Průvodce pro malé firmy k charitativním příspěvkům a daňovým odpočtům

• Příspěvky firem neziskovým organizacím lze odečíst z daní.
• Darujte na charitu, protože cítíte k organizaci vztah, ne proto, že chcete získat daňový odpočet. Dobročinnost není jen o získání daňového zvýhodnění.
• Pokud jde o papírování a daňové požadavky na charitativní příspěvky, je často nejjednodušší poradit se s daňovým poradcem.

Když se blíží léto a období dovolených, mnoho podniků hledá způsoby, jak se odvděčit svým komunitám, například prostřednictvím charitativních příspěvků.

Mnohé podniky oslavují období dovolených nebo vítání nového roku darem na charitu. Tento dar může mít mnoho podob, od dobrovolnické práce ve vývařovně až po darování několika tisíc dolarů místní charitě. Je to jednoduchý projev laskavosti, který prospívá komunitě a pomáhá značce budovat dobré jméno.

Pro malé podniky však může darování na charitu přinést také hrst obtíží a potenciálních bolestí hlavy. Pokud chce vaše firma přispět na charitu v jakémkoli ročním období, je nezbytné dodržet několik zásad.

Přínosy přispívání na charitu

Podnikatelé pociťují množství výhod, když přispívají na charitu. Před výběrem preferované charitativní organizace prozkoumejte důvody, které jsou pravděpodobně důležité pro vaši zákaznickou základnu. Například prodejci dětského oblečení mohou zjistit, že zákazníci reagují pozitivně, když vědí, že část jejich platby jde na dětskou charitu. Níže je uvedeno jen několik vybraných výhod, které může podnik získat pravidelným přispíváním na charitu.

Spojení s vaší komunitou

Začněme tím základním. Existuje několik důvodů, proč by vaše firma měla uvažovat o dárcovství. Dobročinnost je dobré PR a pro podnikání má smysl, zejména pro malé podniky, které jsou závislé na své komunitě, aby se udržely nad vodou.

„To, co odlišuje malé podniky od velkých korporací, je spojení s komunitou,“ říká Kristen Fusaro-Pizzo, majitelka společnosti Bath, Body, Candle Moments. „Lidé chtějí … nakupovat v malém podniku, protože malému podniku záleží na nich jako na jednotlivcích a na věcech, na kterých jim záleží.“

Charitativní dárcovství ukazuje, že komunitě vracíte peníze a podnikáte nejen kvůli zisku. Jako malá firma sice nemáte tak velké daňové odpočty jako velké korporace a podniky, ale nepřehlížejte další výhody filantropie.

„Jako maloobchodní prodejna s jednou prodejnou je pro nás důležité vracet peníze komunitě,“ řekl Brad Schweig, viceprezident pro provoz společnosti Sunnyland Furniture. „Ve skutečnosti pro nás neexistuje žádná daňová výhoda, takže se vracíme k tomu, že jsme součástí naší komunity. Myslíme si, že nám to pomáhá z marketingového hlediska, protože chceme, aby lidé věděli, že jsme místní, že náš tým je místní a že podporujeme to, aby naše místní komunita byla lepším místem.“

Budování sítě

Darcovství je také způsob, jak budovat spojenectví s jinými organizacemi a navazovat kontakty s jednotlivci, kteří jsou potenciálními partnery. Přispění místní organizaci může být začátkem dlouhodobého vztahu.

„Rozvíjejte trvalý vztah s charitativními organizacemi, které podporujete,“ říká Kris Putnam-Walkerly, prezidentka společnosti Putnam Consulting Group, která se zabývá filantropickým poradenstvím. „Neomezujte dary na konec roku. Promluvte si s neziskovou organizací o způsobech, jak byste mohli pomáhat celoročně, například dobrovolnictvím, sponzorováním akcí a pozváním generálního ředitele charitativní organizace, aby promluvil ve vašich místních podnikatelských sdruženích. A nezapomeňte, že jde o oboustranný vztah. Zeptejte se charitativní organizace, zda existuje snadný způsob, jak by mohla propagovat vaši podporu, například ve svých dárcovských bulletinech.“

Další výhody

Zlepšení morálky týmu je další oblastí, ve které mají podniky prospěch z darů charitativním organizacím. Firemní kultura je důležitá pro budoucí i současné zaměstnance a vaši pracovníci se budou cítit dobře, že pracují pro firmu, která přispívá na charitu.

