Este posibil să trebuiască să plătiți impozitul pe activități independente dacă sunteți freelancer, antreprenor independent sau proprietar de mică afacere. Iată ce este impozitul pe activități independente, cum funcționează și cum puteți economisi.
Nota: Ca parte a răspunsului continuu al guvernului la COVID-19, legislația recentă prevede ajutoare de șomaj, fonduri de urgență, retrageri din conturile de pensii și împrumuturi și scutiri pentru lucrătorii independenți, inclusiv pentru „gig workers”. Citiți mai multe despre ceea ce este disponibil aici. Puteți citi, de asemenea, ghidul nostru pentru COVID-19, care conține răspunsuri despre cecurile de stimulare, reducerea datoriilor, schimbarea politicilor de călătorie și gestionarea finanțelor dumneavoastră.
- Ce este impozitul pe activități independente?
- Taxa impozitului pe activități independente pentru 2021
- Vezi ce altceva poți face pentru afacerea ta
- Cum se calculează impozitul pe activități independente
- Lucrul cu un CFP este mai ușor ca niciodată
- Cine trebuie să plătească impozit pe activități independente?
- Cum plătiți impozitul pe activități independente
- Deducerile fiscale pentru activități independente
Ce este impozitul pe activități independente?
Taxa impozitului pe activități independente este de 15,3%. Această rată este suma a 12,4% pentru securitatea socială și 2,9% pentru Medicare. Impozitul pe activități independente se aplică veniturilor nete – ceea ce mulți numesc profit. Este posibil să fiți nevoit să plătiți impozitul pe activități independente pe tot parcursul anului.
Taxa impozitului pe activități independente pentru 2021
După cum am menționat, rata impozitului pe activități independente este de 15,3% din câștigurile nete. Această rată este suma unui impozit de securitate socială de 12,4% și a unui impozit Medicare de 2,9% pe câștigurile nete. Impozitul pe activități independente nu este același lucru cu impozitul pe venit.
- O mare diferență între impozitul pe activități independente și impozitele pe salarii pe care le plătesc persoanele cu locuri de muncă obișnuite este că, de obicei, angajații și angajatorii lor împart factura privind asigurările sociale și Medicare (de ex, dvs. plătiți 7,65 %, iar angajatorul dvs. plătește 7,65 %); persoanele care desfășoară activități independente plătesc ambele jumătăți.
- Pentru anul 2020, primii 137.700 de dolari din venituri au fost supuși părții de securitate socială.
- Pentru anul 2021, primii 142.800 de dolari din venituri sunt supuși părții de securitate socială.
- Un 0.9% impozit suplimentar de Medicare se poate aplica, de asemenea, dacă câștigurile dvs. nete din activități independente depășesc 200.000 de dolari dacă sunteți un singur declarant sau 250.000 de dolari dacă depuneți o declarație comună.
Vezi ce altceva poți face pentru afacerea ta
- Învățați despre opțiunile de scutire de coronare pentru întreprinderile mici și lucrătorii independenți.
- Comparați opțiunile de împrumut online pentru finanțarea și, eventual, creșterea afacerii tale mici.
Cum se calculează impozitul pe activități independente
Calcularea impozitului începe prin calcularea câștigurilor nete din activități independente pentru anul respectiv.
- În scopuri fiscale, câștigurile nete reprezintă, de obicei, venitul brut din activități independente minus cheltuielile de afaceri.
- În general, 92.35% din câștigurile dvs. nete din activități independente sunt supuse impozitului pe activități independente.
- După ce ați determinat cât de mult din câștigurile dvs. nete din activități independente sunt supuse impozitului, aplicați rata de impozitare de 15,3%.
- Rețineți, totuși – pentru 2020, doar primii 137.700 $ de câștiguri au fost supuși părții de securitate socială a impozitului pe activități independente. În 2021, aceasta a crescut la 142.800 $.
- Dacă ați avut o pierdere sau doar un venit mic din activități independente, asigurați-vă că ați verificat cele două metode opționale din IRS Schedule SE pentru a vă calcula câștigurile nete.
Lucrul cu un CFP este mai ușor ca niciodată
Facet Wealth, un serviciu premiat de planificare financiară de ultimă generație, vă potrivește cu un profesionist CFP®, astfel încât să puteți obține consultanța financiară fiabilă și de înaltă calitate de care aveți nevoie.
