, amit az interneten olvastak. Ez nem a megfelelő év erre.”

Mielőtt beszélne egy adótanácsadóval, néhány alapvető dolgot megtudhat a jótékonysági levonásokról. A vállalkozásoknak tudniuk kell a jótékonysági adományok három típusát, amelyek levonhatók:

• Készpénz
• Ingatlan- vagy eszközajándékok
• A jótékonysági szervezet segítése során felmerülő utazási költségek

Az IRS 2019-es standard kilométerdíja 14 cent, ami azt jelenti, hogy 14 centet számolhat el kilométerenként, amikor egy jótékonysági szervezet segítése érdekében utazik. Lehet, hogy ez nem sok pénz, ha helyi szervezeteknek segítesz, de még így is érdemes nyomon követni és levonni. Őrizze meg a benzinszámláit, és kövesse nyomon a megtett kilométereket, hogy jobban megbecsülhesse a jótékonysági célú utazásra fordított pénzét. A készpénzes adományok egyszerűek, és könnyen nyomon követhetők.

A vagyontárgyak vagy berendezések adományozása esetén a levonás attól függ, hogy mennyit adományoz. Ha például ruhát adományoz egy hajléktalanszállónak, akkor a valós piaci érték után kap levonást, nem pedig a ruhák új értéke után. Ha készpénzt vagy vagyontárgyat ad egy jótékonysági szervezetnek, amelynek értéke meghaladja a 250 dollárt, akkor a szervezetnek írásban kell elismernie az ajándékát. Erre adózási okokból van szükség. Az 500 dolláros nem készpénzes jótékonysági levonás esetén ezt az IRS űrlapot kell kitöltenie. A nonprofit szervezeteknek tett adományokat azonban általában nem kell 1099-es nyomtatványon jelenteni. A papírmunka és a különböző szabályok két ok, amiért a legbiztosabb, ha beszél egy adószakértővel, amikor arra törekszik, hogy növelje jótékonysági adományait.

Az IRS-nek van néhány szabálya arra vonatkozóan, hogy mennyi pénzt vonhat le. Az IRS honlapja szerint: “Általánosságban elmondható, hogy a jótékonysági szervezeteknek nyújtott hozzájárulások a korrigált bruttó jövedelem 50%-áig vonhatók le, a nettó működési veszteség elhatárolásának figyelembevétele nélkül számítva. Egyes magánalapítványoknak, veteránszervezeteknek, testvéri társaságoknak és temetői szervezeteknek nyújtott hozzájárulások azonban legfeljebb 30%-os korrigált bruttó jövedelemre korlátozódnak (a nettó működési veszteség elhatárolásának figyelembevétele nélkül számítva).”

A honlap azt írja még, hogy az 50%-os szabály a jótékonysági szervezetek négy különböző típusára vonatkozik:

• Közhasznú szervezetek
• Működő magánalapítványok
• Magánalapítványok, amelyek az adományokat a működő magánalapítványok és közhasznú szervezetek között osztják szét 2.A hozzájárulások beérkezésétől számított 5 hónap elteltével
• Magánalapítványok, amelyek a hozzájárulásokat összegyűjtik és végül közhasznú szervezeteknek fizetik ki

A 30%-os szabály azokra a magánalapítványokra vonatkozik, amelyek nem tartoznak az 50%-os szabály alá. Ismétlem, a jótékonysági adólevonások részletei kissé trükkössé válhatnak. Hasznos, ha ismeri vállalkozása nettó bruttó jövedelmét, és ha beszél egy adószakértővel. Inkább beszéljen egy képzett adótanácsadóval, minthogy hibázzon az adóbevallásában, és olyan adományokat vonjon le, amelyeket nem kellene levonni.

A készpénzes adományok tekintetében az adócsökkentési és foglalkoztatási törvény a korrigált bruttó jövedelem 60%-ára emelte a maximális adományozási összeget.

Ügyeljen arra, hogy adományait írásos feljegyzések segítségével nyomon kövesse. Tüntesse fel, hogy mikor és mennyi pénzt adományozott. A visszanézhető nyilvántartás megkönnyíti az adózási szezont, és segít biztosítani, hogy ne kerüljön ellenőrzés alá, illetve ne legyenek jogi következményei.

Ne feledje, hogy bizonyos jótékonysági adományok nem vonhatók le az adóból. Ezek közül csak néhány:

• Politikai adományok
• Egyéni személyeknek adott ajándékok
• Kereskedelmi iskoláknak adott ajándékok

Ha jótékonysági adókedvezményt szeretne, győződjön meg róla, hogy az IRS által jóváhagyott jótékonysági szervezetnek adományoz. Nyilvánvaló, hogy nem kap jótékonysági adókedvezményt, ha nem egy jóváhagyott jótékonysági szervezetnek adományoz.

