A cikk kiemelése:
- Self-alkalmazott adófizetők
- Tévesen bevallott jövedelem
- Gátlástalan adóelőkészítők
- Hamis levonások vagy jóváírások
- A keresett jövedelemadó-jóváírás megnövelése
- Hamis oktatási jóváírások felvétele
- Kisebb csalás
Mások ezt “kreatív könyvelésnek” vagy csak “egy kis csalásnak itt-ott” nevezik.” Ha azonban az adóbevallásából hiányzik néhány olyan jövedelem, amelyet be kellett volna jelentenie, vagy túlértékelt levonásokat tartalmaz, függetlenül attól, hogy Ön készítette vagy készíttette-e el a bevallását, végső soron Ön a felelős. Ha lebukik, annak nagyon kellemetlen következményei lehetnek, beleértve a jelentős pénzbírságokat és a börtönbüntetés lehetőségét kirívó esetekben.
Azok, akik meghamisítják az adóbevallásukat, azt gondolhatják, hogy csak pénzt csalnak ki a kormánytól. Valójában azonban a kormány valahonnan meg fogja szerezni a szükséges adót, így azok, akik adót csalnak, másokat kényszerítenek arra, hogy többet fizessenek.
Jelenleg az Egyesült Államokban az adófizetők alig 50%-a nem fizet jövedelemadót. Ezeknek az embereknek nagy százaléka kap vissza pénzt a kormánytól, mert alacsony a jövedelmük, és jogosultak bizonyos visszatérítendő adókedvezményekre. Hányan azok közül, akik nem fizetnek adót, vagy nem jelentik be az összes jövedelmüket, vagy eltúlozzák a levonásaikat? Erről a kérdésről nincsenek statisztikák, de úgy tűnik, hogy nagy számról van szó.
A csalás egyik legjelentősebb területe az önfoglalkoztatókat érinti, akik nem jelentik be a készpénzfizetéseket. Egyesek még odáig is elmennek, hogy készpénzfizetés esetén kedvezményeket kínálnak; ezek a kedvezmények természetesen vonzóak, és az ügyfelek gyakran választják őket, így lehetővé téve az önfoglalkoztatók számára az adócsalást. Ha azonban az önfoglalkoztatók lebuknak, esetleg azért, mert a bejelentett jövedelmük nem fedezi az életmódjukat, magas adószámlával és büntetésekkel járhat. Ráadásul, ha az IRS megtalálja a csalót, az adott személy vagy a cég bevallásait gyakran más évekre vonatkozóan is ellenőrzik.
A jövedelmüket aluljelentő magánszemélyek egy része nemcsak a jövedelemadót kerüli el, hanem jogosult az alacsony jövedelműek adójóváírására és más, a rászorulóknak szánt támogatásokra.
A gátlástalan adóelőkészítők is csalnak, és a végén Ön is áldozatul eshet. Íme néhány az általuk elkövetett trükkök közül:
- Hamis levonások vagy jóváírások hozzáadása – Helyesen elkészítik a bevallását, és megmondják, mennyi a visszatérítés. Ezután, mielőtt elektronikusan benyújtaná, az előkészítő hamis levonásokat vagy jóváírásokat ad hozzá, hogy felduzzassza a visszatérítést. Az Ön által várt visszatérítési összeget közvetlenül az Ön számlájára utalják, de a plusz összeget az ő bankszámlájára küldik.
- A keresett jövedelemadó-hitel felfújása – A keresett jövedelemadó-hitel (EITC) az alacsony jövedelmű adófizetők számára nyújtott visszatérítendő adójóváírás, amely az adófizető munkából származó jövedelmének (keresett jövedelem) összegén alapul. A jóváírás egy bizonyos pontig növekszik, ahogy az adófizető szerzett jövedelme növekszik, majd a magasabb jövedelmű adófizetők esetében fokozatosan megszűnik. Ez a jóváírás gyakori célpontja a csalásoknak, és az egyik leggyakoribb módszer a keresett jövedelem előállítása az önálló vállalkozói jövedelem olyan összegű előállításával, amely a maximális EITC-t eredményezi. Bár ez több adót eredményezhet, az EITC magasabb, mint az adók, ami az adófizető visszatérítésének növekedését eredményezi.
- Hamis oktatási hitelek igénybevétele – Egy másik gyakori csalás a felsőoktatási adójóváírás, különösen a részben visszatérítendő Amerikai Lehetőségek Adójóváírása (AOTC) igénylése kitalált oktatási kiadások felhasználásával. Az AOTC akár 2500 dollár is lehet, és ebből az összegből 1000 dollár visszatéríthető.
Ha gátlástalan adóelőkészítő áldozata lett, és segítségre van szüksége, forduljon Tarlow tanácsadójához.
Az apró csalások is gyakoriak. Az alábbiakban felsoroljuk a csalások gyakori területeit és azokat a lépéseket, amelyeket az IRS tesz ellenük.
- A jótékonysági célokra adományozott nem készpénzes javak értékének felfújása – Ez valószínűleg az egyik leggyakoribb felfújt adókedvezmény.
IRS Ellenintézkedések: Az IRS dokumentációt kér a jótékonysági szervezettől, és ha az adomány értéke meghaladja az évi 500 dollárt, akkor részletes listát azokról a tárgyakról, amelyeket az adófizető adományozott. Az IRS általában minden ellenőrzés során figyelembe veszi a jótékonysági adományokat, függetlenül attól, hogy mi váltotta ki az ellenőrzést. - Fiktív készpénz-hozzájárulások igénylése – Ez általában azt jelenti, hogy azt állítják, hogy készpénzt adományoztak egy imaház gyűjtőtányérján vagy egy ünnepi jótékonysági üstön keresztül.
