Destaques do artigo:
- Self…Contribuintes empregados
- Rendimento sub-notificado
- Preparadores inescrupulosos de impostos
- Deduções ou créditos de impostos falsos
- Inflar o crédito de imposto de renda ganho
- Falsificação de créditos de educação
- Falsificação de fraude de educação
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Alguns se referem a ela como “contabilidade criativa” ou apenas “um pouco de fraude aqui e ali”.” No entanto, se a sua declaração de impostos estiver em falta algum rendimento que deveria ter sido declarado ou incluir deduções exageradas, independentemente de ter preparado a sua declaração ou de a ter preparado, é você que é o responsável final. Se você for pego, pode haver consequências muito desagradáveis, incluindo penalidades monetárias substanciais e a possibilidade de pena de prisão para casos flagrantes.
Aqueles que enganam os seus impostos podem pensar que estão apenas enganando o governo em dinheiro. Na verdade, porém, o governo vai conseguir os impostos de que precisa em algum lugar, portanto, aqueles que enganam em seus impostos estão fazendo outros pagarem mais.
Correntemente, pouco menos de 50% de todos os contribuintes dos EUA não pagam imposto de renda. Uma grande porcentagem dessas pessoas recebe dinheiro de volta do governo porque sua renda é baixa, e eles se qualificam para certos créditos fiscais reembolsáveis. Quantos dos que não pagam impostos ou não declaram todos os seus rendimentos ou exageram as suas deduções? Não há estatísticas sobre o assunto, mas parece ser um grande número.
Uma das áreas mais significativas de batota envolve autônomos que não declaram pagamentos em dinheiro. Alguns chegam ao ponto de oferecer descontos para pagamentos em dinheiro; esses descontos, é claro, são atraentes, e os clientes muitas vezes optam por eles, permitindo assim que os autônomos façam batota em seus impostos. No entanto, se os trabalhadores independentes forem apanhados, talvez porque o seu rendimento declarado não suporta o seu estilo de vida, podem acabar com uma conta de impostos e penalidades elevadas. Além disso, quando o IRS encontra um trapaceiro, as declarações dessa pessoa, ou de sua empresa, são freqüentemente auditadas por outros anos.
Alguns indivíduos que não declaram sua renda não estão apenas evitando os impostos de renda, mas qualificando-se para créditos fiscais de baixa renda e outros subsídios destinados àqueles que precisam deles.
Os preparadores de impostos inescrupulosos também trapaceiam, e você pode acabar sendo a vítima. Aqui estão alguns dos esquemas que eles puxam:
- Adicionando deduções ou créditos falsos – Eles fazem o seu retorno corretamente e lhe dizem qual é o seu reembolso. Então, antes de arquivá-lo, o preparador adiciona falsas deduções ou créditos para inflar o reembolso. O valor do reembolso que você espera é depositado diretamente em sua conta, mas o valor extra é enviado para sua conta bancária.
- Inflating the Earned Income Tax Credit – Earned Income Tax Credit (EITC) é um crédito de imposto reembolsável para contribuintes de baixa renda que é baseado no valor da renda do contribuinte de trabalho (renda auferida). O crédito aumenta até um ponto à medida que o rendimento do contribuinte aumenta e depois é gradualmente eliminado para os contribuintes de rendimento mais elevado. Este crédito é o alvo frequente de burlas, sendo uma das mais comuns a criação de rendimentos do trabalho por conta própria através da criação de rendimentos do trabalho independente de um montante que resultará no IETC máximo. Mesmo que isto possa criar mais impostos, o EITC é mais elevado do que os impostos, compensando um aumento na restituição do contribuinte.
- Tomar créditos educativos falsos – Outro esquema frequente é reivindicar um crédito fiscal de educação superior, especialmente o Crédito Fiscal Americano Oportunidade (AOTC) parcialmente reembolsável, utilizando despesas de educação inventariadas. O AOTC pode chegar a $2.500, e $1.000 desse valor é reembolsável.
Se você foi vítima de um preparador de impostos sem escrúpulos e precisa de assistência, por favor entre em contato com seu consultor Tarlow.
Batota também é prevalecente. O seguinte lista as áreas comuns de fraude e os passos que o IRS dá para combatê-las.
- Inflar o valor de bens não monetários doados para caridade – Esta é provavelmente uma das deduções fiscais mais comumente infladas.
