Guía para pequeñas empresas sobre donaciones benéficas y deducciones fiscales

• Las contribuciones benéficas de las empresas a las organizaciones sin ánimo de lucro pueden dar lugar a deducciones fiscales.
• Done a la caridad porque siente una conexión con una organización, no porque quiera una deducción fiscal. Las donaciones benéficas van más allá de los beneficios fiscales.
• Cuando se trata del papeleo y los requisitos fiscales para las contribuciones benéficas, a menudo es más fácil hablar con un asesor fiscal.

A medida que se acerca el verano y la temporada de vacaciones, muchas empresas buscan formas de retribuir a sus comunidades, por ejemplo, a través de contribuciones benéficas.

Muchas empresas celebran la temporada de vacaciones o dan la bienvenida al nuevo año con una donación a la caridad. Ese regalo puede adoptar muchas formas, desde el voluntariado en un comedor social hasta la donación de unos cuantos miles de dólares a una organización benéfica local. Es un simple acto de bondad que beneficia a la comunidad y ayuda a las marcas a crear buena voluntad.

Pero para las pequeñas empresas, donar a la caridad también puede traer un puñado de dificultades y posibles dolores de cabeza. Si su empresa quiere hacer una donación a una organización benéfica en cualquier momento del año, es crucial seguir algunas pautas.

Beneficios de donar a una organización benéfica

Las empresas experimentan una multitud de beneficios cuando donan a organizaciones benéficas. Antes de seleccionar su organización benéfica preferida, investigue las causas que probablemente sean importantes para su base de clientes. Por ejemplo, los minoristas de ropa para niños pueden descubrir que los clientes responden positivamente al saber que parte de su pago va a una organización benéfica pediátrica. Los siguientes son sólo algunos de los beneficios que una empresa puede obtener al hacer donaciones a organizaciones benéficas de forma rutinaria.

Conexión con su comunidad

Empecemos por lo básico. Hay algunas razones por las que su empresa debería considerar la posibilidad de hacer donaciones. Las donaciones benéficas son buenas relaciones públicas, y tienen sentido para los negocios, especialmente para las pequeñas empresas que dependen de sus comunidades para mantenerse a flote.

«Lo que distingue a las pequeñas empresas de las corporaciones a gran escala es la conexión con la comunidad», dijo Kristen Fusaro-Pizzo, propietaria de Bath, Body, Candle Moments. «La gente quiere… comprar en una pequeña empresa porque una pequeña empresa se preocupa por ellos como individuos y por las causas que les importan».

Las donaciones benéficas demuestran que se devuelve a la comunidad y que se está en el negocio por algo más que el beneficio. Como pequeña empresa, aunque no obtenga una deducción fiscal tan grande como las grandes corporaciones y empresas, no pase por alto los otros beneficios de la filantropía.

«Como minorista de una sola tienda, es importante para nosotros devolver a la comunidad», dijo Brad Schweig, vicepresidente de operaciones de Sunnyland Furniture. «No hay realmente ningún beneficio fiscal para nosotros, por lo que vuelve a ser una parte de nuestra comunidad. Creemos que nos ayuda desde el punto de vista del marketing, ya que queremos que la gente sepa que somos locales, que nuestro equipo es local y que apoyamos que nuestra comunidad local sea un lugar mejor».

Construir su red

Las donaciones benéficas son también una forma de establecer alianzas con otras organizaciones y de relacionarse con personas que son socios potenciales. Donar a una organización local puede ser el comienzo de una relación duradera.

«Desarrolle una relación continua con las organizaciones benéficas a las que apoya», afirma Kris Putnam-Walkerly, presidenta de Putnam Consulting Group, una empresa de asesoramiento filantrópico. «No limite sus donaciones a finales de año. Hable con la organización sin ánimo de lucro sobre las formas en que podría ayudar durante todo el año, como el voluntariado, el patrocinio de eventos y la invitación al director general de la organización benéfica para que hable ante sus asociaciones empresariales locales. Y recuerde que se trata de una relación bidireccional. Pregunte a la organización benéfica si hay formas sencillas de dar a conocer su apoyo, como por ejemplo en sus boletines informativos para donantes».