IRS Ellenintézkedések: Minden készpénzes adományt banki nyilvántartással vagy a jótékonysági szervezet írásos feljegyzésével kell igazolni. Ilyen dokumentum nélkül a levonás nem megengedett. - Egy tárgy megvásárlása jótékonysági rendezvényen – Általában, ha Ön valamilyen értéket kap az adományozásért, akkor az adott tárgy összege nem levonható jótékonysági hozzájárulás. Így a palacsinta reggelik, jótékonysági árverések, cserkészlány sütik, autómosások és hasonlók költségei nem vonhatók le jótékonysági hozzájárulásként.
IRS Ellenintézkedések: Az IRS megköveteli a jótékonysági szervezetektől, hogy az adományozónak nyújtott áruk vagy szolgáltatások értékét tüntessék fel a jótékonysági szervezet nyugtáján, így az IRS könnyen felismerheti, ha helytelen levonásokat eszközölnek, amikor egy ellenőrzés során megvizsgálja a nyugtákat. - Gépkocsik jótékony célú adományozása – Egy időben magánszemélyek olyan járműveket adományoztak, amelyek közel álltak a selejtezéshez, majd az autó kék könyv szerinti értékét levonták, mintha jó vagy jobb állapotban lett volna. Ez a tendencia annyira elterjedt, hogy a Kongresszus közbelépett, és (általában) 500 dollárban korlátozta a járműadományozást.
IRS Ellenintézkedések: Az IRS mostantól megköveteli, hogy a jótékonysági szervezet 1098-C nyomtatványt állítson ki az adományozónak; ez a nyomtatvány tartalmazza azokat az információkat, amelyeket jelenteni kell, ha a gépjármű-hozzájárulás megfelel az 500 dollárnál nagyobb hozzájárulás feltételeinek. - Üzleti jármű használata személyes célokra – Látott már az autópályán csónakokat és pótkocsikat vontató pickupokat és más teherautókat, amelyek ajtaján céges logó szerepel? Jó esély van arra, hogy ezeknek a teherautóknak a vezetői a kilométereket a vállalkozásukon keresztül írják le.
IRS Ellenintézkedések: Az IRS általában megköveteli a vállalkozásoktól, elsősorban a közeli tulajdonban lévő vállalkozásoktól, hogy járműveik üzleti célú használatát (különösen a személyes használatra alkalmas járműveket) naplóval igazolják, amely tartalmazza az egyes üzleti célú használatok kezdetének és végének kilométeróra-állását. - A jogosultnál több lakáshitelkamat levonása – Az adótörvény a lakáshitelkamatok után levonható összeget a lakásvásárlásból vagy -javításból származó 1 millió dollárnyi (2017. december 15. után keletkezett adósság esetén 750 000 dollár) adósság után fizetett kamatra korlátozza. Ez a korlát csak az adófizető első és második otthonára vonatkozik. Sok adófizető egyszerűen a hitelező által biztosított 1098-as nyomtatványról veszi le a jelzálogkamatot, figyelmen kívül hagyva ezeket a korlátozásokat.
IRS Ellenintézkedések: Az IRS 1098-as nyomtatványa előírja a hitelezők számára, hogy további információkat adjanak meg, amelyek lehetővé teszik az IRS számítógépe számára annak megállapítását, hogy túllépték-e a korlátokat. - Javítások elvégzése a saját lakáson, és a költségek levonása a bérelt vagy üzleti ingatlanon – A bérbeadók vagy az üzleti ingatlanok tulajdonosai számára meglehetősen egyszerű, hogy javításokat végezzenek a saját lakásukon, majd ezeket a javításokat levonják a bérelt vagy üzleti ingatlanjaikon.
IRS Ellenintézkedések: Az ellenőr megnézi a számlákon szereplő dátumokat és címeket, hogy megbizonyosodjon arról, hogy van-e értelme. Ha az ellenőr ilyen jogsértést észlel, számítson arra, hogy más területeken nagyon agresszív lesz, és a törvények és előírások szándékos figyelmen kívül hagyása miatt esetleg jelentős büntetésekre hivatkozik. - Befektetési költségek meghamisítása a nyereség minimalizálása érdekében – Néhány évvel ezelőttig az adófizetőknek kellett nyomon követniük a tulajdonukban lévő értékpapírok alapját. Az ár felfújása elterjedt volt, mielőtt az IRS előírta a brókereknek, hogy kezdjék el az alap nyomon követését.
IRS Ellenintézkedések: Az IRS módosította a 1099-B formanyomtatványt, amelyet a brókerek bocsátanak ki részvények, kötvények stb. eladásakor, hogy tartalmazza az alapot, ha az ismert, és jelezze, ha az ismeretlen. Ezután az IRS kidolgozta a 8949-es formanyomtatványt, hogy szétválassza azokat a befektetési eladásokat, amelyeknél a bróker nyomon követte az alapot, és azokat, amelyeknél a bróker nem ismerte az alapot, vagy nem volt köteles azt nyomon követni. Az e formanyomtatványokon szereplő információk lehetővé teszik az IRS számára, hogy azokra az értékesítésekre összpontosítson, amelyek esetében az adófizető nyomon követte az alapot.
Ha azt gyanítja, hogy adóbevallása csalás lehet, vagy ha ismer valakit, aki tisztességtelen vagy alkalmatlan adóelőkészítő áldozata lett, kérjük, lépjen kapcsolatba velünk.