Completați formularul de mai jos și NerdWallet va împărtăși informațiile dvs. cu FacetWealth, astfel încât aceștia să vă poată contacta.
×
Entuziasmează-te!
Faci un pas spre a fi stăpân pe viitorul tău financiar.
Vezi Facet Wealth
Ești direcționat către site-ul web al Facet Wealth, INC. („Facet Wealth”) de către NerdWallet, Inc., un solicitant al Facet Wealth („Solicitantul”). Solicitantul care vă direcționează către această pagină web va primi o compensație din partea Facet Wealth în cazul în care intrați într-o relație de consultanță sau într-un abonament cu plată pentru servicii de consultanță. Compensația Solicitantului poate fi de până la 1.500 de dolari. Nu vi se va percepe nicio taxă și nu veți suporta niciun cost suplimentar pentru că ați fost recomandat către Facet Wealth de către Solicitant. Solicitantul poate promova și/sau poate face publicitate serviciilor de consiliere în investiții ale Facet Wealth și poate oferi analize și recenzii independente ale serviciilor Facet Wealth. Facet Wealth și Solicitantul nu au proprietate comună și nici nu sunt entități legate între ele.Informații suplimentare despre Facet Wealth sunt conținute în Formularul ADV Partea 2A disponibil aici.
END OF ADVERTISEMENT
Cine trebuie să plătească impozit pe activități independente?
În general, trebuie să plătiți impozit pe activități independente dacă oricare dintre aceste lucruri sunt adevărate în timpul anului:
- Ați avut 400 $ sau mai mult în câștiguri nete din activități independente (excluzând orice ați făcut ca angajat al bisericii). Este posibil să fiți lucrător pe cont propriu în ochii IRS dacă ați primit un formular 1099 de la o entitate pentru care ați lucrat.
- Ați avut un venit de 108,28 $ sau mai mult din angajarea la biserică.
Reguli de impozitare se aplică indiferent de vârsta pe care o aveți și chiar dacă primiți asigurări sociale sau beneficiați de Medicare.
Cum plătiți impozitul pe activități independente
- În general, folosiți IRS Schedule C pentru a vă calcula veniturile nete din activități independente.
- Utilizați IRS Schedule SE pentru a calcula cât de mult trebuie să plătiți impozitul pe activități independente.
- Vă va trebui să furnizați numărul de securitate socială sau numărul de identificare al contribuabilului individual (ITIN) atunci când plătiți impozitul.
- În Statele Unite, impozitele se plătesc pe măsură ce se plătesc, astfel încât să așteptați până la termenul limită anual de depunere a declarațiilor fiscale pentru a plăti impozitul pe activități independente poate însemna să suportați penalități de întârziere. În schimb, este posibil să trebuiască să efectuați plăți trimestriale ale impozitului estimat pe tot parcursul anului dacă vă așteptați:
- Voi datora cel puțin 1.000 de dolari din impozitul federal pe venit în acest an, chiar și după luarea în calcul a reținerilor la sursă și a creditelor rambursabile (cum ar fi creditul pentru impozitul pe venitul câștigat) și
- Reținerea la sursă și creditele rambursabile vor acoperi mai puțin de 90% din impozitul pe care îl aveți de plătit în acest an sau 100% din impozitul pe care l-ați plătit anul trecut, oricare dintre acestea este mai mic. (Pragul este de 110% dacă venitul dumneavoastră brut ajustat de anul trecut a fost mai mare de 150.000 de dolari pentru cuplurile căsătorite care depun în comun sau 75.000 de dolari pentru persoanele singure.)
Deducerile fiscale pentru activități independente
Puteți deduce jumătate din impozitul pe activități independente din impozitul pe venit. Așa că, de exemplu, dacă Schedule SE spune că datorezi 2.000 de dolari în impozitul pe activități independente pentru anul respectiv, va trebui să plătești acei bani atunci când se datorează în timpul anului, dar la momentul impozitării, 1.000 de dolari ar fi deductibili pe 1040.
Lucrările independente îți pot aduce și o grămadă de deduceri fiscale frumoase. Una dintre ele este deducerea calificată a venitului de afaceri, care vă permite să luați o deducere din impozitul pe venit pentru până la 20% din venitul dvs. net din activități independente. (Aflați mai multe despre aceasta aici.) În plus, există și alte deduceri disponibile pentru biroul dvs. de acasă, asigurarea de sănătate și altele. Iată o introducere.