Zákazníci budou mít pravděpodobně také dobrý pocit z podpory firmy, která přispívá na charitu. Podle společnosti Squareup přispívání zpět zvyšuje image společnosti a vede k větší loajalitě zákazníků. Dále se zlepšuje image značky, protože charitativní dárcovství demonstruje odpovědnost firmy. Podle Centra pro komunikaci sociálního dopadu přikládají mileniálové sociální odpovědnosti firem velký význam.

Darujte organizacím, které odpovídají hodnotám vaší firmy

Chcete-li ze svých darů vytěžit co nejvíce, v první řadě vyberte správnou organizaci, které chcete přispět. Pro malou firmu, která je spjata s komunitou, má často smysl vybrat si místní skupinu.

„Snažíme se zaměřit na menší místní skupiny oproti celostátním organizacím, protože právě ty jako by větším firmám unikaly,“ řekl Schweig.

Pokud existuje celostátní charitativní organizace, která se váže k hodnotám vaší firmy, je to také vždy možnost. Chcete najít organizaci, která nejlépe odpovídá hodnotám vaší firmy.

Při hledání organizace, které chcete přispět, věnujte jejímu výběru dostatek času. Přispívat charitativním organizacím a organizacím, které pro vaši firmu skutečně hodně znamenají, je lepší než to dělat jen kvůli tomu, abyste přispívali. Věnujte dostatek času, úsilí a energie výběru té správné organizace, kterou vaše firma podpoří.

Možná najdete dvě nebo tři organizace, které odpovídají hodnotám vaší firmy. V takovém případě se nevyhýbejte poskytování charitativních příspěvků více organizacím. Budování vztahů s více charitativními organizacemi a jejich podpora je dobrý nápad. Vaše firma se tak zapojí do dění ve vaší komunitě a zároveň si vybuduje pevné vztahy s velkými charitativními organizacemi.

Způsoby, jak přispívat na charitu

Existují různé způsoby, jak může firma přispívat na charitu. Přestože peněžní dary jsou samozřejmostí, existují i další možnosti. Níže je uvedeno několik hlavních způsobů, kterými firmy podporují charitativní organizace:

• Dobrovolnictví: Místo peněžního daru mohou firmy věnovat svůj čas na dobrou věc. Jako firma se můžete stát dobrovolníkem v polévkové kuchyni, na charitativním běhu nebo v útulku pro bezdomovce.
• Sponzorujte sportovní tým: Mládežnické organizace vždy hledají firmy, které by sponzorovaly jejich týmy. Darujte finanční prostředky na údržbu hřiště a dresy. Firmy, které sponzorují týmy, mohou mít svá jména uvedena na uniforem nebo cedulích na hřišti.
• Zahajte charitativní akci: Zahajte sbírku na určitý účel. Vaše společnost může sbírat nespotřebitelné potraviny pro distribuci v potravinových bankách. O svátcích jsou oblíbené sbírky hraček.
• Přispějte online: Nastavte automatické dárcovství prostřednictvím virtuálních dárcovských platforem. Dokonce můžete na svém pracovišti zanechat sběrnou nádobu a vybranou částku v hotovosti odeslat prostřednictvím online portálu.

Jak provádět dobročinné daňové odpočty

Podnikání na dobročinné účely přináší daňové výhody. Aby váš dar mohl být odečten z daní, musí být vámi vybraná charitativní organizace v dobré víře 501(c) (3). Pomocí vyhledávacího nástroje IRS si ověřte, zda je skupina registrovaná. Můžete vyhledávat podle států, což vám pomůže rychle najít vybranou charitativní organizaci a ověřit si, zda máte nárok na daňový odpočet.

Je důležité si uvědomit, že zákon Tax Cuts and Job Act z roku 2017 ztížil uplatnění daňových odpočtů na charitativní dary. Existují však způsoby, jak tuto změnu obejít, včetně využití dárcovského fondu. Dárcovský fond umožňuje darovat v jednom roce předem dostatek peněz, abyste získali nárok na daňové odpočty, zatímco dárcovský fond si peníze ponechá. Peníze z fondu pak můžete rozdělovat v průběhu několika let, pokud chcete přispívat pravidelněji.

