Když přestanete pracovat, musíte stále platit za jídlo, bydlení a další výdaje, ale kde vzít peníze, když už nevyděláváte? Existuje několik možných zdrojů příjmu v důchodu, včetně dávek sociálního zabezpečení a příjmu z důchodu od bývalého zaměstnavatele. Peníze si můžete také spořit sami pomocí osobních účtů nebo plánu sponzorovaného zaměstnavatelem, jako je 401(k) nebo 403(b).
Co je to IRA?
Individuální penzijní účet (IRA) je účet s daňovými prvky, který pomáhá jednotlivcům spořit na důchodové výdaje. Tyto účty, známé také jako individuální penzijní uspořádání, mohou obsahovat vaše penzijní úspory z několika zdrojů, včetně příspěvků, které na účet vkládá jednotlivec, a úspor, které původně pocházely z penzijního plánu financovaného zaměstnavatelem.
Vaše penzijní úspory mohou doplnit zdroje příjmů, jako je sociální zabezpečení a důchody. Navíc penzijní účty mohou poskytnout značnou zásobu finančních prostředků, když si potřebujete jednorázově vybrat peníze.
Typy IRA
IRA je typ účtu, který může vypadat a působit jako jakýkoli jiný účet (například váš zdanitelný makléřský účet nebo bankovní účet). Určité daňové vlastnosti však penzijní účty odlišují od jiných druhů účtů. Zákonodárci tyto účty navrhli tak, aby podporovaly spoření na důchod, takže jejich používání může přinášet výhody. Existují také omezení, která odrazují od předčasných výběrů.
Existují dva typy IRA a u každého z nich se daně řeší jinak. Než se rozhodnete, který typ IRA využijete nebo na něj přispějete, proberte své cíle a svou situaci s daňovým odborníkem.
Tradiční
Tradiční IRA poskytují daňově odložený růst; příjmy na účtu nejsou každoročně zdaňovány, jako by tomu bylo na standardním bankovním účtu. Místo toho můžete veškeré výnosy reinvestovat a využívat výhod složení účtu.
Můžete také získat daňové výhody v podobě odpočtu peněz, které vložíte na tradiční IRA, což vám umožní přidat na účet peníze „před zdaněním“. Na odpočet však nemusíte mít nárok v závislosti na příjmech vaší domácnosti a zaměstnaneckých výhodách, takže možná budete muset přispívat po zdanění. Když si z účtu vyberete prostředky (například na útratu v důchodu), veškeré prostředky, které nebyly nikdy zdaněny – všechny příspěvky a výnosy před zdaněním – se považují za příjem v roce, kdy si je necháte vyplatit.
Roth
Roth IRA nabízí možnost růstu bez zdanění. Místo odpočtu příspěvků přispíváte na Rothovy účty částkou po zdanění. Při výplatě v důchodu můžete obdržet všechny peníze osvobozené od daně (za předpokladu, že splníte všechny požadavky daňového úřadu). Jinými slovy, své původní příspěvky a veškeré výnosy dostanete nezdaněné.
Rothovy IRA mají jedinečná omezení, která se nevztahují na tradiční IRA, včetně pětileté čekací lhůty a příjmových limitů, které vám mohou zabránit v přispívání. Přesto můžete své příspěvky z Roth IRA obecně kdykoli vybrat zpět bez zdanění a sankcí. Díky tomu jsou Roth IRA relativně flexibilní pro neočekávané potřeby, ale můžete mít daňové důsledky, pokud z účtu vyberete výnosy.
Rollover
Rollover IRA jsou tradiční IRA, které získávají prostředky z jiného penzijního účtu. Můžete například převést aktiva před zdaněním z účtu 401(k) na rollover IRA. V minulosti mohla být tato aktiva vedena odděleně, ale v současné době je standardem jejich kombinování.
Přesto mohou existovat dobré důvody pro vedení oddělených IRA pro různé zdroje peněz. Pokud se obáváte ochrany věřitelů, pravidel penzijního plánu a dalších záležitostí, může být vhodný „kanálový IRA“.
Důchodové úspory z několika zdrojů můžete pro zjednodušení spojit do jednoho IRA – včetně tradičního IRA. V některých případech je lepší oddělit příspěvky od prostředků z plánu zaměstnavatele, takže pokud máte nějaké otázky, poraďte se předem s odborníkem.
Některé plány poskytované zaměstnavatelem, jako jsou SEP a SIMPLE, jsou technicky také IRA. Mají podobné funkce jako tradiční IRA, ale pravidla se liší, protože jsou určeny pro malé podniky nebo samostatně výdělečně činné osoby. Například limity příspěvků jsou vyšší. U SIMPLE IRA je sankce za předčasný výběr přísnější než u tradičních nebo Roth IRA.
