Pode ter de pagar o imposto de auto-emprego se for um freelancer, empreiteiro independente ou proprietário de uma pequena empresa. Aqui está o que é o imposto de auto-emprego, como ele funciona e como você pode economizar.
Nota: Como parte da resposta contínua do governo à COVID-19, a legislação recente fornece benefícios de desemprego, fundos de emergência, retirada de contas de aposentadoria e empréstimos e alívio para os trabalhadores autônomos, incluindo “trabalhadores gig”. Leia mais sobre o que está disponível aqui. Você também pode ler nosso guia da COVID-19, que tem respostas sobre checagem de estímulos, alívio de dívidas, mudança de políticas de viagem e gerenciamento de suas finanças.
- O que é o imposto de auto-emprego?
- A taxa de imposto de auto-emprego para 2021
- Veja o que mais você pode fazer pelo seu negócio
- Como calcular o imposto de auto-emprego
- Trabalhar com um CFP é mais fácil do que nunca
- Quem tem de pagar o imposto sobre o auto-emprego?
- Como pagar o imposto de trabalho por conta própria
- Deduções de imposto para trabalho independente
O que é o imposto de auto-emprego?
A taxa de imposto de auto-emprego é de 15,3%. Essa taxa é a soma de 12,4% para a Segurança Social e 2,9% para o Medicare. O imposto sobre o auto-emprego aplica-se aos ganhos líquidos – o que muitos chamam de lucro. Você pode precisar pagar impostos de auto-emprego ao longo do ano.
A taxa de imposto de auto-emprego para 2021
Como observado, a taxa de imposto de auto-emprego é de 15,3% do lucro líquido. Essa taxa é a soma de um imposto de 12,4% da Segurança Social e de um imposto Medicare de 2,9% sobre o lucro líquido. O imposto sobre o auto-emprego não é o mesmo que o imposto de renda.
- Uma grande diferença entre o imposto sobre o auto-emprego e os impostos sobre a folha de pagamento que as pessoas com empregos regulares pagam é que normalmente os empregados e seus empregadores dividem a conta da Previdência Social e do Medicare (ou seja você paga 7,65% e o seu empregador paga 7,65%); os trabalhadores independentes pagam ambas as metades.
- Para 2020, os primeiros $137.700 de rendimentos estavam sujeitos à parte da Segurança Social.
- Para 2021, os primeiros $142.800 de rendimentos estão sujeitos à parte da Segurança Social.
- A 0.9% de imposto adicional de Medicare também pode ser aplicado se os seus ganhos líquidos do trabalho independente excederem $200.000 se você for um único requerente ou $250.000 se você for um requerente em conjunto.
Veja o que mais você pode fazer pelo seu negócio
- Saiba sobre as opções de alívio do coronavírus para pequenas empresas e os trabalhadores independentes.
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Como calcular o imposto de auto-emprego
Calcular o seu imposto começa por calcular os seus ganhos líquidos do auto-emprego para o ano.
- Para efeitos fiscais, os ganhos líquidos são normalmente o seu rendimento bruto do auto-emprego menos as suas despesas empresariais.
- De um modo geral, 92.35% dos seus rendimentos líquidos do trabalho por conta própria estão sujeitos a imposto por conta própria.
- Após ter determinado quanto dos seus rendimentos líquidos do trabalho por conta própria estão sujeitos a imposto, aplique a taxa de imposto de 15,3%.
- Rembro, no entanto – para 2020, apenas os primeiros $137.700 de rendimentos estavam sujeitos à parte da Segurança Social do imposto por conta própria. Em 2021, isso subiu para $142.800,
- Se você teve uma perda ou apenas um pouco de renda do trabalho independente, não deixe de verificar os dois métodos opcionais no IRS Schedule SE para calcular seus ganhos líquidos.
Trabalhar com um CFP é mais fácil do que nunca
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Quem tem de pagar o imposto sobre o auto-emprego?
Em geral, você tem que pagar imposto de auto-emprego se qualquer uma destas coisas for verdade durante o ano:
- Você tinha $400 ou mais em ganhos líquidos de auto-emprego (excluindo qualquer coisa que você fez como um empregado da igreja). Você pode ser autônomo aos olhos do IRS se você recebeu um formulário 1099 de uma entidade para a qual você trabalhou.
- Você tinha $108,28 ou mais em renda de um emprego na igreja.
As regras fiscais aplicam-se independentemente da sua idade e mesmo que esteja a receber Segurança Social ou esteja no Medicare.
Como pagar o imposto de trabalho por conta própria
- De um modo geral, utiliza o esquema C do IRS para calcular os seus rendimentos líquidos do trabalho por conta própria.
- Você usa o IRS Schedule SE para calcular quanto imposto de auto-emprego você deve.
- Você precisará fornecer seu número de Previdência Social ou número de identificação de contribuinte individual (ITIN) quando pagar o imposto.
- Os impostos são um negócio de pay-as-you-go nos Estados Unidos, portanto, esperar até o prazo anual para pagar o imposto de auto-emprego pode significar incorrer em penalidades de atraso de pagamento. Ao invés disso, você pode precisar fazer pagamentos trimestrais estimados de impostos ao longo do ano, se espera:
- Você deve pelo menos $1.000 em impostos federais de renda este ano, mesmo depois de contabilizar seus créditos retidos e reembolsáveis (como o crédito de imposto de renda ganho), e
- Seu crédito retido e reembolsável cobrirá menos de 90% de sua obrigação fiscal deste ano ou 100% de sua obrigação fiscal do ano passado, o que for menor. (O limite é de 110% se a sua renda bruta ajustada no ano passado foi superior a $150.000 para casais casados que se apresentaram conjuntamente ou $75.000 para solteiros)
Deduções de imposto para trabalho independente
Pode deduzir metade do seu imposto para trabalho independente no seu imposto de renda. Assim, por exemplo, se a sua tabela SE diz que você deve $2.000 em imposto de auto-emprego para o ano, você precisará pagar esse dinheiro quando ele for devido durante o ano, mas no momento do imposto $1.000 seria dedutível no seu 1040.
O auto-emprego pode lhe dar um monte de deduções fiscais doces, também. Uma delas é a dedução de rendimentos de negócios qualificados, que lhe permite ter uma dedução de imposto de renda de até 20% do seu rendimento líquido de auto-emprego. (Saiba mais sobre isso aqui.) Além disso, há outras deduções disponíveis para o seu escritório em casa, seguro de saúde e muito mais. Aqui está uma cartilha.