Zní to složitě? Může být, pokud nejste obeznámeni s předpisy. Není od věci poradit se s finančními odborníky o tom, jak přispívat na charitu způsobem, který má pro vaši firmu smysl. Když vám s daňovým přiznáním pomůže daňový poradce, je podání daňového přiznání na konci roku jednodušší.

„Pokud jde o to, že někde hledají radu, upřímně se domnívám, že by se měli poradit se svým daňovým poradcem,“ řekla Kathleen Adamsová, partnerka společnosti Signature Estate & Investment Advisors LLC. „V současné době je to příliš složité. Lidé mají spoustu mylných představ. Neustále za mnou chodí s tím, co si přečetli na internetu. Letos na to není vhodná doba.“

Než se obrátíte na daňového poradce, můžete se dozvědět několik základních věcí o dobročinných odpočtech. Podnikatelé by měli znát tři typy charitativních darů, které lze odečíst:

• Peněžní prostředky
• Dary majetku nebo vybavení
• Cestovní výdaje vzniklé při pomoci charitativní organizaci

Standardní sazba IRS pro rok 2019 je 14 centů, což znamená, že při cestách na pomoc charitativní organizaci můžete vynaložit 14 centů za míli. Při pomoci místním organizacím to sice není mnoho peněz, ale i tak se vyplatí je sledovat a odečítat. Uchovávejte si účtenky za benzín a sledujte ujeté kilometry, abyste mohli lépe odhadnout částku, kterou jste utratili na cestách za účelem charitativní činnosti. Příspěvky v hotovosti jsou jednoduché a měly by být snadno sledovatelné.

Při darování majetku nebo vybavení závisí odpočet na tom, kolik darujete. Pokud například darujete oblečení útulku pro bezdomovce, získáte odpočet v reálné tržní hodnotě, nikoliv v nové hodnotě tohoto oblečení. Pokud charitativní organizaci darujete hotovost nebo majetek, jehož hodnota přesahuje 250 USD, budete chtít, aby organizace váš dar písemně uznala. To je nezbytné pro daňové účely. Pro bezhotovostní dobročinný odpočet ve výši 500 USD je nutné vyplnit tento formulář IRS. Dary neziskovým organizacím se však obvykle nemusí vykazovat na formuláři 1099. Papírování a různá pravidla jsou dva důvody, proč je nejbezpečnější poradit se s daňovým odborníkem, když usilujete o zvýšení svých charitativních darů.

Firemní úřad IRS má určitá pravidla pro to, kolik peněz si můžete odečíst. Podle internetových stránek IRS: „Obecně lze příspěvky charitativním organizacím odečíst až do výše 50 % upraveného hrubého příjmu vypočteného bez ohledu na zpětný odpočet čisté provozní ztráty. Příspěvky některým soukromým nadacím, veteránským organizacím, bratrským spolkům a hřbitovním organizacím jsou však omezeny na 30 % upraveného hrubého příjmu (vypočteného bez ohledu na zpětný odpis čisté provozní ztráty).“

Na stránkách se dále uvádí, že pravidlo 50 % se vztahuje na čtyři různé typy charitativních organizací:

• Veřejné charitativní organizace
• Soukromé provozní nadace
• Soukromé nadace, které rozdělují dary soukromým provozním nadacím a veřejným charitativním organizacím v rámci 2. období.5 měsíců od přijetí příspěvků
• Soukromé nadace, které sdružují příspěvky a nakonec je vyplácejí veřejným charitativním organizacím

Pravidlo 30 % se vztahuje na soukromé nadace, na které se nevztahuje pravidlo 50 %. Podrobnosti týkající se daňových odpočtů na dobročinné účely mohou být opět poněkud složité. Je užitečné znát čistý hrubý příjem vaší firmy a poradit se s daňovým odborníkem. Je lepší se poradit s kvalifikovaným daňovým poradcem, než udělat chyby v daňových formulářích a odečíst si příspěvky, které by odečteny být neměly.

