Withholding Allowance

How a Withholding Allowance Works

個人が会社で雇われると、名前や社会保障番号といった個人情報を含むフォーム W-4 を記入する必要があります。 129>

情報が記入されると、雇用主は次にW-4情報を使って、従業員の給与からいくら引いて税務当局に送金するか決定します。 源泉徴収の額は、あなたのファイリング・ステータス（独身、結婚しているが別居、結婚しているが共同申告、または世帯主）と、あなたがW-4で申請した源泉徴収の数に基づいて決定されます。 源泉徴収票の枚数を正しく決めることが重要です。 129>

源泉徴収額の計算

IRSは、納税者が各給料から正しい額を源泉徴収するために、いくつの手当を請求すべきかを大まかに計算した結果を提供しています。 源泉徴収の手当ては、複数の仕事をしているか、配偶者が働いているか、扶養家族を請求できるか、その他の調整に関係します。

例えば、適格な子供（または適格な子供ではない扶養家族）に対して児童税額控除を請求できるか、標準控除の代わりに個人控除を項目別にするか、自分または配偶者に複数の仕事があるか、合計所得はいくらかによって、源泉徴収手当ては決まると思われます。 2018年から2025年までのTax Cuts and Jobs Actによって廃止された個人控除は、源泉徴収票の算出に考慮されなくなりました。

例えば、独身で子供がおらず、標準控除を受ける場合、自分用の源泉徴収票は1枚、独身で仕事が1つだけの場合は2枚、合計2枚を請求することが可能です。

子供やその他の扶養家族がいる場合は、より複雑になり、請求すべき手当の数は所得に基づきます。 幸いなことに、あなたはIRSの源泉徴収計算機を使用して、あなたの源泉徴収の選択を確認することができます。

源泉徴収の免除

源泉徴収の免除を受けることはできますが、その資格を得るのは簡単ではありません。 源泉徴収免除を申請できるのは、前年に源泉徴収されたすべての連邦所得税について、納税義務がなかったために還付を受ける権利があり、今年も同じことが予想される場合のみです。 フォームW-4に「免除」と記入するだけです。

この手続きは毎年行う必要があり、免除は自動的に繰り越されるわけではありません。 2020年の源泉徴収の免除は、2021年のフォームW-4で免除を申請し、この日までに雇用主に提出しない限り、2021年2月16日に失効します。

源泉徴収額を再計算する時期

個人的または経済的状況が変わった場合（例：結婚、出産、配偶者の入社・退社）、新しいフォーム W-4 を雇用主に提出しなければなりません。 新しい源泉徴収票は、改訂されたフォームを雇用主に渡してから30日後に終了する最初の給与支払い期間より遅くとも適用されます。 雇用主はもっと早く適用することもできますが、そうする必要はありません。

また、源泉徴収票にかかわらず、特定の金額を源泉徴収するように要求することも可能です。 これは、年末のボーナスを受け取る場合や、年末近くに源泉徴収を増やしたい場合（おそらく年末に行われるキャピタルゲインの分配など、投資所得に対する税金をカバーするため）に役立ちます。 また、フォームW-4で追加源泉を要求することもできます。

手当を多く申請した場合は？

もし自分が受けるべき手当を多く請求した場合、タックスタイムにお金を支払うことになる可能性が高いです。 多くの手当を申請した結果、その年の税金が大幅に不足した場合、毎年の確定申告の際にペナルティを支払わなければならない可能性があります。 手当をゼロにした後、給与からの源泉徴収額が足りない場合、雇用主に追加で1ドルを源泉徴収するよう要求できます。

一方、源泉徴収額が必要以上に多い場合、毎年の所得税申告の後に還付金を受け取ることになります。 還付金を受け取ることは必ずしも良いことではありません。それは、あなたが1年を通して請求書の支払いや将来のための投資に使うことができたはずのお金なのです。