Article Highlights:
- 自営業者1063>
- Underreported income
- Unscrupulous tax preparers
- Phony deductions or credits
- Inflating Earned Income Tax Credit
- Taking fake education credits
- Petty cheating
Some referred to “creative accounting” or just “a little fudging here and there.”.” しかし、申告書に申告すべき所得がなかったり、控除額が過大であったりした場合、申告書を作成したか、作成してもらったかにかかわらず、最終的な責任を負うのはあなた自身なのです。 もしバレたら、多額の金銭的ペナルティや、あからさまなケースでは刑務所に入る可能性など、非常に不愉快な結果になることもあります。
税金をごまかす人は、政府からお金をだまし取っているだけだと思うかもしれません。 しかし、実際には、政府はどこからか必要な税金を得ようとしているので、税金をごまかす人は、他の人にもっと支払わせることになる。 これらの人々の多くは、所得が低いために政府からお金を取り戻し、特定の還付可能な税額控除を受ける資格があるのです。 納税していない人のうち、所得をすべて申告していない人、あるいは控除を誇張している人はどのくらいいるのだろうか。 この問題についての統計はありませんが、かなりの数に上るでしょう。
不正行為の最も大きな分野のひとつに、現金払いを申告していない自営業者があります。 中には、現金で支払うと割引をするとまで言う人もいます。もちろん、こうした割引は魅力的で、顧客はそれを選ぶことが多いので、自営業者は税金をごまかすことができるのです。 しかし、自営業者の場合、申告した収入と生活が合わないなどの理由でバレると、高額な税金の請求やペナルティーを受けることになる。 さらに、IRSが不正を発見した場合、その人の申告書や会社の申告書は、他の年も監査されることがよくあります。
収入を過少申告している人の中には、所得税を避けるだけでなく、低所得税控除やその他の補助金を必要とする人のための資格を得る人もいます。 このような場合、「租税特別措置法」の適用を受けることになります。 その後、電子申告をする前に、虚偽の控除やクレジットを追加して還付金を膨らませます。
あなたが悪徳税務署員の被害に遭い、支援が必要な場合は、Tarlowアドバイザーにご連絡ください。
不正行為も広く行われています。 以下は、よくある不正の分野と、それに対するIRSの対策です。
- 慈善団体に寄付した現金以外の物品の価値を膨らませる – これはおそらく、最もよく膨らまされる税控除の一つです。
IRSの対策。 IRSは、チャリティーからの書類と、その年の寄付額が500ドル以上の場合、納税者が寄付した品目の詳細なリストを要求します。 IRSは通常、何がきっかけで監査が行われたかにかかわらず、すべての監査に慈善事業への寄付を含めます。 - 架空の現金寄付を主張する-これは通常、礼拝堂の募金箱や休日のチャリティーケトルを通じて現金が寄付されたと主張することを含みます。
IRSの対策。
IRS 対策：すべての現金寄付は、銀行の記録や慈善団体からの書面による記録で確認する必要があります。 そのような文書がない場合、控除は認められません。 - チャリティーイベントでの品物の購入-一般的に、寄付をすることで何か価値のあるものを受け取った場合、その品物の金額は控除の対象となるチャリティー寄付金ではありません。 従って、パンケーキの朝食、チャリティーオークション、ガールスカウトのクッキー、洗車などの費用は慈善寄付金として控除されません。
IRSの対策。 IRSは、寄付者に提供された商品やサービスの価値をチャリティーの領収書に記載することを義務付けているため、IRSが監査の際に領収書を調査した際に、不適切な控除が行われていることを容易に発見することができる。 - チャリティーへの車の寄付 – かつて、個人が廃車寸前の車を寄付し、その車のブルーブック価格を、状態が良い、あるいはそれ以上であるかのように控除していたことがあります。 この傾向が強くなり、実際に議会が介入して、車の寄付を500ドル（一般的に）に制限しました。
IRSの対策。 このフォームには、車両寄付が500ドルを超える寄付の要件を満たしている場合に報告する必要がある情報が含まれています。 - 業務用車両を個人的な目的で使用する-ドアに会社のロゴが入ったピックアップやその他のトラックが、高速道路でボートやトレーラーを牽引しているのを見たことはありませんか？ これらのトラックの運転手は、事業を通して走行距離を償却している可能性が高いです。
IRSの対策。 IRSは一般的に、主に株式非公開の企業に対し、その車両（特に個人使用に適した車両）のビジネス使用を、各ビジネス使用の開始時と終了時の走行距離計の読み取りを含むログで確認するよう求めています。 - Deducting more home mortgage interest than entitled – 税法では、住宅ローン利息として控除できる金額は、住宅の購入または改良による100万ドル（2017年12月15日以降に発生した債務については75万ドル）の債務に支払った利息に制限されています。 この制限は、納税者の1軒目と2軒目の住宅にのみ適用されます。 多くの納税者は、これらの制限を気にすることなく、貸し手から提供されたフォーム1098から単に住宅ローンの利息を取っています。
IRSの対応策。 IRS の対策： Form 1098 には、IRS のコンピュータが限度額を超えているかどうかを判断できるような追加情報を記載するよう、貸し手に要求しています。 - 個人の家を修理し、その費用を賃貸や事業用不動産で控除する-大家さんや事業用不動産の所有者が自分の家を修理し、その修理費を賃貸や事業用不動産で控除することはとても簡単なことです
IRS対策。 監査人は、領収書の日付や住所が意味をなしているかどうかを確認します。 もし監査人がこのような違反を発見した場合、他の分野でも非常に攻撃的になり、意図的に法律や規制を無視したために多額の罰金を請求される可能性があることが予想されます。 - Falsifying investment costs to minimize gain – 数年前まで、所有する証券のベーシスを追跡するのは納税者次第でした。 IRSがブローカーにbasisの監視を始めるよう要求する以前は、価格の誇張が蔓延していました。
IRSの対策。 IRSは、ブローカーが株式や債券などを売却した際に発行するForm 1099-Bを修正し、ベーシスが分かっている場合はその旨を、分からない場合はその旨を記載するようにした。 また、Form 8949を開発し、投資家による売買を、ブローカーがベーシスを把握しているものと、把握していないもの、あるいは把握する必要のないものに分けました。 これらのフォームに記載された情報により、IRSは、納税者がベーシスを追跡していた売上に焦点を当てることができます。
ご自身の確定申告が不正であると思われる場合、あるいは不正な、あるいは無能な税務署員の被害に遭われた方をご存知の場合は、弊社までご連絡ください。