Co se týče peněžních příspěvků, zákon o snížení daní a zaměstnanosti zvýšil maximální výši daru na 60 % vašeho upraveného hrubého příjmu.

Ujistěte se, že máte přehled o svých darech prostřednictvím písemných záznamů. Uveďte, kdy jste darovali a kolik peněz. Záznamy, do kterých se můžete zpětně podívat, vám usnadní daňové období a pomohou vám zajistit, že nebudete předmětem auditu nebo nebudete mít právní následky.

Upozorňujeme, že některé charitativní dary nejsou daňově odpočitatelné. Jedná se jen o některé z nich:

• Dary na politické účely
• Dary jednotlivcům
• Dary ziskovým školám

Pokud si chcete odečíst z daní charitu, ujistěte se, že darujete charitě schválené finančním úřadem. Je zřejmé, že pokud nedarujete schválené charitativní organizaci, daňový odpočet na charitu nezískáte.

Kolik by měla vaše firma věnovat na charitu?

Podle studie provedené společností American Express a The Chronicle of Philanthropy věnují malé firmy na charitu v průměru 6 % svého zisku. Daňové zvýhodnění, které získáte, se bude odvíjet od výše vašeho daru a příjmů vaší firmy. Podrobná pravidla daňového zvýhodnění najdete v daňovém zákoníku IRS. Zákon o snižování daní a zaměstnanosti opět některé z těchto daňových zákonů poněkud zkomplikoval oproti předchozím letům. Vzhledem k tomu, že daňové zákony vždy podléhají legislativním změnám, může být obtížné udržet si přehled o nejnovějších úpravách. V tom vám může pomoci důvěryhodný daňový poradce.

Při rozhodování, kolik přesně věnujete na charitu, je důležité zvážit řadu faktorů. Přispívat místním organizacím je záslužné, ale je také důležité dbát na zájmy vaší firmy. Nepřispívejte částkou, která by vaši firmu potopila. Buďte chytří a zároveň dobročinní.

„Pokud se chystáte darovat 1 000 dolarů a řekněme, že získáte daňovou úsporu 330 dolarů, stále dáváte pryč dalších 670 dolarů,“ řekl Adams. „Podnikání a osobní peněžní toky musí být podle mě na prvním místě. Nemohou dělat kompromisy, i když mohou chtít dávat na charitu.“

Adams zdůraznil, že je důležité jak dávat na charitu, tak se dívat na své osobní a obchodní peněžní toky. Ve stejném světle je nejlepší vést si podrobné záznamy o darech na dobročinné účely pro daňové přiznání. Většina neziskových organizací vám poskytne standardní formulář pro účely daňového přiznání.

Vaše podnikání se neomezuje pouze na darování peněz. Dobrovolnická práce nabízí mnoho stejných výhod jako štědrý peněžní dar a vysílá silné, pozitivní prohlášení zákazníkům a komunitě vašeho podniku. Podle Adamse je to obrovská možnost pro podniky, které se snaží ušetřit peníze.

Můžete si však odepsat pouze některé výdaje, například materiál, a ne skutečnou práci. Nemůžete si odepsat čas svých zaměstnanců, kteří pracují jako dobrovolníci v útulku pro zvířata, ale můžete si odepsat položky, jako jsou kilometry.

Jak vybrat správnou charitu

Další obavou, kterou majitelé firem často mají, je, zda jejich peníze skončí na správném místě. Pokud se chystáte darovat peníze, chcete mít jistotu, že budou využity správně.

Vyberte si charitativní organizaci s podobnými cíli.

Není tak těžké najít veřejnou nebo soukromou charitativní organizaci, která se shoduje s vaší společností a je o ní známo, že své peníze využívá moudře. Vyžaduje to určitý průzkum, ale vaše firma by měla být schopna podpořit charitu, která koná dobro a je ochotna odpovědně přijmout štědrost vaší firmy.

Fusaro-Pizzo doporučuje vybrat organizaci, která je v souladu s vaší značkou. Například společnost s plážovou značkou by se měla zapojit do organizací, které se zasazují o čistou vodu nebo život v oceánech.

Také nenechávejte výběr charitativní organizace zcela na generálním řediteli vaší společnosti. Udělejte průzkum mezi zaměstnanci a zjistěte, jaké kauzy jsou jim blízké a drahé. Přestože vy můžete mít k nějaké charitě silný vztah, zbytek vašeho týmu nemusí sdílet stejné pocity.

