Az adók és a társadalombiztosítási ellátások
A rokkantsági ellátásokat a Szociális Biztonsági Igazgatóság (SSA) nyújtja azoknak, akik fogyatékosság vagy betegség miatt nem tudnak dolgozni. Ezek az ellátások segítséget nyújthatnak a mindennapi megélhetési költségekhez és az orvosi számlákhoz. Bár a rokkantsági ellátások általában nem számítanak adóköteles jövedelemnek, előfordulhatnak olyan esetek, amikor végül adót kell fizetnie ezek után a kifizetések után.
Jövedelemhatárok
A rokkantsági ellátásoknak két fő típusa áll rendelkezésre az SSA-n keresztül: A Social Security Disability Insurance (SSDI) ellátások, amelyek az Ön munkatörténetén alapulnak, és a Supplemental Security Income (SSI) ellátások, amelyeket az alacsony jövedelműek kapnak. Mind az SSDI-, mind az SSI-ellátások többsége nem adóköteles.
Ha Ön vagy házastársa az SSDI-ellátások mellett más jövedelemforrásból is részesül, akkor valószínűleg megadóztathatják az ellátásokat. Vegye figyelembe, hogy ha elég jövedelme lenne ahhoz, hogy a rokkantsági ellátásait megadóztassák, akkor valószínűleg amúgy sem lenne jogosult az SSI-ellátásokra, mivel azokat alacsony jövedelmű kérelmezőknek szánják. Ezért a rokkantsági ellátások jövedelemhatárai szinte mindig az SSDI-ellátásban részesülőkre vonatkoznak.
Függetlenül attól, hogy egyénileg vagy házastársával együtt nyújtja be az adóbevallását, a következő jövedelemhatárok az ellátások körülbelül felének megadóztatását eredményezik:
- 25 000 dollár feletti és 34 000 dollár alatti egyéni jövedelem
- 32 000 dollár feletti együttes jövedelem, ha házasok és együttesen nyújtják be a kérelmüket
A magasabb jövedelemhatárok esetén az ellátások 85%-a adóköteles lehet, többek között:
- 34 000 dollár felett, ha egyedülálló
- 44 000 dollár felett, ha házasok
visszamenőleges kifizetések
A rokkantsági ellátások egyes formái visszamenőleges kifizetéseket eredményezhetnek arra az időre, amíg Ön rokkant volt, de nem részesült ellátásban, valamint egyszeri haláleseti kifizetéseket az ellátásban részesülő, elhunyt munkavállaló túlélőjének. Ezeket az ellátásokat általában az SSA-n keresztül egy összegben fizetik ki.
A haláleseti ellátásokra és a hátralékos kifizetésekre vonatkozó egyösszegű kifizetések az adott évben adókötelesek lehetnek, ami magasabb jövedelmi osztályba helyezheti Önt, és növelheti a fizetendő adók összegét. Lehetséges, hogy bizonyos visszamenőleges kifizetéseket korábbi évekre is alkalmazhat, ha ez volt az az időszak, amelyre az ellátások vonatkoznak. Ez csökkentheti a folyó évre vonatkozó adófizetéseit.
Marginális adókulcs
Ha az Ön jövedelemforrása meghaladja a fent említett határértékeket, akkor azt az Ön marginális adókulcsa szerint kell megadóztatni. Ez azt jelenti, hogy jövedelmi szintjétől függően nem a juttatásai 50%-a vagy 85%-a után kellene adót fizetnie, hanem az adó mértéke 10-15% lenne a juttatások 50%-a vagy 85%-a után, illetve magasabb jövedelem esetén a juttatások 33-35%-a után.
Segítséget kap a rokkantsági juttatásokkal kapcsolatban
Ha gondot okoz Önnek a rokkantsági juttatások megértése és az azok után esetleg fizetendő adó megfizetése, érdemes megfontolnia, hogy felfogadjon egy rokkantsági juttatásokkal foglalkozó ügyvédet vagy ügyvédet, aki segít Önnek a folyamat során. Az ügyvéd vagy ügyvéd segíthet Önnek a kérelem benyújtásában, és segítséget nyújthat az esetlegesen felmerülő kérdéseivel kapcsolatban.