Daň z bonusů za dovolenou

Poznámka redakce: Zajímalo vás někdy, jaká je sazba daně z bonusů u vašeho peněžního bonusu za dovolenou nebo bonusu za podpis smlouvy? My vám to prozradíme!

Podle studie společnosti Challenger, Gray & Christmas, Inc. nabízí sváteční bonusy nebo bonusy na konci roku téměř 80 % zaměstnavatelů. Bonusy jsou běžné, často se však zapomíná na jejich zdanění.

Zdaňování bonusů 101

Bonus může být udělen ve formě hotovosti, dárkových karet nebo dárků. Přestože je vždy vzrušující být překvapen „dárkem“ od zaměstnavatele, má každý náhodně obdržený peněžní nebo sváteční bonus důležité daňové důsledky. Pojďme se věnovat některým důležitým bodům týkajícím se zdanění bonusů – například sazbě daně z bonusů pro rok 2019, dani z bonusů při podpisu smlouvy a daňovému vykazování bonusů.

Kolik jsou bonusy zdaněny?

Zkrátka a dobře, bonusy jsou zdaněny různě, v závislosti na formě výplaty a výši. Přečtěte si další podrobnosti…

Peněžní bonus

Jedním z nejčastějších způsobů předání bonusů na konci roku je hotovost nebo šek od zaměstnavatele. Pokud tak váš zaměstnavatel činí, měla by být částka bonusu přičtena ke zprávě W-2, kterou obdržíte v lednu. S peněžním bonusem se zachází podobně jako se mzdou a jako takový je zdaněn. Bonus uvedete jako mzdu na řádku 1 daňového formuláře 1040. (Nebo využijte odbornou pomoc daňového profesionála, který vám s tím pomůže.)

Zdaňování bonusů

Přijali jste nedávno novou práci? Zdanění podpisového bonusu by spadalo do výše uvedené kategorie, pokud byste jej obdrželi formou peněžního daru.

Nepeněžní dárkové bonusy

Pokud od svého zaměstnavatele každoročně dostáváte nepeněžní dar – šunku na dovolenou, ozdobu nebo dokonce vstupenku do divadla či na sportovní akci – pravděpodobně tento dar nebudete zdaňovat. Tato kategorie darů se často označuje jako „vedlejší požitky de minimis“ a je z vašeho příjmu vyloučena.

Ve většině případů určuje, zda je nepeněžní dar vedlejším požitkem de minimis, váš zaměstnavatel. Vedlejší výhoda de minimis je příležitostná nebo neobvykle častá a má dostatečně malou hodnotu, aby její zaúčtování bylo nepřiměřené nebo nepraktické.

Pravidla o vedlejších výhodách de minimis se nevztahují na dary v hotovosti nebo jejich ekvivalenty. Na jakýkoli peněžní dar přijatý zaměstnavatelem se proto vztahují pravidla uvedená výše v oddíle „peněžní bonusy“.

Bonusy v podobě dárkových karet

Někteří zaměstnavatelé překvapují své zaměstnance dárkovou kartou o svátcích nebo po dosažení důležitého prodejního milníku. Z pohledu finančního úřadu jsou dárkové karty považovány za ekvivalent hotovosti a jsou zdaněny stejně jako hotovost nebo šek.

Srážková daň z bonusů

Je důležité porozumět pravidlům pro srážkovou daň z bonusů, protože daňová povinnost v daňovém přiznání může být ovlivněna, pokud jste v průběhu roku sráželi málo.

Přestože jsou bonusy často zdaněny stejnou sazbou jako mzda, mohou nastat případy rozdílů. Například pokud vám byl bonus vyplacen odděleně od běžné výplaty, například šekem nebo v hotovosti na svátečním večírku. Odlišný daňový režim může nastat také v případě, že máte to štěstí a obdržíte bonus ve výši více než 1 milion dolarů.

Sazba daně z bonusů 2019 – závorky

Zdaňování bonusu rovnajícího se méně než 1 milion dolarů

Zdaňování bonusů nižších než 1 milion dolarů závisí na tom, zda je bonus zahrnut do stejné výplaty jako ostatní mzda nebo do samostatné výplaty.

Prémie vyplacené spolu s vaší typickou mzdou, které nejsou zvlášť označeny, budou zdaněny stejným způsobem jako vaše obvyklá mzda. Spojením obou odměn za dané zdaňovací období se však může zvýšit vaše procento srážky daně za toto období, jako by to byla částka, která by vám byla vyplácena při každé výplatě po zbytek roku. Pokud je bonus vyplacen nebo identifikován samostatně, může být zdaněn paušální sazbou 22 %.

Ať tak či onak, vyplacení doplňkové mzdy ovlivní vaši daňovou srážku za dané období, proto buďte připraveni.

Daň z bonusu přesahujícího 1 milion dolarů

Všechny nadstandardní mzdy přesahující 1 milion dolarů budou zdaněny sazbou 37 %.

Daňové hlášení bonusů – kde začít?“

Ačkoli se na peněžní bonus může vztahovat jiný režim srážek, měl by být přesto uveden ve formuláři W-2.

Daňové hlášení bonusů.

• Pokud zaměstnavatel vykáže váš bonus na formuláři 1099-MISC, měli byste neprodleně požádat o zrušení tohoto formuláře 1099-MISC a o opravu formuláře W-2.
• Pokud zaměstnavatel opravu neposkytne, můžete svůj bonus přesto řádně vykázat pro daňové účely. Mzdu uvedenou na formuláři 1099-MISC uveďte na řádku 1 formuláře 1040 a dodejte formulář 8919 pro vykázání neodvedené daně ze sociálního a zdravotního pojištění.

Získejte pomoc, když ji potřebujete

Trápí vás myšlenka uplatnění a vykázání bonusu v daních – nebo máte obecné otázky týkající se daně z bonusů? Využijte produkty společnosti H&R Block pro vyplnění daňových přiznání, které vám pomohou.

.