Contra-medidas do IRS: O IRS exige documentação da instituição de caridade, e se o valor da doação for superior a $500 para o ano, uma lista detalhada dos itens que o contribuinte contribuiu. O IRS geralmente incluirá contribuições de caridade em cada auditoria, não importando o que tenha desencadeado a auditoria em primeiro lugar. - Reivindicar contribuições fictícias em dinheiro – Isso normalmente envolve reivindicar que o dinheiro foi doado através de uma placa de coleta da casa de culto ou de uma chaleira de caridade de feriado.
Contra-medidas do IRS: Todas as contribuições em dinheiro devem ser verificadas com um registo bancário ou um registo escrito da instituição de caridade. Sem tal documento, nenhuma dedução é permitida. - Comprar um item em um evento beneficente – Geralmente, quando você recebe algo de valor pela doação, o valor desse item não é uma contribuição beneficente dedutível. Assim, o custo de panquecas, leilões de caridade, biscoitos Girl Scout, lavagens de carro e similares não são dedutíveis como contribuições de caridade.
IRS Countermeasures: O IRS exige que as instituições de caridade incluam o valor dos bens ou serviços fornecidos ao doador no recibo da instituição de caridade, tornando fácil para o IRS detectar quando são feitas deduções impróprias quando examina os recibos durante uma auditoria. - Doação de carros a instituições de caridade – Em algum momento, os indivíduos estavam doando veículos que estavam perto de serem sucateados e depois deduzindo o valor do livro azul para o carro como se estivesse em boas ou melhores condições. Esta tendência tornou-se tão prevalecente que o Congresso realmente interveio e limitou a contribuição do veículo a $500 (geralmente).
IRS Countermeasures: O IRS agora exige que a instituição de caridade emita um formulário 1098-C ao doador; este formulário inclui a informação que precisa ser relatada se a contribuição do veículo satisfaz os requisitos para uma contribuição maior que $500. - Usando um veículo de negócios para fins pessoais – Você já viu pickups e outros caminhões com logotipos da empresa em suas portas rebocando barcos e reboques na rodovia? Há uma boa chance dos motoristas destes caminhões estarem anotando a quilometragem através de seus negócios.
IRS Countermeasures: O IRS geralmente exige que as empresas, principalmente as mais próximas, verifiquem o uso comercial dos seus veículos (particularmente aqueles que são adequados para uso pessoal) com um registo, incluindo as leituras do odómetro para o início e fim de cada uso comercial. - Deduzir mais juros de hipoteca da casa do que o direito – A lei fiscal limita o montante que pode ser deduzido para os juros de hipoteca da casa aos juros pagos sobre $1 milhão em dívida ($750.000 para dívidas contraídas após 15 de dezembro de 2017) da compra ou melhoria de uma casa. Este limite aplica-se apenas à primeira e segunda habitação de um contribuinte. Muitos contribuintes simplesmente tiram os juros de hipoteca do Formulário 1098 fornecido pelo credor sem qualquer consideração a estas limitações.
IRS Countermeasures: O Formulário 1098 do IRS exige que os mutuantes incluam informação adicional que permita ao computador do IRS determinar se os limites foram ultrapassados. - Fazer reparos em uma casa pessoal e deduzir as despesas em uma propriedade alugada ou comercial – É muito fácil para os proprietários ou proprietários de imóveis comerciais fazer reparos em suas casas e depois deduzir esses reparos em suas propriedades alugadas ou comerciais.
IRS Countermeasures: Um auditor vai ver as datas e endereços nos recibos para garantir que eles fazem sentido. Se um auditor detectar tal violação, espere que ele ou ela se torne muito agressivo em outras áreas e possivelmente invoque penalidades substanciais devido ao desrespeito intencional de leis e regulamentos. - Falsificação dos custos de investimento para minimizar os ganhos – Até há alguns anos atrás, cabia aos contribuintes acompanhar as suas bases nos títulos que possuíam. A inflação do preço era prevalecente antes de o IRS exigir que os corretores começassem a monitorar a base.
Contra-medidas do IRS: O Formulário 1099-B modificado do IRS, emitido pelos corretores quando ações, títulos, etc., são vendidos, para incluir a base se conhecida, e para indicar o contrário se a base era desconhecida. Em seguida, o IRS desenvolveu o Formulário 8949 para separar as vendas de investimento naquelas para as quais a corretora estava rastreando a base, e aquelas para as quais a corretora não sabia a base ou não era obrigada a rastreá-la. A informação contida nestes formulários permite que o IRS se concentre nas vendas para as quais o contribuinte estava a seguir a base.
Se suspeitar que a sua declaração de impostos pode ser fraudulenta, ou se conhecer alguém que tenha sido vítima de um preparador de impostos desonesto ou inepto, por favor contacte-nos.