Prověřte si charitativní organizace.

„Udělejte si domácí úkol,“ říká Putnam-Walkerly. „To, že je organizace dobře známá, ještě neznamená, že je dobře vedená. Existuje mnoho webových stránek, které poskytují obrovské množství informací o neziskových organizacích, například GuideStar, Charity Navigator a Better Business Bureau Wise Giving Alliance. Můžete také zvednout telefon, zavolat do organizace a požádat o rozhovor výkonného ředitele. Vedoucí pracovníci neziskových organizací by měli být ochotni hovořit s potenciálními dárci o své organizaci a jejím vlivu a měli by mít zájem zejména o navázání vztahů s místními podniky.“

Prověřte si také základní informace o charitativní organizaci na Googlu. Chcete si ověřit, že se o charitativní organizaci v poslední době nepsalo negativně. Charitativní organizace může být například v poslední době vyšetřována kvůli zneužití finančních prostředků.

Udržujte charitativní organizaci v obraze.

Je také důležité, abyste vybranou charitativní organizaci informovali o svých plánech. Většina organizací má osobu pro styk s obchodem, kterou můžete kontaktovat a koordinovat s ní svůj dar a případné následné PR. I když je charitativní organizace nezisková, stále potřebujete její svolení, pokud chcete použít její značku v jakýchkoli tiskových zprávách nebo oznámeních pro zákazníky. Nezapomeňte, že příspěvky a dary nad určitou finanční hranici mohou vyžadovat také písemné potvrzení od charitativní organizace.

Bezpečnostní opatření, která je třeba přijmout

Ačkoli vaší firmě mohou ležet na srdci potřeby ostatních lidí, internetoví podvodníci se snaží využít štědrosti lidí.

Adrien Gendre, severoamerický generální ředitel společnosti Vade Secure, se domnívá, že firmy nebo jednotlivci, kteří přispívají na charitu prostřednictvím dárkové karty, jsou vystaveni riziku podvodu. Podle něj je na vzestupu podvod, kdy jsou lidé nebo firmy žádáni, aby zakoupili dárkové karty v okolních obchodech a poskytli kódy podvodníkům, kteří se vydávají za charitativní organizace. Říká, abyste se vyhnuli takovýmto darům, u kterých nelze téměř nic vysledovat.

Dále Gendre říká, abyste si dávali pozor na dobře navržené podvodné e-maily a webové stránky. Pokud obdržíte e-mail s žádostí o dar, který se zdá být z legitimního zdroje, dvakrát zkontrolujte e-mailovou adresu odesílatele a doprovodnou webovou stránku, abyste se ujistili, že jste nenaletěli na drobnou změnu webové adresy.

„Jděte do Googlu, zadejte značku, najděte webovou stránku z Googlu a porovnejte URL,“ řekl Gendre, když popisoval, jak ověřit legitimitu webové stránky. „To je ten nejjednodušší trik.“ Porovnejte obě webové stránky a adresy URL vedle sebe, abyste zjistili, zda je e-mail, který vám byl zaslán, falešný.

Důležité je také pochopit složitost některých podvodů. Pokud jde o podvodné e-maily, studie naznačují, že podvodníci si pro zasílání podvodných e-mailů vybírají dny v týdnu podle toho, kdy jsou schránky lidí nejvíce vytížené. Nenechte se chytit do pasti, protože v rušný den spěcháte.

Podle Gendreho je červenou vlajkou podvodu číslo 1 to, že se vás někdo snaží popohnat, abyste přispěli. Nikdy neexistuje důvod, proč byste vy nebo vaše firma potřebovali rychle darovat. Pokud se na vás někdo snaží tlačit, abyste přispěli prostřednictvím e-mailu nebo telefonu, je dobré udělat krok zpět a zpochybnit legitimitu organizace.

Před rozdáváním peněžních darů (nebo darů jakéhokoli druhu) se ujistěte, že je charita legitimní. Raději spolupracujte s legitimními neziskovými organizacemi, než abyste narychlo přispěli organizaci, která možná ani neexistuje.