Mennyit adjon jótékony célra a vállalkozása?

Az American Express és a The Chronicle of Philanthropy által készített tanulmány szerint a kisvállalkozások nyereségük átlagosan 6%-át adományozzák jótékony célra. Az Ön által kapott adókedvezmény attól függ, hogy mennyit adományoz és mekkora a vállalkozása bevétele. Az adókedvezmény részletes szabályait az IRS adótörvénykönyvében találja. Ismétlem, az adócsökkentési és foglalkoztatási törvény némelyik adótörvényt némileg bonyolultabbá tette, mint a korábbi években. Mivel az adótörvények mindig jogszabályi változásoknak vannak kitéve, nehéz lehet a legújabb módosításokkal lépést tartani. Ebben segíthet egy megbízható adótanácsadó bevonása.

Amikor eldöntjük, hogy pontosan mennyit adunk jótékony célra, fontos, hogy számos tényezőt vegyünk figyelembe. A helyi szervezeteknek való adományozás értékes ügy, de az is fontos, hogy az Ön vállalkozásának érdekeit is szem előtt tartsa. Ne adományozzon olyan összeget, amely elsüllyeszti a vállalkozását. Legyen okos és jótékonykodó is.

“Ha 1000 dollárt adományoz, és mondjuk, hogy 330 dollár adómegtakarítást kap, akkor a többi 670 dollárt még mindig elajándékozza” – mondta Adams. “Az üzleti és személyes pénzforgalomnak az én szememben az első helyen kell állnia. Nem köthetnek kompromisszumot, még akkor sem, ha jótékonykodni szeretnének.”

Adams hangsúlyozta, hogy mind a jótékonykodás, mind a személyes és üzleti pénzforgalom szempontjából fontos. Ugyanebben a megvilágításban a legjobb, ha részletes nyilvántartást vezet a jótékonysági adományokról az adóbevalláshoz. A legtöbb nonprofit szervezet ad egy szabványos formanyomtatványt az adóbevalláshoz.

Az Ön vállalkozása nem korlátozódik a pénzadományozásra. Az önkéntes munka számos olyan előnnyel jár, mint egy nagylelkű pénzbeli adomány, és erős, pozitív üzenetet küld az ügyfeleknek és vállalkozása közösségének. Ez egy óriási lehetőség a takarékoskodni próbáló vállalkozások számára, mondta Adams.

Mindenesetre csak bizonyos költségeket írhat le, például az anyagokat, a tényleges munkát nem. Nem írhatja le az alkalmazottai idejét, amikor önkéntes munkát végeznek az állatmenhelyen, de olyan tételeket leírhat, mint a kilométerdíj.

Hogyan válasszuk ki a megfelelő jótékonysági szervezetet

A másik aggodalom, ami a vállalkozókat gyakran foglalkoztatja, hogy vajon a pénzük a megfelelő helyre kerül-e. Ha pénzt adományoz, biztos akar lenni benne, hogy az jó helyre kerül.

Válasszon hasonló célokkal rendelkező jótékonysági szervezetet.

Nem olyan nehéz olyan állami vagy magánjótékonysági szervezetet találni, amely összhangban van a vállalatával, és amelyről köztudott, hogy bölcsen használja fel a pénzét. Ez némi kutatást igényel, de a vállalkozásának képesnek kell lennie arra, hogy olyan jótékonysági szervezetet támogasson, amely jótékonykodik, és hajlandó felelősségteljesen elfogadni a vállalkozás nagylelkűségét.

Fusaro-Pizzo azt javasolja, hogy olyan szervezetet válasszon, amely összhangban van a márkájával. Például egy tengerparti márkával rendelkező vállalatnak olyan szervezetekkel kellene összefognia, amelyek a tiszta vízért vagy az óceánok életéért szállnak síkra.

A jótékonysági szervezet kiválasztását se bízza teljesen a vállalat vezérigazgatójára. Kérdezze meg az alkalmazottakat, hogy megtudja, milyen ügyek állnak közel hozzájuk. Bár lehet, hogy Ön határozottan elkötelezett egy jótékonysági szervezet mellett, lehet, hogy a csapat többi tagja nem osztja ugyanezt az érzést.

Kutasson utána a jótékonysági szervezeteknek.

