Artikelhøjdepunkter:
- Selv-ansatte skatteydere
- Underrapporteret indkomst
- Skrupelløse skatteforberedere
- Falske fradrag eller kreditter
- Opblæsning af Earned Income Tax Credit
- Falske uddannelseskreditter
- Petty snyd
Nogle betegner det som “kreativ bogføring” eller bare “lidt fifleri her og der”.” Men hvis din selvangivelse mangler nogle indtægter, der burde have været indberettet, eller indeholder overdrevne fradrag, er det dig, der i sidste ende er ansvarlig, uanset om du har udarbejdet din selvangivelse eller fået den udarbejdet, uanset om du har udarbejdet den eller har fået den udarbejdet. Hvis du bliver opdaget, kan det få meget ubehagelige konsekvenser, herunder betydelige bøder og mulighed for fængselsstraf i åbenlyse tilfælde.
De, der snyder med deres skat, tror måske, at de bare snyder staten for penge. I virkeligheden vil regeringen imidlertid få de skatter, den har brug for, et eller andet sted fra, så de, der snyder med deres skat, får andre til at betale mere.
I øjeblikket betaler knap 50 % af alle amerikanske skatteydere ingen indkomstskat. En stor procentdel af disse mennesker får penge tilbage fra staten, fordi deres indkomst er lav, og fordi de er berettiget til visse skattefradrag, der kan refunderes. Hvor mange af dem, der ikke betaler skat, indberetter enten ikke alle deres indtægter eller overdriver deres fradrag? Der findes ingen statistikker om dette spørgsmål, men det ser ud til at være et stort antal.
Et af de vigtigste områder for snyd involverer selvstændige erhvervsdrivende, der ikke indberetter kontantbetalinger. Nogle vil endda gå så langt som til at tilbyde rabatter for kontantbetalinger; disse rabatter er naturligvis attraktive, og kunderne vælger dem ofte, hvilket giver de selvstændige erhvervsdrivende mulighed for at snyde med deres skat. Hvis selvstændige erhvervsdrivende imidlertid bliver opdaget, måske fordi deres indberettede indkomst ikke understøtter deres livsstil, kan de ende med en høj skatteregning og bøder. Når IRS finder en snyder, bliver den pågældendes selvangivelser eller virksomhedens selvangivelser desuden ofte revideret for andre år.
Nogle personer, der underrapporterer deres indkomst, undgår ikke blot indkomstskat, men kvalificerer sig også til skattefradrag for lavindkomstgrupper og andre tilskud, der er beregnet til dem, der har brug for dem.
Skruppeløse skatteforberedere snyder også, og du kan ende med at være offeret. Her er nogle af de metoder, de benytter:
- Tilføjelse af falske fradrag eller kreditter – De udfylder din selvangivelse korrekt og fortæller dig, hvad din tilbagebetaling er. Inden de e-filer den, tilføjer de så falske fradrag eller kreditter for at puste restitutionen op. Det tilbagebetalingsbeløb, du forventer, indsættes direkte på din konto, men det ekstra beløb sendes til deres bankkonto.
- Opblæse Earned Income Tax Credit – Earned Income Tax Credit (EITC) er et skattefradrag, der kan tilbagebetales til skatteydere med lav indkomst, og som er baseret på skatteyderens indkomst fra arbejde (arbejdsindkomst). Kreditten stiger op til et punkt, efterhånden som skatteyderens arbejdsindkomst stiger, og udfases derefter for skatteydere med højere indkomster. Denne kredit er et hyppigt mål for svindel, og en af de mest almindelige er at skabe en arbejdsindkomst ved at opdigte en indkomst som selvstændig erhvervsdrivende på et beløb, der vil resultere i den maksimale EITC. Selv om dette kan skabe flere skatter, er EITC’en højere end skatterne, hvilket giver en stigning i skatteyderens tilbagebetaling.
- Falske uddannelseskreditter – Et andet hyppigt svindelnummer er at kræve et skattefradrag for højere uddannelse, især den delvist refunderbare American Opportunity Tax Credit (AOTC), ved hjælp af opdigtede uddannelsesudgifter. AOTC kan være på op til 2.500 dollars, og 1.000 dollars af dette beløb kan refunderes.
Hvis du har været offer for en skruppelløs skatteforarbejder og har brug for hjælp, skal du kontakte din Tarlow-rådgiver.
Snyd med skattepenge er også almindeligt forekommende. I det følgende er der en liste over almindelige områder for svindel og de skridt, som IRS tager for at imødegå dem.
- Opblæse værdien af ikke-kontante varer, der er doneret til velgørenhed – Dette er sandsynligvis et af de mest almindeligt opblæste skattefradrag.