Beneficios adicionales

La mejora de la moral del equipo es otro aspecto en el que las empresas se benefician de las donaciones a organizaciones benéficas. La cultura de la empresa es importante para el personal actual y futuro, y sus trabajadores se sentirán bien al trabajar para una empresa que retribuye.

También es probable que los clientes se sientan bien al apoyar a una empresa que dona a la caridad. Según Squareup, retribuir mejora la imagen de una empresa y conduce a una base de clientes más fieles. Además, su imagen de marca mejora porque las donaciones benéficas demuestran la responsabilidad de la empresa. Según el Center for Social Impact Communication, los millennials dan mucha importancia a la responsabilidad social de las empresas.

Donar a organizaciones que se ajustan a los valores de su empresa

Para sacar el máximo partido a sus donaciones, lo primero es elegir la organización adecuada a la que donar. Para una pequeña empresa vinculada a la comunidad, a menudo tiene sentido elegir un grupo local.

«Intentamos centrarnos en los grupos locales más pequeños frente a las organizaciones de ámbito nacional, ya que éstas son las que las empresas más grandes parecen pasar por alto», dijo Schweig.

Si hay una organización benéfica nacional que se vincule a los valores de su empresa, siempre es una opción también. Lo mejor es encontrar una organización que se ajuste a los valores de su empresa.

Cuando busque una organización a la que donar, tómese el tiempo necesario para seleccionarla. Hacer contribuciones a organizaciones benéficas y organizaciones que realmente significan mucho para su empresa es mejor que hacerlo sólo por hacer contribuciones. Dedique el tiempo, el esfuerzo y la energía suficientes a elegir la organización adecuada para que su empresa la apoye.

Es posible que encuentre dos o tres organizaciones que se ajusten a los valores de su empresa. Si ese es el caso, no se abstenga de hacer contribuciones benéficas a varias organizaciones. Establecer una relación con varias organizaciones benéficas y apoyarlas es una buena idea. Esto hace que su empresa se involucre en su comunidad al mismo tiempo que construye relaciones sólidas con grandes organizaciones benéficas.

Modo de donar a la caridad

Hay varias maneras en que una empresa puede donar a la caridad. Aunque las donaciones monetarias son habituales, hay otras opciones. Las siguientes son algunas de las principales formas en que las empresas apoyan a las organizaciones benéficas:

• Voluntariado: En lugar de una donación monetaria, las empresas pueden donar su tiempo a una gran causa. Preste sus servicios como empresa en un comedor social, una carrera benéfica o un refugio para personas sin hogar.
• Patrocine un equipo deportivo: Las organizaciones juveniles siempre buscan empresas que patrocinen a sus equipos. Donen fondos para el mantenimiento del campo y los uniformes. Las empresas que patrocinan a los equipos pueden exhibir sus nombres en los uniformes o en los carteles del campo.
• Lanza una campaña de caridad: Inicie una colecta para una causa concreta. Su empresa puede recoger alimentos no perecederos para distribuirlos en los bancos de alimentos. Las campañas de recogida de juguetes son muy populares durante las fiestas.
• Done en línea: Establezca donaciones automáticas a través de plataformas de donaciones virtuales. Incluso podría dejar un tarro de recogida en su lugar de trabajo y hacer efectivo el importe recaudado para enviarlo a través de un portal online.

Cómo hacer deducciones fiscales benéficas

Hay beneficios fiscales cuando su empresa dona a la caridad. Para que su donación tenga derecho a una deducción fiscal, la organización benéfica elegida tiene que ser una organización 501(c) (3) de buena fe. Utilice la herramienta de búsqueda del IRS para confirmar que el grupo está registrado. Puede buscar por estado, lo que le ayuda a encontrar rápidamente la organización benéfica de su elección para confirmar si es elegible para recibir una deducción de impuestos.

