Podatek od samozatrudnienia: Understand & Calculate It in 2020-2021

Jeśli jesteś freelancerem, niezależnym wykonawcą lub właścicielem małej firmy, możesz być zmuszony do płacenia podatku od samozatrudnienia. Oto czym jest podatek od samozatrudnienia, jak działa i jak możesz zaoszczędzić.

Uwaga: Jako część ciągłej odpowiedzi rządu na COVID-19, ostatnie ustawodawstwo zapewnia zasiłki dla bezrobotnych, fundusze awaryjne, wypłaty z kont emerytalnych oraz pożyczki i ulgi dla samozatrudnionych, w tym „gig workers”. Przeczytaj więcej o tym, co jest dostępne tutaj. Możesz również przeczytać nasz przewodnik po COVID-19, który zawiera odpowiedzi na temat czeków stymulacyjnych, redukcji zadłużenia, zmiany zasad podróżowania i zarządzania swoimi finansami.

Co to jest podatek od samozatrudnienia?

Stawka podatku od samozatrudnienia wynosi 15.3%. Stawka ta jest sumą 12,4% na Social Security i 2,9% na Medicare. Podatek od samozatrudnienia dotyczy zarobków netto – tego, co wielu nazywa zyskiem. Możesz być zmuszony do płacenia podatku od samozatrudnienia przez cały rok.

Stawka podatku od samozatrudnienia na rok 2021

Jak wspomniano, stawka podatku od samozatrudnienia wynosi 15.3% zarobków netto. Stawka ta jest sumą 12,4% podatku Social Security i 2,9% podatku Medicare od zarobków netto. Podatek od samozatrudnienia nie jest taki sam jak podatek dochodowy.

• Jedna duża różnica między podatkiem od samozatrudnienia a podatkami płaconymi przez ludzi z regularną pracą jest taka, że zazwyczaj pracownicy i ich pracodawcy dzielą rachunek na Social Security i Medicare (tzn, Ty płacisz 7,65%, a Twój pracodawca 7,65%); osoby samozatrudnione płacą obie połowy.
• W roku 2020, pierwsze $137,700 zarobków podlega części Social Security.
• W roku 2021 pierwsze $142,800 zarobków podlega części Social Security.
• A 0.9% dodatkowy podatek Medicare może również mieć zastosowanie, jeśli twoje zarobki netto z samozatrudnienia przekraczają $200,000, jeśli jesteś pojedynczym filerem lub $250,000, jeśli składasz wspólnie.

Zobacz, co jeszcze możesz zrobić dla swojej firmy

• Zapoznaj się z opcjami ulgi koronawirusowej dla małych firm i osób samozatrudnionych.
• Porównaj opcje pożyczek online w celu finansowania i ostatecznie zwiększenia swojej małej firmy.

Jak obliczyć podatek od samozatrudnienia

Obliczanie podatku zaczyna się od obliczenia twoich zarobków netto z samozatrudnienia za rok.

• Dla celów podatkowych, zarobki netto zazwyczaj są twoimi dochodami brutto z samozatrudnienia minus twoje wydatki biznesowe.
• Generalnie, 92.35% Twoich zarobków netto z samozatrudnienia podlega podatkowi od samozatrudnienia.
• Po określeniu, jaka część Twoich zarobków netto z samozatrudnienia podlega opodatkowaniu, zastosuj stawkę podatkową w wysokości 15,3%.
• Pamiętaj jednak, że w 2020 r. tylko pierwsze $137 700 zarobków podlegało części podatku od samozatrudnienia związanej z ubezpieczeniem społecznym. W 2021, że wzrosła do $ 142,800.
• Jeśli miałeś straty lub tylko trochę dochodu z samozatrudnienia, upewnij się, aby sprawdzić dwie opcjonalne metody w IRS Schedule SE do obliczenia zarobków netto.

Kto musi płacić podatek od samozatrudnienia?

Ogólnie rzecz biorąc, musisz zapłacić podatek od samozatrudnienia, jeśli którakolwiek z tych rzeczy miała miejsce w ciągu roku:

• Miałeś $400 lub więcej w zarobkach netto z samozatrudnienia (wyłączając wszystko, co zarobiłeś jako pracownik kościelny). Możesz być samozatrudniony w oczach IRS, jeśli otrzymałeś formularz 1099 od podmiotu, dla którego pracowałeś.
• Miałeś $108.28 lub więcej dochodu z pracy w kościele.

Przepisy podatkowe obowiązują bez względu na to ile masz lat i nawet jeśli otrzymujesz Social Security lub jesteś na Medicare.

Jak zapłacić podatek od samozatrudnienia

• Generalnie, używasz IRS Schedule C aby obliczyć swoje zarobki netto z samozatrudnienia.
• Używasz IRS Schedule SE aby obliczyć ile jesteś winien podatku od samozatrudnienia.
• Będziesz musiał podać swój numer Social Security lub indywidualny numer identyfikacyjny podatnika (ITIN) podczas płacenia podatku.
• Podatki w Stanach Zjednoczonych są na zasadzie pay-as-you-go, więc czekanie do rocznego terminu składania zeznań podatkowych aby zapłacić podatek od samozatrudnienia może oznaczać poniesienie kar za zwłokę. Zamiast tego, możesz być zmuszony do dokonywania kwartalnych szacunkowych wpłat podatku przez cały rok, jeśli spodziewasz się, że:

1. Będziesz winien co najmniej $1,000 federalnego podatku dochodowego w tym roku, nawet po uwzględnieniu potrąceń i ulg podlegających zwrotowi (takich jak earned income tax credit), oraz
2. Twoje potrącenia i ulgi podlegające zwrotowi pokryją mniej niż 90% Twojego zobowiązania podatkowego za ten rok lub 100% Twojego zobowiązania z zeszłego roku, w zależności od tego, która z tych wartości jest mniejsza. (Próg wynosi 110%, jeśli twój skorygowany dochód brutto w zeszłym roku wynosił więcej niż $150,000 dla małżeństw składających zeznanie wspólnie lub $75,000 dla singli.)

Odliczenia podatkowe dla samozatrudnienia

Możesz odliczyć połowę swojego podatku od samozatrudnienia od podatku dochodowego. Tak więc, na przykład, jeśli twój Schedule SE mówi, że jesteś winien $2,000 w podatku od samozatrudnienia za rok, będziesz musiał zapłacić te pieniądze, gdy są one należne w ciągu roku, ale w czasie podatkowym $1,000 będzie można odliczyć na swoim 1040.

Samozatrudnienie może zdobyć Ci kilka słodkich odliczeń podatkowych, zbyt. Jednym z nich jest kwalifikowany dochód z działalności gospodarczej, który pozwala na odliczenie od podatku dochodowego aż 20% dochodu netto z samozatrudnienia. (Dowiedz się więcej na ten temat tutaj.) Ponadto, istnieją inne odliczenia dostępne dla Twojego domowego biura, ubezpieczenia zdrowotnego i innych. Oto podstawowe informacje.