Du skal muligvis betale skat af selvstændige erhvervsdrivende, hvis du er freelancer, selvstændig entreprenør eller ejer af en lille virksomhed. Her er, hvad selvstændig erhvervsskat er, hvordan den fungerer, og hvordan du kan spare.
Notat: Som en del af regeringens løbende reaktion på COVID-19 giver nyere lovgivning arbejdsløshedsunderstøttelse, nødhjælpsfonde, pensionskontoudbetalinger og lån og lettelser til selvstændige, herunder “gig workers”. Læs mere om, hvad der er tilgængeligt her. Du kan også læse vores guide til COVID-19, som indeholder svar om stimuluschecks, gældslettelse, ændring af rejsepolitik og styring af din økonomi.
- Hvad er skat på selvstændige erhvervsdrivende?
- Selvstændighedsskattesatsen for 2021
- Se, hvad du ellers kan gøre for din virksomhed
- Sådan beregner du skat af selvstændige erhvervsdrivende
- Arbejde med en CFP er nemmere end nogensinde før
- Hvem skal betale skat af selvstændige erhvervsdrivende?
- Sådan betaler du skat af selvstændig virksomhed
- Skattefradrag for selvstændig virksomhed
Hvad er skat på selvstændige erhvervsdrivende?
Satsen for skat på selvstændige erhvervsdrivende er 15,3 %. Denne sats er summen af en 12,4 % for Social Security og 2,9 % for Medicare. Selvstændig erhvervsskat gælder for nettoindtægter – det, som mange kalder overskud. Du skal muligvis betale selvstændig erhvervsskat i løbet af året.
Selvstændighedsskattesatsen for 2021
Som nævnt er selvstændig erhvervsskattesatsen 15,3 % af nettoindtjeningen. Denne sats er summen af en socialsikringsskat på 12,4 % og en Medicare-skat på 2,9 % af nettolønnen. Skat på selvstændig virksomhed er ikke det samme som indkomstskat.
- En stor forskel mellem skat på selvstændig virksomhed og de lønsumsafgifter, som folk med almindelige job betaler, er, at de ansatte og deres arbejdsgivere typisk deler regningen på Social Security og Medicare (dvs, du betaler 7,65 % og din arbejdsgiver betaler 7,65 %); selvstændige betaler begge halvdele.
- For 2020 var de første 137.700 USD af indtjeningen omfattet af Social Security-delen.
- For 2021 er de første 142.800 USD af indtjeningen omfattet af Social Security-delen.
- A 0.9 % ekstra Medicare-skat kan også gælde, hvis din nettoindtjening fra selvstændig virksomhed overstiger 200.000 USD, hvis du er en enkeltmandsansøger, eller 250.000 USD, hvis du anmelder sammen.
Se, hvad du ellers kan gøre for din virksomhed
- Lær om mulighederne for coronavirussanering for små virksomheder og selvstændige.
- Sammenlign online-lånemuligheder til finansiering og evt. vækst af din lille virksomhed.
Sådan beregner du skat af selvstændige erhvervsdrivende
Beregningen af din skat starter med at beregne din nettoindtjening fra selvstændig virksomhed for året.
- For skatteformål er nettoindtjening normalt din bruttoindkomst fra selvstændig virksomhed minus dine forretningsudgifter.
- Generelt set er 92.35% af din nettoindtægt fra selvstændig virksomhed er underlagt skat på selvstændig virksomhed.
- Når du har bestemt, hvor meget af din nettoindtægt fra selvstændig virksomhed der er underlagt skat, skal du anvende skattesatsen på 15,3%.
- Husk dog – for 2020 var kun de første $137.700 af indtjeningen underlagt den sociale del af skatten på selvstændig virksomhed. I 2021 steg det til $142.800.
- Hvis du havde et tab eller kun en lille smule indkomst fra selvstændig virksomhed, skal du sørge for at tjekke de to valgfrie metoder i IRS Schedule SE til at beregne din nettoindtægt.
Arbejde med en CFP er nemmere end nogensinde før
Facet Wealth, en prisbelønnet næste generations finansiel planlægningstjeneste, matcher dig med en CFP®-professionel, så du kan få den pålidelige finansielle rådgivning af høj kvalitet, du har brug for.
