Skat af feriebonus

Redaktørens note: Har du nogensinde spekuleret på, hvad bonusskattesatsen er på din feriebonus eller signeringsbonus? Vi er her for at fortælle dig det!

Næsten 80 % af arbejdsgiverne tilbyder ferie- eller årsbonusser, ifølge en undersøgelse foretaget af Challenger, Gray & Christmas, Inc. Bonusser er almindelige, men hvad der ofte overses er, hvordan de beskattes.

Beskatning af bonusser 101

En bonus kan tildeles i form af kontanter, gavekort eller gaver. Selv om det altid er spændende at blive overrasket af en “gave” fra din arbejdsgiver, er der vigtige skattemæssige konsekvenser for enhver tilfældig kontant- eller feriebonus, som du modtager. Lad os dække nogle vigtige punkter vedrørende skatten på din bonus – som bonusskattesatsen for 2019, bonusskat ved underskrift og skatterapportering af bonusser.

Hvor meget beskattes bonusser?

Lang historie kort, bonusser beskattes forskelligt, afhængigt af betalingsformen og beløbet. Læs videre for at få flere detaljer…

Den kontante bonus

En af de mest almindelige leveringsmetoder for bonus ved årets udgang er kontanter eller check fra din arbejdsgiver. Hvis din arbejdsgiver gør dette, skal bonusbeløbet tilføjes til den W-2, du modtager i januar. En kontant bonus behandles på samme måde som løn og beskattes som sådan. Du skal indberette bonussen som løn på linje 1 i skatteformular 1040. (Eller brug ekspertisen fra en skatteprofessionel til at hjælpe dig med at gøre det.)

Skat på bonus

Har du for nylig accepteret et nyt job? Signeringsbonusskat ville falde i ovenstående kategori, hvis den blev modtaget via en kontant gave.

Non-monetære gavebonusser

Hvis du modtager en ikke-monetær gave fra din arbejdsgiver hvert år – en juleskinke, pynt eller endda en teater- eller sportsbegivenhedsbillet – vil du sandsynligvis ikke blive beskattet af denne gave. Denne kategori af gaver kaldes ofte “de minimis fringe benefits” og er udelukket fra din indkomst.

I de fleste tilfælde vil din arbejdsgiver afgøre, om en ikke-monetær gave er en de minimis fringe benefit. En de minimis fringe benefit er lejlighedsvis eller usædvanlig i hyppighed og lille nok i værdi til at gøre det urimeligt eller upraktisk at bogføre den.

De minimis fringe benefit-reglerne gælder ikke for gaver i form af kontanter eller kontantlignende værdier. Derfor gælder de regler, der er beskrevet ovenfor i afsnittet om “kontantbonusser”, for enhver gave i form af kontanter, som en arbejdsgiver modtager.

Gavekortbonusser

Nogle arbejdsgivere overrasker deres ansatte med et gavekort omkring ferien eller efter at have nået en vigtig milepæl i salget. I skattevæsenets øjne behandles gavekort som kontanter og beskattes på samme måde som kontanter eller en check.

Indholdsskat på bonusser

Det er vigtigt at forstå reglerne for tilbageholdelse af bonusser, fordi skattepligten på din selvangivelse kan blive påvirket, hvis du har tilbageholdt for lidt i løbet af året.

Selv om bonusser ofte beskattes med samme sats som din løn, kan der være tilfælde af forskelle. For eksempel hvis din bonus blev udbetalt separat fra din normale lønseddel, som f.eks. en check eller kontanter til julefrokosten. Der kan også forekomme en anderledes skattebehandling, hvis du er heldig nok til at modtage en bonus på mere end 1 million dollars.

Bonusskattesats 2019 – Brackets

Skat på en bonus, der svarer til mindre end 1 million dollars

Beskatningen af bonusser på mindre end 1 million dollars afhænger af, om bonussen indgår i samme lønseddel som din øvrige løn eller i en separat lønseddel.

Bonusser, der udbetales sammen med din sædvanlige løn, og som ikke er særskilt identificeret, beskattes på samme måde som din sædvanlige løn. Ved at kombinere de to for den pågældende skatteperiode kan din skatteprocent for den pågældende periode dog stige, som om det var det beløb, du ville få udbetalt hver lønseddel resten af året. Hvis bonussen udbetales eller identificeres separat, kan den beskattes med en fast sats på 22 %.

Hver som helst vil udbetalingen af den supplerende løn påvirke din skatteopkrævning for den pågældende periode, så vær forberedt.

Skat på en bonus, der overstiger 1 million dollars

Alle overskydende lønninger over 1 million dollars vil blive beskattet med en sats på 37%.

Skattemæssig indberetning af bonusser – hvor starter du?

Selv om en kontant bonus kan få en anden kildemæssig behandling, skal den stadig indberettes på din W-2.

• Hvis en arbejdsgiver indberetter din bonus på en 1099-MISC, bør du straks anmode om en annullering af 1099-MISC’en og en korrigeret W-2.
• Hvis din arbejdsgiver ikke vil give en korrektion, kan du stadig indberette din bonus på passende vis i skattemæssig henseende. Angiv den løn, der er vist på 1099-MISC, på linje 1 i din formular 1040 og udfyld formular 8919 for at anmelde din uopkrævede socialsikringsskat og Medicare-skat.

Få hjælp, når du har brug for det

Er du forvirret over tanken om at kræve og indberette en bonus på din skat – eller har du generelle spørgsmål om bonusskat? Brug produkter til skatteindberetning fra H&R Block til at hjælpe.