Es importante tener en cuenta que la Ley de Recortes de Impuestos y Trabajo de 2017 hizo más difícil reclamar deducciones de impuestos para las donaciones de caridad. Sin embargo, hay formas de evitar este cambio, incluyendo el uso de un fondo asesorado por el donante. Un fondo asesorado por el donante le permite donar suficiente dinero por adelantado en un año para ser elegible para las deducciones fiscales mientras el fondo asesorado por el donante retiene el dinero. A continuación, puede distribuir el dinero del fondo a lo largo de varios años si desea realizar donaciones más regulares.

¿Suena complicado? Puede serlo si no está familiarizado con la normativa. No es mala idea hablar con expertos financieros para que te asesoren sobre cómo donar a la caridad de una manera que tenga sentido para tu negocio. Es más fácil presentar sus impuestos a final de año cuando su asesor fiscal le ayuda con la declaración de la renta.

«En cuanto a buscar consejo en algún sitio, creo sinceramente que deberían hablar con su asesor fiscal», dijo Kathleen Adams, socia de Signature Estate & Investment Advisors LLC. «Es demasiado complicado en este momento. La gente tiene muchos conceptos erróneos. Vienen a mí todo el tiempo con cosas que han leído en Internet. Este no es el año para hacer eso».

Antes de hablar con un asesor fiscal, hay algunas cosas básicas que puede aprender sobre las deducciones benéficas. Las empresas deben conocer los tres tipos de donaciones benéficas que se pueden deducir:

• Dinero en efectivo
• Donaciones de bienes o equipos
• Gastos de viaje acumulados al ayudar a una organización benéfica

La tasa de kilometraje estándar del IRS de 2019 es de 14 centavos, lo que significa que puede gastar 14 centavos por milla cuando viaje para ayudar a una organización benéfica. Esto podría no ser mucho dinero cuando ayuda a las organizaciones locales, pero aún vale la pena rastrear y deducir. Guarde los recibos de la gasolina y haga un seguimiento del kilometraje para estimar mejor el dinero que ha gastado viajando para hacer donaciones benéficas. Las contribuciones en efectivo son sencillas y deberían ser fáciles de rastrear.

Para las donaciones de bienes o equipos, la deducción depende de la cantidad que usted dona. Por ejemplo, si dona ropa a un refugio para personas sin hogar, recibirá una deducción por el valor justo de mercado, en lugar del valor nuevo de esa ropa. Si dona dinero en efectivo o bienes a una organización benéfica por un valor superior a 250 dólares, querrá que la organización reconozca su donación por escrito. Esto es necesario a efectos fiscales. Una deducción benéfica no monetaria de 500 dólares requiere que rellenes este formulario del IRS. Sin embargo, las donaciones a organizaciones sin ánimo de lucro no suelen tener que ser declaradas en un formulario 1099. El papeleo y las diferentes reglas son dos razones por las que es más seguro hablar con un profesional de impuestos cuando se trata de aumentar sus donaciones caritativas.

El IRS tiene algunas reglas sobre la cantidad de dinero que puede deducir. Según el sitio web del IRS, «En general, las contribuciones a organizaciones benéficas pueden deducirse hasta el 50% de los ingresos brutos ajustados, calculados sin tener en cuenta las pérdidas operativas netas. Sin embargo, las contribuciones a determinadas fundaciones privadas, organizaciones de veteranos, sociedades fraternales y organizaciones de cementerios están limitadas al 30% de los ingresos brutos ajustados (calculados sin tener en cuenta las pérdidas netas de explotación)».

La página web continúa diciendo que la regla del 50% se aplica a cuatro tipos diferentes de organizaciones benéficas:

• Fundaciones benéficas públicas
• Fundaciones privadas de explotación
• Fundaciones privadas que distribuyen las donaciones a las fundaciones privadas de explotación y a las organizaciones benéficas públicas en un plazo de 2.5 meses desde que se reciben las aportaciones
• Fundaciones privadas que reúnen las aportaciones y finalmente las pagan a organizaciones benéficas públicas

La regla del 30% se aplica a las fundaciones privadas que no entran en la regla del 50%. De nuevo, los detalles de las deducciones fiscales por caridad pueden ser un poco complicados. Es útil conocer los ingresos brutos netos de su empresa y hablar con un profesional de los impuestos. Es mejor hablar con un asesor fiscal cualificado que cometer errores en tus formularios de impuestos y deducir contribuciones que no deberían ser deducidas.