Udfyld formularen nedenfor, og NerdWallet vil dele dine oplysninger med FacetWealth, så de kan kontakte dig.
×
Bliv begejstret!
Du tager et skridt i retning af at eje din økonomiske fremtid.
Gå til Facet Wealth
Du er blevet henvist til Facet Wealth, INC.’s hjemmeside (“Facet Wealth”) af NerdWallet, Inc, en advokat for Facet Wealth (“Advokat”). Solicitor, der henviser dig til denne webside, vil modtage kompensation fra Facet Wealth, hvis du indgår et rådgivningsforhold eller et betalende abonnement på rådgivningstjenester. Kompensationen til Solicitor kan være på op til 1.500 USD. Du vil ikke blive opkrævet noget gebyr eller pådrage dig nogen yderligere omkostninger for at blive henvist til Facet Wealth af Solicitor. Solicitor kan promovere og/eller reklamere for Facet Wealths investeringsrådgivningstjenester og kan tilbyde uafhængige analyser og anmeldelser af Facet Wealths tjenester. Facet Wealth og Solicitor er ikke under fælles ejerskab eller på anden måde beslægtede enheder.Yderligere oplysninger om Facet Wealth findes i formular ADV Part 2A, der er tilgængelig her.
END OF ADVERTISEMENT
Hvem skal betale skat af selvstændige erhvervsdrivende?
Generelt skal du betale skat af selvstændig virksomhed, hvis en af disse ting er sandt i løbet af året:
- Du havde 400 dollar eller mere i nettoindtægt fra selvstændig virksomhed (eksklusive alt, hvad du tjente som ansat i en kirke). Du kan være selvstændig i skattevæsenets øjne, hvis du har modtaget en 1099-formular fra en enhed, som du arbejdede for.
- Du havde 108,28 dollars eller mere i indkomst fra kirkeansættelse.
Skattereglerne gælder, uanset hvor gammel du er, og selv om du modtager Social Security eller er på Medicare.
Sådan betaler du skat af selvstændig virksomhed
- Sædvanligvis bruger du IRS Schedule C til at beregne din nettoindtægt fra selvstændig virksomhed.
- Du bruger IRS Schedule SE til at beregne, hvor meget selvstændig erhvervsskat du skylder.
- Du skal oplyse dit socialsikringsnummer eller dit individuelle skatteyderidentifikationsnummer (ITIN), når du betaler skatten.
- Skatter er en pay-as-you-go aftale i USA, så hvis du venter til den årlige frist for indgivelse af selvangivelse med at betale din selvstændig erhvervsskat, kan det betyde, at du pådrager dig bøder for sen betaling. I stedet skal du måske foretage kvartalsvise anslåede skattebetalinger i løbet af året, hvis du forventer:
- Du skylder mindst 1.000 USD i føderal indkomstskat i år, selv efter at der er taget højde for din tilbageholdelse og refunderbare kreditter (som f.eks. skattefradrag for arbejdsindkomst), og
- Din tilbageholdelse og refunderbare kreditter vil dække mindre end 90 % af din skatteforpligtelse for i år eller 100 % af din skatteforpligtelse sidste år, alt efter hvad der er mindst. (Tærsklen er 110 %, hvis din justerede bruttoindkomst sidste år var mere end 150.000 $ for ægtepar, der anmelder sammen, eller 75.000 $ for enlige.)
Skattefradrag for selvstændig virksomhed
Du kan trække halvdelen af din skat af selvstændig virksomhed fra på din indkomstskat. Så hvis din Schedule SE for eksempel siger, at du skylder 2.000 dollars i skat af selvstændig virksomhed for året, skal du betale disse penge, når de forfalder i løbet af året, men på skattetidspunktet vil 1.000 dollars være fradragsberettiget på din 1040.
Selvstændig virksomhed kan også give dig en masse søde skattefradrag. Den ene er det kvalificerede erhvervsindkomstfradrag, som giver dig mulighed for at tage et fradrag i indkomstskatten for så meget som 20% af din nettoindkomst fra selvstændig virksomhed. (Læs mere om det her.) Desuden er der andre fradrag for dit hjemmekontor, sundhedsforsikring og meget mere. Her er en grundbog.