Zasiłek u źródła

Co to jest zasiłek u źródła?

Withholding Allowance odnosi się do zwolnienia, które zmniejsza ile podatku dochodowego pracodawca potrąca z wypłaty pracownika. W praktyce, pracownicy w Stanach Zjednoczonych używają formularza Internal Revenue Service (IRS) W-4, Employee’s Withholding Certificate do obliczenia i ubiegania się o swój dodatek u źródła.

Jak działa zasiłek u źródła

Gdy osoba fizyczna jest zatrudniona w firmie, są one wymagane do wypełnienia formularza W-4, który zawiera informacje osobiste, takie jak nazwisko i numer ubezpieczenia społecznego. Zawiera on również liczbę dodatków, które mają być wykonane.

Po wypełnieniu informacji, pracodawca następnie wykorzystuje informacje W-4 do określenia, ile z wynagrodzenia pracownika odjąć od ich wypłaty do przekazania do władz podatkowych. Im więcej ulg podatkowych, tym mniejszy podatek zostanie potrącony z wypłaty; im mniej ulg, tym większy podatek zostanie potrącony.

Wysokość potrącenia zależy od twojego statusu podatkowego – samotny, żonaty, ale składający zeznanie oddzielnie, żonaty i składający zeznanie wspólnie, lub głowa rodziny – oraz od liczby ulg podatkowych, o które wnioskujesz na swoim W-4. Ważne jest, aby określić właściwą liczbę dodatków, o które należy się ubiegać. Ma to na celu uniknięcie kłopotów podczas składania zeznania podatkowego lub uniknięcie udzielenia rządowi nieoprocentowanej pożyczki poprzez zapłacenie zbyt wysokich podatków tylko po to, aby otrzymać kwotę z powrotem później.

Calculating Your Withholding Allowance

The IRS zapewnia przybliżony wzór na to, o ile dodatków powinni ubiegać się podatnicy, aby mieć prawidłową kwotę potrącaną z każdej wypłaty. Dodatki do potrącenia odnoszą się do tego, czy masz kilka miejsc pracy lub czy twój współmałżonek pracuje, czy możesz ubiegać się o osoby zależne, oraz wszelkich innych korekt.

Na przykład, dodatek do potrącenia może być oparty na tym, czy możesz ubiegać się o ulgę podatkową dla kwalifikującego się dziecka (lub osoby zależnej, która nie jest kwalifikującym się dzieckiem), oraz czy wyszczególniasz swoje osobiste odliczenia zamiast ubiegać się o standardowe odliczenie, czy ty lub twój współmałżonek macie więcej niż jedną pracę, oraz jaki jest twój całkowity dochód. Zwolnienia osobiste, które zostały wyeliminowane przez Tax Cuts and Jobs Act na lata 2018 do 2025 nie są już brane pod uwagę przy obliczaniu zasiłków u źródła.

Na przykład, jeśli jesteś singlem bez dzieci i weźmiesz standardowe odliczenie, możesz ubiegać się o jeden zasiłek u źródła dla siebie i drugi, jeśli jesteś singlem z tylko jedną pracą, w sumie dwa. Jeśli jesteś w związku małżeńskim i nie masz dzieci, a będziesz korzystać ze standardowego odliczenia, możesz ubiegać się o jeden dla siebie, jeden dla współmałżonka i trzeci, jeśli masz tylko jedną pracę, współmałżonek nie pracuje, lub jeśli twoja druga praca lub praca współmałżonka przynosi $1,500 lub mniej.

Z dziećmi lub innymi osobami na utrzymaniu sprawa staje się bardziej skomplikowana, a liczba zasiłków, o które powinieneś się ubiegać, zależy od dochodu. Na szczęście, możesz sprawdzić swój wybór potrącania u źródła za pomocą kalkulatora IRS Withholding Calculator. Pozwoli ci to sprawdzić, czy wnioskowałeś o odpowiednią liczbę dodatków u źródła.

Zwolnienie z dodatku u źródła

Osoba fizyczna może być zwolniona z dodatku u źródła, ale nie jest łatwo otrzymać ten status. Możesz ubiegać się o zwolnienie z potrącania tylko wtedy, gdy miałeś prawo do zwrotu całego federalnego podatku dochodowego potrąconego w poprzednim roku, ponieważ nie miałeś żadnych zobowiązań podatkowych i spodziewasz się tego samego w roku bieżącym. Wystarczy wpisać „Exempt” na formularzu W-4.

Musisz to robić co roku; zwolnienie nie przenosi się automatycznie. Zwolnienie z potrącania za rok 2020 wygaśnie 16 lutego 2021, chyba że wystąpisz o zwolnienie na formularzu W-4 za rok 2021 i złożysz go u pracodawcy do tego dnia.

Kiedy przeliczyć zasiłki u źródła

Musisz złożyć nowy formularz W-4 u pracodawcy za każdym razem, gdy zmieni się twoja sytuacja osobista lub finansowa (np. zawrzesz związek małżeński, urodzi ci się dziecko, twój współmałżonek wejdzie lub odejdzie z pracy). Nowe kwoty potrąceń wchodzą w życie nie później niż w pierwszym okresie rozliczeniowym kończącym się 30 dni po dostarczeniu poprawionego formularza do pracodawcy. Pracodawca może wprowadzić je wcześniej, ale nie jest do tego zobowiązany.

Możesz również poprosić o potrącenie określonej kwoty, niezależnie od wysokości potrąceń. Może to być pomocne, jeśli otrzymujesz premię na koniec roku lub po prostu chcesz zwiększyć wysokość potrącenia pod koniec roku (być może w celu pokrycia podatków od dochodów z inwestycji, takich jak wypłaty zysków kapitałowych dokonane pod koniec roku). Możesz również poprosić o potrącenie dodatkowej kwoty z Formą W-4.

What If You Claim Too Many Allowances?

Jeśli starasz się o więcej zasiłków niż Ci się należy, prawdopodobnie będziesz winny pieniądze w czasie płacenia podatku. Jeśli ubieganie się o zbyt wiele ulg spowoduje, że w ciągu roku nie zapłacisz podatku, możesz być zmuszony do zapłacenia kary przy składaniu rocznego zeznania podatkowego. Jeśli, po złożeniu wniosku o zerową kwotę ulgi, okaże się, że nie masz wystarczającej kwoty potrącanej z wypłaty, możesz poprosić pracodawcę o potrącenie dodatkowej kwoty w dolarach.

Jeśli, z drugiej strony, masz więcej dochodu potrąconego niż powinieneś, otrzymasz zwrot po złożeniu rocznego zeznania podatkowego. Otrzymanie zwrotu nie jest koniecznie dobrą rzeczą: są to pieniądze, które mogłeś wykorzystać w ciągu roku na zapłacenie rachunków lub zainwestowanie na przyszłość.

.