Tosiasiat
Eräs 401(k)-järjestelmään osallistuva henkilö otti lainan pari vuotta sitten. Hänellä oli tuolloin varaa maksaa vain vähimmäismaksut, mutta nyt hän on taloudellisessa tilanteessa, jossa hän voi maksaa lainan takaisin nopeammin.
Kysymys
Eikö ole oikein, että osallistuja maksaa ylimääräisiä maksuja lainastaan nopeuttaakseen lainan takaisinmaksua?
Vastaus
Osallistujan on teoriassa mahdollista suorittaa lisämaksuja 401(k)-lainasta, mutta sen toteuttaminen voi olla jokseenkin epäkäytännöllistä.
Ensin on tarkistettava järjestelyasiakirja ja lainakäytäntö, mitä siinä sanotaan. Monissa kirjoitetaan, että ennakkomaksut ovat sallittuja vain, jos laina maksetaan kokonaisuudessaan takaisin. Toisin sanoen ei olisi sallittua maksaa vähän ylimääräistä sinne sun tänne. Siinä tilanteessa osallistuja voisi laittaa ylimääräisen summan sivuun säästötilille tai vastaavaan. Kun hän on kerännyt tarpeeksi, laina voitaisiin sitten maksaa kokonaan takaisin.
Toinen asia, joka kannattaa tarkistaa, on se, edellyttävätkö järjestelyasiakirjat, että maksut suoritetaan palkkavähennyksen kautta. Jos näin on, ainoa tapa, jolla osallistuja voisi suorittaa lisämaksuja, olisi mukauttaa ennakonpidätystä sovellettavilla palkkaseteleillä. Tämä on tietenkin mahdollista, mutta se voisi varmasti aiheuttaa hallinnollista päänvaivaa.
Jos järjestelyä koskevissa asiakirjoissa ei ole tällaista rajoitusta, toisena vaiheena on selvittää, mitä järjestelyä ylläpitävä rekisterinpitäjä voi sallia lisämaksun määrän soveltamisessa. Tyypillisessä lainassa säännöllisen jaksottaisen maksun lisäksi maksetut lisämäärät kohdistetaan lainan pääomaan. Tämä ei ainoastaan pienennä jäljellä olevaa saldoa, vaan se myös vähentää tulevia korkokertymiä.
Monissa 401(k)-järjestelmän rekisterinpitojärjestelmissä ei kuitenkaan voida poiketa lainan alussa laaditusta lyhennysaikataulusta. Näissä tapauksissa yleinen käytäntö on, että kirjanpitäjä pidättää ylimääräiset summat ja soveltaa niitä säännöllisiin tuleviin maksuihin.
Esimerkkinä oletetaan, että minulla on laina, jonka puolikuukausittaiset maksut ovat kukin 50 dollaria. Kesäkuun 1. päivänä kolminkertaistan ja lähetän 150 dollarin suuruiset maksut. Sen sijaan, että soveltaisin 50 dollaria säännöllisesti maksettavaan maksuun ja loput 100 dollaria pääoman vähennyksenä, kirjanpitojärjestelmä yksinkertaisesti soveltaa 150 dollaria niin, että se kattaa seuraavat kolme säännöllisesti maksettavaa maksua. Lainani ei lyhene yhtään nopeammin, enkä säästä korkoja. Jos säästöä ei synny eikä laina lyhene nopeammin, osallistuja ei todennäköisesti ole yhtä halukas suorittamaan lisämaksuja.
Vastaus ei siis ole ”ei”, mutta tämä on yksi niistä tapauksista, joissa ”kyllä”-vastauksesta ei ole hyötyä.
Lisätietoa hyväksyttyjen järjestelyjen vaatimustenmukaisuudesta saat Tietokeskuksestamme.
Hyväksyttyjen järjestelyjen vaatimustenmukaisuudesta saat lisätietoa.