Quando si smette di lavorare, è ancora necessario pagare il cibo, l’alloggio e altre spese, ma da dove viene il denaro se non si guadagna più? Ci sono diverse potenziali fonti di reddito per la pensione, tra cui le prestazioni della previdenza sociale e il reddito pensionistico di un ex datore di lavoro. Puoi anche risparmiare da solo usando conti personali o un piano sponsorizzato dal datore di lavoro come un 401(k) o 403(b).
Cos’è un IRA?
Un conto di pensionamento individuale (IRA) è un conto con caratteristiche fiscali che aiutano gli individui a risparmiare per le spese di pensionamento. Conosciuto anche come un accordo di pensionamento individuale, questi conti possono contenere i vostri risparmi di pensionamento da diverse fonti, compresi i contributi che l’individuo fa al conto e i risparmi che originariamente provengono da un piano di pensionamento sponsorizzato dal datore di lavoro.
I vostri risparmi di pensionamento possono integrare fonti di reddito come la sicurezza sociale e le pensioni. Inoltre, i conti pensionistici possono fornire una sostanziale riserva di fondi quando hai bisogno di prelevare una somma forfettaria.
Tipi di IRA
Un IRA è un tipo di conto che può sembrare come qualsiasi altro conto (come il tuo conto di intermediazione tassabile o un conto bancario). Ma alcune caratteristiche fiscali rendono i conti pensionistici diversi da altri tipi di conti. I legislatori hanno progettato questi conti per promuovere il risparmio pensionistico, quindi ci sono potenziali benefici nell’usare i conti. Ci sono anche delle restrizioni che scoraggiano i prelievi anticipati.
Ci sono due tipi di IRA, e le tasse sono gestite in modo diverso per ognuno. Prima di scegliere quale tipo di IRA usare o fare un contributo, discutete i vostri obiettivi e la vostra situazione con un professionista delle tasse.
Tradizionale
Gli IRA tradizionali forniscono una crescita differita dalle tasse; il reddito nel conto non viene tassato ogni anno come sarebbe in un conto bancario standard. Invece, è possibile reinvestire i guadagni e approfittare della composizione del conto.
Potresti anche ottenere benefici fiscali sotto forma di una deduzione per il denaro che contribuisci a un IRA tradizionale, permettendoti di aggiungere denaro “pre-tax” al tuo conto. Tuttavia, potreste non essere idonei per la deduzione a seconda del vostro reddito familiare e dei benefici sul posto di lavoro, quindi potreste aver bisogno di fare contributi al netto delle tasse. Quando prendi dei fondi dal conto (per spenderli durante la pensione, per esempio), tutti i fondi che non sono mai stati tassati – tutti i contributi e i guadagni prima delle tasse – sono trattati come reddito nell’anno in cui prendi la distribuzione.
Roth
Gli IRA Roth offrono il potenziale di crescita senza tasse. Invece di prendere una deduzione per i contributi, si contribuisce con dollari al netto delle tasse ai conti Roth. Quando prendete le distribuzioni nel pensionamento, potreste ricevere tutti i soldi esentasse (supponendo che soddisfiate tutti i requisiti IRS). In altre parole, riceverete i vostri contributi originali e qualsiasi guadagno esentasse.
IRA Roth hanno restrizioni uniche che non si applicano agli IRA tradizionali, compreso un periodo di attesa di cinque anni e limiti di reddito che possono impedirvi di contribuire. Detto questo, puoi generalmente ritirare i tuoi contributi da un Roth in qualsiasi momento senza tasse o penalità. Questo rende i Roth IRA relativamente flessibili per esigenze inaspettate, ma si possono avere conseguenze fiscali se si rimuovono i guadagni dal conto.
Rollover
I Rollover IRA sono IRA tradizionali che ricevono fondi da un altro conto pensione. Per esempio, potreste trasferire attività pre-tasse 401(k) in un rollover IRA. In passato, queste attività potevano essere tenute separate, ma combinare le attività è attualmente la norma.
Ancora, ci possono essere buone ragioni per mantenere IRA separati per diverse fonti di denaro. Quando si è preoccupati per la protezione dei creditori, le regole del piano di pensionamento e altre questioni, un “conduit IRA” può essere appropriato.
È possibile combinare i risparmi di pensionamento da diverse fonti in un unico IRA – incluso un IRA tradizionale – per semplicità. In alcuni casi, è meglio mantenere i tuoi contributi separati dai fondi di un piano del datore di lavoro, quindi controlla con un professionista prima se hai qualche domanda.
Piani del datore di lavoro
Alcuni piani forniti dal datore di lavoro come SEP e SIMPLE sono anche tecnicamente IRA. Hanno caratteristiche simili agli IRA tradizionali, ma le regole sono diverse perché sono progettati per le piccole imprese o per i lavoratori autonomi. Per esempio, i limiti di contribuzione sono più alti. Con i SIMPLE IRAs, la penalità di prelievo anticipato è più restrittiva che con i tradizionali o Roth IRAs.
