Impuestos sobre las Bonificaciones Navideñas

Nota del Editor: ¿Alguna vez se ha preguntado cuál es la tasa de impuestos sobre las Bonificaciones Navideñas en efectivo o las bonificaciones por firmar? Estamos aquí para decírselo

Casi el 80% de los empleadores ofrecen bonos de vacaciones o de fin de año, según un estudio realizado por Challenger, Gray & Christmas, Inc. Los bonos son comunes, sin embargo, lo que a menudo se pasa por alto es cómo se gravan.

Impuestos sobre los bonos 101

Un bono puede ser otorgado en forma de dinero en efectivo, tarjetas de regalo o regalos. Si bien siempre es emocionante ser sorprendido por un «regalo» de su empleador, hay importantes consecuencias fiscales para cualquier bono en efectivo o de vacaciones recibido al azar. Vamos a cubrir algunos puntos importantes con respecto a los impuestos de su bono-como la tasa de impuestos de bonificación para 2019, el impuesto de bonificación de firma y la presentación de informes de impuestos sobre los bonos.

¿Cuánto se gravan los bonos?

En resumen, los bonos se gravan de manera diferente, dependiendo de la forma de pago y la cantidad. Siga leyendo para obtener más detalles…

La bonificación en efectivo

Una de las formas más comunes de entrega de la bonificación de fin de año es en efectivo o con un cheque de su empleador. Si su empleador hace esto, la cantidad de la bonificación debe añadirse al W-2 que recibe en enero. Una bonificación en efectivo se trata de forma similar a un salario, y se grava como tal. Usted declarará la bonificación como salario en la línea 1 del formulario de impuestos 1040. (O utilice la experiencia de un profesional de impuestos para ayudarle a hacerlo.)

Impuesto sobre la bonificación por firma

¿Acaba de aceptar un nuevo trabajo? Los impuestos sobre la bonificación por firma entrarían en la categoría anterior si se recibe a través de un regalo en efectivo.

Bonificaciones por regalos no monetarios

Si recibe un regalo no monetario de su empleador cada año -un jamón de vacaciones, un adorno o incluso una entrada para el teatro o un evento deportivo- es probable que no tenga que pagar impuestos por este regalo. Esta categoría de regalos suele denominarse «beneficios complementarios de minimis» y están excluidos de sus ingresos.

En la mayoría de los casos, su empresa determinará si un regalo no monetario es un beneficio complementario de minimis. Un beneficio adicional de minimis es ocasional o inusual en la frecuencia, y lo suficientemente pequeño en valor para hacer la contabilidad para que sea irrazonable o poco práctico.

Las reglas de beneficios adicionales de minimis no se aplican a los regalos de dinero en efectivo o equivalentes de efectivo. Por lo tanto, las reglas discutidas anteriormente en la sección de «bonificaciones en efectivo» se aplican a cualquier regalo de dinero en efectivo recibido por un empleador.

Bonificaciones de tarjetas de regalo

Algunos empleadores sorprenden a sus empleados con una tarjeta de regalo alrededor de las vacaciones o después de alcanzar un hito importante de ventas. A los ojos del IRS, las tarjetas de regalo se tratan como equivalentes de dinero en efectivo y se gravan igual que el dinero en efectivo o un cheque.

Retención de impuestos sobre las bonificaciones

Es importante entender las reglas de retención para las bonificaciones porque la obligación tributaria en su declaración de impuestos puede verse afectada si usted no retiene lo suficiente durante el año.

Aunque las bonificaciones suelen tributar al mismo tipo que su salario, puede haber casos de diferencias. Por ejemplo, si su bonificación se pagó por separado de su cheque de pago normal, como un cheque o dinero en efectivo en la fiesta de vacaciones. También puede darse un tratamiento fiscal diferente si tiene la suerte de recibir una bonificación de más de 1 millón de dólares.

Tasa de impuestos sobre las bonificaciones 2019 – Tramos

Impuestos sobre una bonificación que equivale a menos de 1 millón de dólares

La tributación de las bonificaciones inferiores a 1 millón de dólares depende de si la bonificación se incluye en la misma nómina que sus otros salarios o en una nómina separada.

Las gratificaciones pagadas con su salario habitual, y no identificadas por separado, tributarán de la misma manera que su salario habitual. Sin embargo, al combinarse ambos para ese período fiscal, su porcentaje de retención fiscal para ese período puede aumentar como si esa fuera la cantidad que se le pagaría en cada cheque de pago durante el resto del año. Si el complemento se paga o identifica por separado, puede tributar a un tipo fijo del 22%.

De cualquier manera, el pago del complemento salarial afectará a su retención fiscal para ese periodo, así que esté preparado.

Impuesto sobre una bonificación que supere el millón de dólares

Cualquier exceso de salario que supere el millón de dólares tributará a un tipo del 37%.

Información fiscal sobre las bonificaciones – ¿Por dónde empezar?

Aunque una bonificación en metálico puede recibir un tratamiento de retención diferente, debe informarse igualmente en su W-2.

• Si un empleador informa de su bonificación en un 1099-MISC, debe solicitar inmediatamente una cancelación del 1099-MISC y un W-2 corregido.
• Si su empleador no proporciona una corrección, todavía puede informar adecuadamente de su bonificación a efectos fiscales. Reporte el salario que aparece en el 1099-MISC en la línea 1 de su Formulario 1040 y suministre el Formulario 8919 para reportar su impuesto de Seguridad Social y Medicare no cobrado.

Obtenga ayuda cuando la necesite

¿Preocupado por la idea de reclamar y reportar un bono en sus impuestos-o tiene preguntas generales sobre los impuestos de bonos? Utilice los productos de presentación de impuestos de H&R Block para obtener ayuda.