Article Highlights:
- Self-Samozatrudnieni podatnicy
- Zaniżony dochód
- Bez skrupułów osoby przygotowujące rozliczenia podatkowe
- Fałszywe odliczenia lub kredyty
- Zaniżanie Earned Income Tax Credit
- Uzyskiwanie fałszywych kredytów edukacyjnych
- Petetty cheating
Niektórzy nazywają to „kreatywną księgowością” lub po prostu „małym oszustwem tu i tam”.” Jednakże, jeśli Twoje zeznanie podatkowe nie zawiera dochodu, który powinien być wykazany lub zawiera zawyżone odliczenia, niezależnie od tego, czy sam przygotowałeś swoje zeznanie, czy zleciłeś jego przygotowanie, to Ty ponosisz ostateczną odpowiedzialność. Jeśli zostaniesz złapany, mogą być bardzo nieprzyjemne konsekwencje, w tym znaczne kary pieniężne i możliwość więzienia w rażących przypadkach.
Ci, którzy fałszują swoje podatki mogą myśleć, że po prostu oszukują rząd z pieniędzy. W rzeczywistości jednak rząd musi skądś wziąć potrzebne podatki, więc ci, którzy oszukują na swoich podatkach, powodują, że inni muszą płacić więcej.
Obecnie, niewiele ponad 50% wszystkich amerykańskich podatników nie płaci podatku dochodowego. Duży procent tych ludzi otrzymuje pieniądze z powrotem od rządu, ponieważ ich dochody są niskie i kwalifikują się do pewnych zwrotnych ulg podatkowych. Ilu z tych, którzy nie płacą podatków, albo nie zgłasza wszystkich swoich dochodów, albo wyolbrzymia swoje odliczenia? Nie ma żadnych statystyk w tej kwestii, ale wydaje się, że jest to duża liczba.
Jeden z najbardziej znaczących obszarów oszustw dotyczy osób samozatrudnionych, które nie zgłaszają płatności gotówkowych. Niektórzy posuwają się nawet do oferowania rabatów za płatności gotówkowe; rabaty te są oczywiście atrakcyjne i klienci często z nich korzystają, umożliwiając w ten sposób osobom samozatrudnionym oszukiwanie w zakresie podatków. Jednakże, jeśli osoby samozatrudnione zostaną przyłapane, być może dlatego, że ich zgłoszone dochody nie pokrywają ich stylu życia, mogą skończyć z wysokim rachunkiem podatkowym i karami. Dodatkowo, gdy IRS znajdzie oszusta, zeznania tej osoby lub jej firmy są często kontrolowane w innych latach.
Niektóre osoby, które zaniżają swoje dochody nie tylko unikają podatków, ale również kwalifikują się do ulg podatkowych dla osób o niskich dochodach i innych dotacji przeznaczonych dla tych, którzy ich potrzebują.
Oszukują również osoby przygotowujące zeznania podatkowe, a Ty możesz stać się ich ofiarą. Oto kilka schematów, które stosują:
- Dodawanie fałszywych odliczeń lub kredytów – Sporządzają Twoje zeznanie poprawnie i mówią Ci, jaki jest Twój zwrot. Następnie, przed złożeniem zeznania w formie elektronicznej, osoba przygotowująca dodaje fałszywe odliczenia lub kredyty, aby zawyżyć kwotę zwrotu. Kwota zwrotu, której oczekujesz jest bezpośrednio wpłacana na Twoje konto, ale dodatkowa kwota jest wysyłana na ich konto bankowe.
- Zawyżanie Earned Income Tax Credit – Earned Income Tax Credit (EITC) jest zwrotnym kredytem podatkowym dla podatników o niskich dochodach, który jest oparty na kwocie dochodu podatnika z pracy (earned income). Wysokość kredytu wzrasta do pewnego momentu, gdy wzrasta dochód podatnika, a następnie stopniowo maleje dla podatników o wyższych dochodach. Kredyt ten jest częstym celem oszustw, a jednym z najczęstszych jest tworzenie zarobionego dochodu poprzez sfabrykowanie dochodu z samozatrudnienia w kwocie, która spowoduje maksymalny EITC. Nawet jeśli w ten sposób tworzy się więcej podatków, EITC jest wyższy niż podatki, co powoduje wzrost zwrotu podatku.
- Branie fałszywych kredytów na edukację – Innym częstym oszustwem jest ubieganie się o kredyt podatkowy na wyższe wykształcenie, zwłaszcza częściowo zwrotny American Opportunity Tax Credit (AOTC), przy użyciu wymyślonych wydatków na edukację. AOTC może wynosić nawet $2,500, a $1,000 z tej kwoty podlega zwrotowi.
Jeśli padłeś ofiarą pozbawionego skrupułów preparatora podatkowego i potrzebujesz pomocy, skontaktuj się ze swoim doradcą Tarlow.
Sztuczne oszustwa są również powszechne. Poniżej przedstawiamy listę najczęstszych obszarów oszustw oraz kroki, jakie IRS podejmuje, aby im przeciwdziałać.
- Zawyższanie wartości dóbr niepieniężnych przekazanych na cele charytatywne – Jest to prawdopodobnie jedno z najczęściej zawyżanych odliczeń podatkowych.