Caratteristiche fiscali
I conti pensionistici possono aiutare a risparmiare una quantità significativa di denaro per la pensione. Tuttavia, le regole dell’IRS limitano i benefici fiscali in modo che il Tesoro degli Stati Uniti continui a ricevere fondi sufficienti. Questa pagina fornisce una panoramica introduttiva, ma non è un elenco completo delle regole. Ci sono sempre complicazioni e dettagli facili da trascurare, e diverse strategie sofisticate possono permetterti di aggirare legalmente alcune delle regole. Parlate con un professionista finanziario per ottenere consigli personalizzati su come gestire i vostri risparmi.
Limiti di contribuzione
L’IRS limita l’importo massimo che potete contribuire ad un IRA standard ogni anno. I rollover e i trasferimenti da altri conti pensionistici generalmente non contano contro questi limiti, ma ci sono insidie complicate con i trasferimenti, quindi parla con un esperto prima di spostare i soldi.
A seconda di come trasferisci i soldi tra conti pensionistici (come un rollover diretto, trasferimento da fiduciario a fiduciario, o rollover di 60 giorni, per esempio), potrebbe essere necessario seguire regole specifiche dell’IRS. Scegli il tuo metodo di trasferimento con attenzione.
Prelievi anticipati
Le IRA sono progettate per finanziare la pensione. Mentre ti è permesso di andare in pensione a qualsiasi età, l’IRS usa l’età 59 ½ come l’età in cui puoi evitare certe sanzioni fiscali sui prelievi dagli IRA. Puoi prendere le distribuzioni prima di allora, ma potresti dover pagare delle penalità fiscali (oltre all’imposta sul reddito) per i prelievi anticipati, a meno che tu non soddisfi certi criteri o usi strategie avanzate. Questa penalità è tipicamente il 10% dell’importo prelevato, ma può essere il 25% per i piani SIMPLE IRA.
RMDs
Quando si hanno soldi al lordo delle tasse negli IRA tradizionali, alla fine è necessario iniziare a prendere i soldi fuori e generare entrate fiscali. Dopo i 70 anni e mezzo, l’IRS impone le distribuzioni minime richieste (RMD) dagli IRA tradizionali, che sono progettate per ridurre il vostro conto durante la vostra aspettativa di vita. I Roth IRAs non hanno RMDs per il contribuente originale, ma alcuni Roth IRAs ereditati devono usare RMDs.
Pre-tax o Post-tax?
La capacità di dedurre i contributi ad un IRA tradizionale è stata una caratteristica attraente per decenni. I risparmiatori possono potenzialmente ridurre il loro reddito imponibile, il che rende più facile permettersi i contributi. Tuttavia, stanno scegliendo di pagare le tasse più tardi invece che oggi. Se questo abbia senso o meno è un’incognita – non possiamo sapere come saranno le aliquote fiscali in futuro, o come il sistema fiscale potrebbe cambiare in modi sorprendenti.
Gli IRA tradizionali permettono ai risparmiatori di anticipare le tasse, ma di nuovo, ci sono diverse incognite (come dove andranno le aliquote fiscali, come le regole potrebbero cambiare, e altro). Se avete più conti tradizionali di quanto preferireste, potete convertire i beni da un IRA tradizionale a Roth, ma ci possono essere conseguenze fiscali inaspettate per farlo.
La vostra decisione di pagare le tasse ora o più tardi può avere un impatto significativo sul vostro budget di pensionamento. I prelievi prima delle tasse possono anche influenzare il fatto che il tuo reddito di sicurezza sociale sia tassabile o meno e quanto paghi in premi Medicare.
Investimenti in IRAs
Un IRA è solo un tipo di conto con caratteristiche fiscali. Queste caratteristiche non hanno un impatto significativo sulle vostre scelte di investimento – pensate ad un IRA come ad un “involucro” intorno a qualsiasi altro conto che vi è familiare.
Mentre ci sono alcune eccezioni, potete usare quasi ogni tipo di veicolo di investimento tradizionale all’interno di un IRA, compresi i contanti nei conti di risparmio, i certificati di deposito (CD), investimenti più rischiosi come fondi comuni o ETF, e altro. L’investimento giusto per te dipenderà da diversi fattori, compresi i tuoi obiettivi e la tua capacità di correre rischi con i tuoi risparmi.
Dove aprire un IRA
Puoi aprire un IRA presso banche, cooperative di credito, società di investimento e altre istituzioni finanziarie. Chiedi a qualsiasi fornitore circa i tipi di investimenti disponibili, le tasse annuali di custodia e le spese aggiuntive, e altre caratteristiche per determinare dove dovresti aprire il tuo IRA.
Informazioni importanti
Le leggi fiscali sono complicate, e le cose possono essere cambiate da quando questo articolo è stato scritto originariamente. È essenziale verificare i fatti da soli prima di prendere decisioni sui vostri soldi, poiché questa pagina potrebbe contenere errori e omissioni. Controllate con l’IRS o visitate un consulente fiscale professionista.
La Balance non fornisce servizi e consigli fiscali, di investimento o finanziari. Le informazioni vengono presentate senza considerare gli obiettivi di investimento, la tolleranza al rischio o le circostanze finanziarie di qualsiasi investitore specifico e potrebbero non essere adatte a tutti gli investitori. La performance passata non è indicativa di risultati futuri. L’investimento comporta dei rischi, compresa la possibile perdita del capitale.