IRS modforanstaltninger: IRS kræver dokumentation fra velgørenhedsorganisationen, og hvis værdien af donationen er mere end 500 dollars for året, en detaljeret liste over de varer, som skatteyderen har bidraget med. IRS vil generelt medtage velgørenhedsbidrag i enhver revision, uanset hvad der udløste revisionen i første omgang. - Angivelse af fiktive kontantbidrag – Dette indebærer typisk, at man hævder, at der blev doneret kontanter gennem et kirkehus’ indsamlingstallerken eller en velgørenhedskedel i ferien.
IRS’ modforanstaltninger: Alle kontantbidrag skal verificeres med en bankregistrering eller en skriftlig registrering fra velgørenhedsorganisationen. Uden et sådant dokument er der intet fradrag tilladt. - Køb af en genstand ved et velgørenhedsarrangement – Generelt gælder det, at når du modtager noget af værdi for at donere, er beløbet for denne genstand ikke et fradragsberettiget bidrag til velgørenhed. Således er udgifterne til pandekagefrokoster, velgørenhedsauktioner, spejderkager, bilvask og lignende ikke fradragsberettigede som bidrag til velgørenhed.
IRS modforanstaltninger: IRS kræver, at velgørenhedsorganisationer skal angive værdien af de varer eller tjenesteydelser, der leveres til donoren, på velgørenhedsorganisationens kvittering, hvilket gør det let for IRS at opdage, når der foretages uretmæssige fradrag, når de undersøger kvitteringerne under en revision. - Donation af biler til velgørenhed – På et tidspunkt donerede enkeltpersoner biler, der var tæt på at blive skrottet, og trak derefter den blå bogførte værdi for bilen fra, som om den var i god eller bedre stand. Denne tendens blev så udbredt, at Kongressen faktisk greb ind og begrænsede bidrag til køretøjer til 500 dollars (generelt).
IRS modforanstaltninger: IRS kræver nu, at velgørenhedsorganisationen udsteder en formular 1098-C til donoren; denne formular indeholder de oplysninger, der skal indberettes, hvis bilbidraget opfylder kravene til et bidrag på over 500 USD. - Brug af et erhvervskøretøj til personlige formål – Har du set pickups og andre lastbiler med firmalogoer på dørene slæbe både og trailere ned ad motorvejen? Der er en god chance for, at førerne af disse lastbiler afskriver kilometertrafikken gennem deres virksomhed.
IRS modforanstaltninger: IRS kræver generelt, at virksomheder, primært tæt ejede virksomheder, skal bekræfte den erhvervsmæssige brug af deres køretøjer (især dem, der er egnede til personlig brug) med en logbog, herunder kilometerstand for start og slut for hver enkelt erhvervsmæssig brug. - Fradrag for flere boliglånsrenter end berettiget – Skattelovgivningen begrænser det beløb, der kan fratrækkes for boliglånsrenter, til de renter, der er betalt for 1 million USD i gæld (750.000 USD for gæld, der er opstået efter den 15. december 2017) fra køb eller forbedring af en bolig. Denne grænse gælder kun for en skatteyderes første og andet hjem. Mange skatteydere tager simpelthen realkreditrenterne fra den formular 1098, som långiveren har udleveret, uden at tage hensyn til disse begrænsninger.
IRS modforanstaltninger: IRS Form 1098 kræver, at långivere skal medtage yderligere oplysninger, som gør det muligt for IRS-computeren at fastslå, om grænserne er overskredet. - Udførelse af reparationer på et personligt hjem og fradrag af udgifterne på en udlejnings- eller erhvervsejendom – Det er ret nemt for udlejere eller ejere af erhvervsejendomme at foretage reparationer på deres hjem og derefter fratrække disse reparationer på deres udlejnings- eller erhvervsejendomme.
IRS modforanstaltninger: En revisor vil kigge på datoer og adresser på kvitteringer for at sikre, at de giver mening. Hvis en revisor opdager en sådan overtrædelse, skal han eller hun forvente at blive meget aggressiv på andre områder og muligvis påberåbe sig betydelige bøder på grund af den forsætlige tilsidesættelse af love og bestemmelser. - Forfalskning af investeringsomkostninger for at minimere gevinsten – Indtil for få år siden var det op til skatteyderne at følge deres basis i de værdipapirer, de ejede. Opblæsning af prisen var udbredt, før IRS krævede, at mæglere skulle begynde at overvåge grundlaget.
IRS modforanstaltninger: IRS ændrede formular 1099-B, der udstedes af mæglere, når aktier, obligationer osv. sælges, til at omfatte grundlaget, hvis det er kendt, og til at angive andet, hvis grundlaget var ukendt. Derefter udviklede IRS formular 8949 for at adskille investeringssalg i dem, hvor mægleren fulgte grundlaget, og dem, hvor mægleren ikke kendte grundlaget eller ikke var forpligtet til at følge det. Oplysningerne på disse formularer gør det muligt for IRS at fokusere på de salg, for hvilke skatteyderen fulgte grundlaget.
Hvis du har mistanke om, at dine selvangivelser kan være svigagtige, eller hvis du kender nogen, der har været offer for en uærlig eller uduelig skatteforarbejder, bedes du kontakte os.