Środki zaradcze IRS: IRS wymaga dokumentacji od organizacji charytatywnej, a jeśli wartość darowizny jest większa niż $500 za rok, szczegółowej listy przedmiotów, które podatnik przekazał. IRS będzie generalnie uwzględniał datki na cele charytatywne w każdym audycie, bez względu na to, co spowodowało audyt w pierwszej kolejności. - Twierdzenie, że datki pieniężne są fikcyjne – Zazwyczaj wiąże się to z twierdzeniem, że gotówka została przekazana poprzez talerz zbiórki w domu modlitwy lub świąteczny kociołek charytatywny.
Środki zaradcze IRS: Wszystkie wpłaty gotówkowe muszą być zweryfikowane z zapisem bankowym lub pisemnym zapisem z organizacji charytatywnej. Bez takiego dokumentu, odliczenie nie jest dozwolone. - Zakup przedmiotu na imprezie charytatywnej – Ogólnie rzecz biorąc, kiedy otrzymujesz coś wartościowego w zamian za darowiznę, kwota tego przedmiotu nie jest odliczalną składką na cele charytatywne. Tak więc koszty śniadań naleśnikowych, aukcji charytatywnych, ciasteczek harcerskich, myjni samochodowych i tym podobnych nie podlegają odliczeniu jako datki na cele charytatywne.
Środki zaradcze IRS: IRS wymaga, aby organizacje charytatywne uwzględniały wartość towarów lub usług świadczonych na rzecz darczyńcy na paragonie organizacji charytatywnej, co ułatwia IRS wykrycie, kiedy niewłaściwe odliczenia są dokonywane, gdy bada paragony podczas kontroli. - Przekazywanie samochodów na cele charytatywne – Swego czasu, osoby prywatne przekazywały na cele charytatywne pojazdy, które były bliskie zezłomowania, a następnie odliczały wartość księgową samochodu, tak jakby był on w dobrym lub lepszym stanie. Ten trend stał się tak powszechny, że Kongres faktycznie wkroczył i ograniczył wkład pojazdu do $500 (ogólnie).
IRS Countermeasures: IRS wymaga obecnie, aby organizacja charytatywna wystawiła ofiarodawcy formularz 1098-C; formularz ten zawiera informacje, które należy zgłosić, jeśli darowizna w postaci pojazdu spełnia wymagania dla darowizny większej niż 500 dolarów. - Używanie pojazdu służbowego do celów prywatnych – Czy widziałeś pickupy i inne ciężarówki z logo firmy na drzwiach, holujące łodzie i przyczepy na autostradzie? Istnieje duża szansa, że kierowcy tych ciężarówek odpisują przebieg przez swoje firmy.
IRS Środki zaradcze: IRS ogólnie wymaga przedsiębiorstw, przede wszystkim ściśle utrzymywanych, aby zweryfikować wykorzystanie biznesowe swoich pojazdów (zwłaszcza tych, które są odpowiednie do użytku osobistego) z dziennikiem, w tym odczyty licznika kilometrów na początku i końcu każdego wykorzystania biznesowego. - Odliczenie więcej odsetek od kredytu hipotecznego na dom niż przysługuje – Prawo podatkowe ogranicza kwotę, którą można odliczyć za odsetki od kredytu hipotecznego na dom do odsetek zapłaconych od $1 mln zadłużenia ($750,000 dla zadłużenia zaciągniętego po 15 grudnia 2017 r.) z tytułu zakupu lub ulepszenia domu. Limit ten dotyczy tylko pierwszego i drugiego domu podatnika. Wielu podatników po prostu bierze odsetki hipoteczne z formularza 1098 dostarczonego przez pożyczkodawcę, nie zwracając uwagi na te ograniczenia.
IRS Countermeasures: Formularz IRS 1098 wymaga od pożyczkodawców dołączenia dodatkowych informacji, które pozwolą komputerowi IRS ustalić, czy limity zostały przekroczone. - Dokonywanie napraw w domu osobistym i odliczanie wydatków na wynajem lub nieruchomość biznesową – Jest to dość łatwe dla wynajmujących lub właścicieli nieruchomości biznesowych, aby dokonać napraw w swoich domach, a następnie odliczyć te naprawy na ich wynajem lub nieruchomości biznesowe.
IRS Środki zaradcze: Audytor będzie patrzył na daty i adresy na paragonach, aby upewnić się, że mają one sens. Jeśli audytor złapie takie naruszenie, spodziewaj się, że stanie się on bardzo agresywny w innych obszarach i może powołać się na znaczne kary z powodu celowego lekceważenia przepisów i regulacji. - Fałszowanie kosztów inwestycji w celu zminimalizowania zysków – Jeszcze kilka lat temu, to podatnicy musieli śledzić swoją bazę w posiadanych papierach wartościowych. Zawyżanie ceny było powszechne, zanim IRS zażądał od brokerów, aby zaczęli monitorować podstawę: IRS zmodyfikował formularz 1099-B, wydawany przez maklerów w przypadku sprzedaży akcji, obligacji itp. w celu uwzględnienia podstawy, jeśli jest znana, i wskazania inaczej, jeśli podstawa jest nieznana. Następnie IRS opracował formularz 8949 w celu rozdzielenia sprzedaży inwestycji na te, dla których broker śledził podstawę, i te, dla których broker nie znał podstawy lub nie był zobowiązany do jej śledzenia. Informacje zawarte w tych formularzach pozwalają IRS skupić się na sprzedaży, dla której podatnik śledził podstawę.
Jeśli podejrzewasz, że Twoje zeznania podatkowe mogą być oszustwem, lub jeśli znasz kogoś, kto padł ofiarą nieuczciwego lub nieudolnego preparatora podatkowego, skontaktuj się z nami.
.