Daňové funkce
Důchodové účty vám mohou pomoci naspořit značnou částku peněz na důchod. Pravidla IRS však omezují daňové výhody, aby americká státní pokladna nadále dostávala dostatek finančních prostředků. Tato stránka poskytuje úvodní přehled, není však úplným seznamem pravidel. Vždy existují komplikace a snadno přehlédnutelné detaily a několik důmyslných strategií vám může umožnit některá pravidla legálně obejít. Obraťte se na finančního odborníka, který vám individuálně poradí, jak spravovat vaše úspory.
Limity příspěvků
Firemní úřad IRS omezuje maximální částku, kterou můžete každoročně přispívat na standardní IRA. Převody z jiných penzijních účtů se do těchto limitů zpravidla nezapočítávají, ale převody mají svá složitá úskalí – proto se před přesunem peněz poraďte s odborníkem.
V závislosti na tom, jakým způsobem převádíte peníze mezi penzijními účty (například jako přímý převod, převod mezi správci nebo 60denní převod), budete možná muset dodržovat zvláštní pravidla IRS. Způsob převodu volte pečlivě.
Předčasné výběry
Úvěry na důchod jsou určeny k financování důchodu. I když můžete odejít do důchodu v jakémkoli věku, daňový úřad IRS používá věk 59 ½ let jako věk, kdy se můžete vyhnout určitým daňovým sankcím za výběry z IRA. Výplaty můžete provádět i dříve, ale za předčasné výběry budete muset zaplatit daňové sankce (kromě daně z příjmu), pokud nesplníte určitá kritéria nebo nepoužijete pokročilé strategie. Tato sankce obvykle činí 10 % z vybírané částky, ale u plánů SIMPLE IRA může činit až 25 %.
RMDs
Když máte v tradičních IRA peníze před zdaněním, musíte nakonec začít vybírat peníze a vytvářet daňové příjmy. Po dosažení věku 70 ½ let nařizuje daňový úřad povinné minimální výplaty (Required Minimum Distributions, RMDs) z tradičních fondů IRA, které jsou určeny k čerpání vašeho účtu v průběhu očekávané délky života. Roth IRA nemají RMD pro původního přispěvatele, ale některé zděděné Roth IRA musí RMD používat.
Před zdaněním nebo po zdanění?
Možnost odečíst příspěvky na tradiční IRA je lákavou vlastností již po desetiletí. Střadatelé si mohou potenciálně snížit svůj zdanitelný příjem, což jim usnadňuje dovolit si příspěvky. Rozhodují se však, že daně zaplatí později, a ne dnes. Zda to má smysl, je neznámou – nemůžeme vědět, jak budou vypadat daňové sazby v budoucnu nebo jak se může daňový systém překvapivě změnit.
Roth IRA umožňuje střadatelům předplatit daně, ale opět je zde několik neznámých (například kam se budou vyvíjet daňové sazby, jak se mohou změnit pravidla a další). Pokud máte na tradičních účtech více, než byste chtěli, můžete převést aktiva z tradičního IRA na Roth, ale může to mít nečekané daňové důsledky.
Vaše rozhodnutí platit daně nyní nebo později může mít významný dopad na váš důchodový rozpočet. Výběry před zdaněním mohou také ovlivnit, zda váš příjem ze sociálního zabezpečení podléhá zdanění a kolik zaplatíte na pojistném na zdravotní pojištění.
Investice do IRA
IRA je pouze typ účtu s daňovými prvky. Tyto vlastnosti nemají významný vliv na výběr vašich investic – berte IRA jako „obal“ kolem jakéhokoli jiného účtu, který znáte.
Přestože existují určité výjimky, můžete uvnitř IRA použít téměř jakýkoli typ běžného investičního nástroje, včetně hotovosti na spořicích účtech, vkladových certifikátů (CD), rizikovějších investic, jako jsou podílové fondy nebo ETF, a dalších. Správná investice pro vás bude záviset na několika faktorech, včetně vašich cílů a schopnosti riskovat se svými úsporami.
Kde založit IRA
IRA si můžete založit v bankách, úvěrových družstvech, investičních společnostech a dalších finančních institucích. Zeptejte se kteréhokoli poskytovatele na typy dostupných investic, roční poplatky za úschovu a další poplatky a další funkce, abyste zjistili, kde byste si měli IRA založit.
Důležité informace
Daňové zákony jsou složité a od doby, kdy byl tento článek původně napsán, se situace mohla změnit. Před rozhodováním o svých penězích je nezbytné, abyste si sami ověřili fakta, protože tato stránka může obsahovat chyby a opomenutí. Informujte se u finančního úřadu nebo navštivte profesionálního daňového poradce.
Bilance neposkytuje daňové, investiční ani finanční služby a poradenství. Informace jsou předkládány bez ohledu na investiční cíle, toleranci k riziku nebo finanční situaci konkrétního investora a nemusí být vhodné pro všechny investory. Minulá výkonnost není indikátorem budoucích výsledků. Investování zahrnuje riziko včetně možné ztráty jistiny.
.