En cuanto a las contribuciones en efectivo, la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos elevó la donación máxima al 60% de tus ingresos brutos ajustados.

Asegúrate de llevar un control de tus donaciones mediante registros escritos. Incluya cuándo ha donado y cuánto dinero. Tener registros para mirar hacia atrás hace que la temporada de impuestos sea más fácil, y ayuda a asegurar que no será objeto de una auditoría o tener repercusiones legales.

Tenga en cuenta que ciertas donaciones de caridad no son deducibles de impuestos. Estas son sólo algunas de ellas:

• Donaciones políticas
• Donaciones a particulares
• Donaciones a escuelas con fines de lucro

Si quiere una deducción de impuestos por caridad, asegúrese de que está donando a una organización benéfica aprobada por el IRS. Obviamente, no recibirá una deducción fiscal por caridad si no está donando a una organización benéfica aprobada.

¿Cuánto debería donar su empresa a la caridad?

Según un estudio realizado por American Express y The Chronicle of Philanthropy, las pequeñas empresas donan una media del 6% de sus beneficios a la caridad. El beneficio fiscal que recibas se basará en la cantidad que dones y en los ingresos de tu empresa. Puede encontrar las normas detalladas de los beneficios fiscales en el código tributario del IRS. Una vez más, la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos hizo que algunas de estas leyes fiscales fueran algo más complicadas que en años anteriores. Con las leyes fiscales siempre sujetas a cambios legislativos, puede ser difícil estar al tanto de los últimos ajustes. Ahí es donde acudir a un asesor fiscal de confianza puede ser de ayuda.

A la hora de decidir exactamente cuánto va a donar a la caridad, es importante tener en cuenta una serie de factores. Donar a organizaciones locales es una causa que merece la pena, pero también es importante tener en cuenta los intereses de su empresa. No dones una cantidad que hunda tu negocio. Sea inteligente además de caritativo.

«Si va a donar 1.000 dólares, y digamos que se ahorra 330 dólares en impuestos, sigue regalando los otros 670 dólares», dice Adams. «El negocio y el flujo de caja personal, en mi opinión, tiene que ser lo primero. No pueden comprometerse aunque quieran dar a la caridad»

Adams subrayó la importancia tanto de dar a la caridad como de mirar su flujo de caja personal y empresarial. En este mismo sentido, lo mejor es llevar un registro detallado de las donaciones benéficas para su declaración de impuestos. La mayoría de las organizaciones sin ánimo de lucro le darán un formulario estándar para la declaración de impuestos.

Su negocio no se limita a dar dinero. El trabajo voluntario ofrece muchos de los mismos beneficios que una generosa donación monetaria, y envía una declaración fuerte y positiva a los clientes y a la comunidad de su negocio. Se trata de una gran opción para las empresas que tratan de ahorrar dinero, dijo Adams.

Sin embargo, sólo se pueden deducir ciertos gastos, como los materiales y no el trabajo real. No se puede amortizar el tiempo de los empleados que trabajan como voluntarios en el refugio de animales, pero sí elementos como el kilometraje.

Cómo elegir la organización benéfica adecuada

Otra preocupación que suelen tener los propietarios de empresas es si su dinero acaba en el lugar adecuado. Si vas a donar dinero, quieres asegurarte de que se le da un buen uso.

Elige una organización benéfica con objetivos similares.

No es tan difícil encontrar una organización benéfica pública o privada que se alinee con tu empresa y que sea conocida por utilizar su dinero de forma inteligente. Hay que investigar un poco, pero su empresa debería poder apoyar a una organización benéfica que haga el bien y esté dispuesta a aceptar la generosidad de su empresa de forma responsable.

Fusaro-Pizzo sugiere elegir una organización que se alinee con su marca. Por ejemplo, una empresa con marca de playa debería involucrarse con organizaciones que defiendan el agua limpia o la vida en el océano.

