仕事をやめても食費や住宅費などの出費は必要ですが、収入がなくなったらそのお金はどこから来るのでしょうか。 退職後の収入源としては、社会保障給付や以前の勤務先からの年金収入など、いくつかの候補があります。 また、個人口座や、401(k)や403(b)などの雇用主が提供するプランを使って自分でお金を貯めることもできます。
IRAとは何か？
個人退職口座（IRA）は、個人が退職金のために貯蓄するのに役立つ税制上の特徴を備えた口座です。 この口座には、個人が口座に拠出した資金や、雇用主が提供する退職年金制度から得た資金など、複数の資金源から得た退職貯蓄を保管することも可能です。 また、退職金口座は、一括で引き出しが必要な場合に、かなりの資金を提供することができます。
IRAの種類
IRAは、他の口座（課税対象の証券口座や銀行口座など）のように見えると感じるかもしれませんアカウントの種類です。 しかし、特定の税制上の特徴により、リタイヤメント口座は他の種類の口座とは異なっています。 リタイヤメント口座は、退職後の貯蓄を促進するために作られた口座ですので、利用することで潜在的な利点があります。 また、早期引き出しを抑制する制限もあります。
IRAには2つのタイプがあり、それぞれで税金の取り扱いが異なっています。 このような場合、「租税特別措置法」の適用を受けることになりますが、「租税特別措置法」の適用を受けるためには、「租税特別措置法」の適用を受ける前に、「租税専門家」に相談する必要があります。 その代わりに、あなたはすべての利益を再投資し、口座の複利を利用することができます。
また、あなたは伝統的なIRAに貢献するお金の控除という形で税制上の優遇措置を受けることができますので、あなたの口座に「税引前」のお金を追加することができます。 しかし、世帯収入や職場の福利厚生によっては控除を受けられない場合もあるので、税引き後の拠出が必要な場合もあります。 この口座から資金を引き出す場合（退職後に使うためなど）、課税されていない資金（課税前の拠出金と収益）は、分配を受ける年の所得として扱われます。
Roth
Roth IRAは、非課税で成長できる可能性を持っています。 寄付金の控除を受ける代わりに、税引き後の金額をRoth口座に寄付します。 退職後に分配金を受け取る際、（IRSの要件をすべて満たしていれば）全額が非課税になる可能性があります。 言い換えれば、当初の拠出金と収益を非課税で受け取ることができます。
ロートIRAには、5年間の待機期間や所得制限など、従来のIRAには適用されない独自の制限があり、拠出できない可能性があります。 そのため、このような場合、「忖度（そんたく）」と呼ばれます。
ロールオーバー
ロールオーバーIRAは、他の退職金口座から資金を受け取る伝統的なIRAである。 例えば、税引前401(k)資産をロールオーバーIRAに転入することができます。
それでも、異なる資金源に対して別々のIRAを維持する正当な理由があるかもしれません。 債権者保護、退職金制度の規則、その他の問題を懸念している場合、「導管IRA」が適切かもしれません。
単純化のために、複数のソースから単一のIRA（従来のIRAを含む）に退職金積立をまとめることが可能です。 また、「扶養家族」という言葉もありますが、「扶養家族」は「扶養家族」のことであり、「扶養家族」は「扶養家族」のことです。 これらは伝統的なIRAと同様の機能を備えていますが、中小企業や自営業者向けに設計されているため、規則が異なっています。 例えば、拠出限度額が高く設定されています。 SIMPLE IRAでは、早期引き出しのペナルティが、トラディショナルやロートIRAよりも厳しくなっています。
Tax Features
リタイヤメント・アカウントは、リタイヤメントのために多額の資金を貯蓄するのに役立ちます。 しかし、IRSの規則では、米国財務省が十分な資金を受け取り続けることができるように、税制上の優遇措置を制限しています。 このページは入門的な概要を説明していますが、規則を完全に網羅しているわけではありません。 また、いくつかの高度な戦略によって、規則の一部を合法的に回避することができる場合があります。 金融の専門家に相談し、貯蓄の管理方法について個別のアドバイスを受けてください。
Contribution Limits
IRSは、標準的なIRAに毎年拠出できる最大金額を制限しています。 他のリタイヤメント口座からのロールオーバーや譲渡は、一般的にこれらの制限にカウントされませんが、譲渡には複雑な落とし穴があるので、お金を動かす前に専門家に相談してください。
退職口座間でお金を移す方法（例えば、直接ロールオーバー、受託者から受託者への譲渡、60日ロールオーバーなど）によっては、特定のIRS規則に従わなければならない場合があります。
Early Withdrawals
IRAs は退職後の資金として設計されたものです。 何歳でも退職できますが、IRSは59歳半をIRAからの引き出しに対する一定の税金ペナルティーを回避できる年齢としています。 それ以前でも分配金は受け取れますが、一定の条件を満たすか、高度な戦略を用いない限り、早期引き出しには（所得税に加えて）タックスペナルティを支払わなければならない場合があります。 このペナルティは通常、引き出した金額の10％ですが、SIMPLE IRAプランでは25％になることもあります。
RMDs
伝統的IRAに税引前の資金がある場合、いずれはお金を取り出して税収入を得る必要があります。 70歳半以降、IRSは伝統的なIRAからの必要最低分配額（RMD）を義務付けており、これはあなたの平均余命の間に口座を引き下げるように設計されています。 しかし、このような場合、RMDを使用しなければなりません。
Pre-tax or Post-tax?
伝統的なIRAへの拠出金を控除できることは、何十年もの間、魅力的な機能となっています。 そのため、このような場合、「ディアボロス」と呼ばれます。 しかし、彼らは今日ではなく、後で税金を支払うことを選択することになります。
Roth IRA では、貯蓄者が税金を前払いすることができますが、ここでもいくつかの不明な点（税率がどうなるか、規則がどう変わるか、その他）があります。
今、または後で税金を支払うという決断は、退職後の予算に大きな影響を与える可能性があります。 税引前は、ソーシャルセキュリティ収入が課税対象かどうか、メディケア保険料の支払額にも影響します。
IRAへの投資
IRAは、税制上の特徴を持つ口座の一種に過ぎません。 例外はありますが、普通預金口座の現金、譲渡性預金（CD）、投資信託やETFなどのリスクの高い投資など、IRAの中で主流の投資手段のほぼすべてのタイプを使用することができます。 このような場合、「IRA」は、銀行、信用組合、投資会社、その他の金融機関で開設することができます。
重要な情報
税法は複雑で、この記事が最初に書かれたときとは状況が変わっている可能性があります。 このページには誤りや脱落があるかもしれませんので、お金に関する決定をする前に、ご自身で事実を確認することが重要です。 また、このような場合にも、「ザ・バランス」は、税務、投資、財務のサービスやアドバイスを提供するものではありません。 また、本資料は、特定の投資家の投資目的、リスク許容度、財務状況を考慮することなく提供されており、すべての投資家に適しているわけではない可能性があります。 過去の実績は、将来の結果を示唆するものではありません。 投資には元本割れを含むリスクがあります。