“Csinálja meg a házi feladatát” – mondta Putnam-Walkerly. “Csak azért, mert egy szervezet jól ismert, még nem jelenti azt, hogy jól is vezetik. Számos olyan weboldal létezik, amely óriási mennyiségű információt nyújt a nonprofit szervezetekről, például a GuideStar, a Charity Navigator és a Better Business Bureau Wise Giving Alliance. Fel is veheti a telefont, felhívhatja a szervezetet, és kérheti, hogy beszélhessen az ügyvezető igazgatóval. A nonprofit vezetőknek örömmel kell beszélgetniük a potenciális adományozókkal a szervezetükről és annak hatásáról, és különösen érdekeltnek kell lenniük a helyi vállalkozásokkal való kapcsolatépítésben.”

Futtasson le továbbá egy alapvető Google-keresést a jótékonysági szervezetre vonatkozóan. Meg akarja erősíteni, hogy a jótékonysági szervezet nem kapott-e negatív sajtót a közelmúltban. Például előfordulhat, hogy egy jótékonysági szervezet ellen nemrégiben vizsgálat indult pénzeszközökkel való visszaélés miatt.”

Tájékoztassa a jótékonysági szervezetet.

Az is fontos, hogy tájékoztassa a kiválasztott jótékonysági szervezetet a terveiről. A legtöbb szervezetnek van egy üzleti kapcsolattartó személye, akivel felveheti a kapcsolatot, és akivel egyeztethet az adományozással és az abból eredő PR-tevékenységgel kapcsolatban. Még ha a jótékonysági szervezet nonprofit szervezet is, akkor is szüksége van az engedélyére, ha a márkajelzését szeretné használni a sajtóközleményekben vagy az ügyfeleknek szóló bejelentésekben. Ne feledje, hogy bizonyos pénzösszeghatár feletti adományok és ajándékok esetén a jótékonysági szervezet írásos visszaigazolására is szükség lehet.

Biztonsági óvintézkedések megtétele

Míg az Ön vállalkozása mások szükségleteit tartja szem előtt, az online csalók megpróbálják kihasználni az emberek nagylelkűségét.

Adrien Gendre, a Vade Secure észak-amerikai vezérigazgatója úgy véli, hogy az ajándékkártyával jótékony célra adományozó vállalkozások vagy magánszemélyek ki vannak téve a csalás kockázatának. Elmondta, hogy egyre gyakoribb az az átverés, amikor az embereket vagy vállalkozásokat arra kérik, hogy vásároljanak ajándékkártyákat a közeli üzletekben, és adják meg a kódokat a jótékonysági szervezetnek álcázott csalóknak. Azt mondja, hogy kerülni kell az ilyen adományokat, ahol szinte semmit sem lehet nyomon követni.

Kiegészítésképpen Gendre azt mondja, hogy figyelni kell a jól megtervezett e-mailes és weboldali csalásokra. Ha olyan adományokat kérő e-mailt kap, amely legitim forrásból származónak tűnik, ellenőrizze kétszer is a feladó e-mail címét és a hozzá tartozó weboldalt, hogy megbizonyosodjon arról, hogy nem a webcím apró változtatásával csapják be.

“Menjen a Google-ra, írja be a márkát, keresse meg a weboldalt a Google-ból, és hasonlítsa össze az URL-t” – mondta Gendre, amikor leírta, hogyan ellenőrizheti egy weboldal legitimitását. “Ez a legegyszerűbb trükk.” Hasonlítsa össze egymás mellett a két webhelyet és az URL-címeket, hogy megállapítsa, hogy az Önnek küldött e-mail hamis-e.

Azt is fontos megérteni, hogy egyes csalások mennyire összetettek. Az e-mailes csalások esetében a tanulmányok szerint a csalók a hét azon napjait választják ki az adathalász e-mailek küldésére, amikor az emberek postaládái a legforgalmasabbak. Ne essünk csapdába azért, mert egy forgalmas napon sietünk.

Gendre szerint az átverés első számú piros zászlója, ha valaki sürgetni próbálja az adományozásra. Soha nincs olyan ok, amiért Önnek vagy vállalkozásának gyorsan adakoznia kellene. Ha valaki e-mailben vagy telefonon keresztül próbál nyomást gyakorolni Önre, hogy adományozzon, érdemes egy lépést hátralépni, és megkérdőjelezni a szervezet legitimitását.

Mielőtt készpénzadományt (vagy bármilyen más adományt) adományozna, győződjön meg arról, hogy a jótékonysági szervezet legitim. Inkább szeretne törvényes nonprofit szervezetekkel együttműködni, mintsem elhamarkodottan adományozni egy olyan szervezetnek, amely talán nem is létezik.