También, no deje la selección de la organización benéfica completamente en manos del director general de su empresa. Haga un sondeo entre los empleados para saber qué causas les resultan cercanas y queridas. Aunque usted se sienta muy identificado con una organización benéfica, puede que el resto de su equipo no comparta el mismo sentimiento.

Investiga las organizaciones benéficas.

«Haz tus deberes», dice Putnam-Walkerly. «Que una organización sea conocida no significa que esté bien dirigida. Hay muchos sitios web que ofrecen una gran cantidad de información sobre las organizaciones sin ánimo de lucro, como GuideStar, Charity Navigator y Better Business Bureau Wise Giving Alliance. También puedes coger el teléfono, llamar a la organización y pedir hablar con el director ejecutivo. Los líderes de las organizaciones sin ánimo de lucro deberían estar encantados de hablar con los posibles donantes sobre su organización y su impacto, y deberían estar especialmente interesados en establecer relaciones con las empresas locales».

Además, realiza una búsqueda básica en Google sobre la organización benéfica. Debe confirmar que la organización benéfica no ha recibido ninguna prensa negativa recientemente. Por ejemplo, una organización benéfica puede estar sometida a una investigación reciente por malversación de fondos.

Mantenga informada a la organización benéfica.

También es importante mantener a la organización benéfica elegida informada de sus planes. La mayoría de las organizaciones tienen una persona de contacto con la que puedes coordinar tu donación y las relaciones públicas resultantes. Aunque la organización benéfica sea sin ánimo de lucro, necesitarás su permiso si quieres utilizar su marca en cualquier comunicado de prensa o anuncio que hagas a los clientes. Recuerde que las contribuciones y los regalos que superen un determinado umbral monetario también pueden requerir el reconocimiento por escrito de la organización benéfica.

Precauciones de seguridad que hay que tomar

Aunque su empresa pueda tener en cuenta las necesidades de otras personas, los estafadores en línea intentan aprovecharse de la generosidad de la gente.

Adrien Gendre, director general para América del Norte de Vade Secure, cree que las empresas o los individuos que donan a la caridad a través de tarjetas de regalo corren el riesgo de ser estafados. Dice que una estafa que va en aumento es la de pedir a las personas o empresas que compren tarjetas de regalo en tiendas cercanas y proporcionen los códigos a los estafadores que se hacen pasar por organizaciones benéficas. Dice que hay que evitar este tipo de donaciones en las que no se puede rastrear casi nada.

Además, Gendre dice que hay que tener cuidado con las estafas por correo electrónico y sitios web bien diseñados. Si recibes un correo electrónico solicitando donaciones que parece provenir de una fuente legítima, comprueba dos veces la dirección de correo electrónico del remitente y el sitio web que lo acompaña para asegurarte de que no te están engañando por un pequeño cambio en la dirección web.

«Ve a Google, escribe la marca, encuentra el sitio web desde Google y compara la URL», dijo Gendre al describir cómo verificar la legitimidad de un sitio web. «Ese es el truco más fácil». Compare las dos páginas web y las URL una al lado de la otra para determinar si el correo electrónico que le han enviado es falso.

También es importante comprender la complejidad de algunas estafas. Cuando se trata de estafas por correo electrónico, los estudios sugieren que los estafadores seleccionan los días de la semana para enviar correos electrónicos de phishing basándose en el momento en que las bandejas de entrada de la gente están más ocupadas. No caigas en una trampa porque estés apurado en un día ajetreado.

Según Gendre, la bandera roja número 1 de una estafa es que alguien intente apresurarte para que dones. Nunca hay una razón por la que usted o su empresa necesiten donar rápidamente. Si alguien intenta presionarle para que done por correo electrónico o por teléfono, es una buena idea dar un paso atrás y cuestionar la legitimidad de la organización.

Antes de repartir donaciones en efectivo (o de cualquier tipo), asegúrese de que la organización benéfica es legítima. Usted quiere trabajar con organizaciones sin ánimo de lucro legítimas en lugar de donar apresuradamente a una organización que podría ni siquiera existir.