Nota do Editor: Já pensou qual é a taxa de imposto de bónus no seu bónus de férias em dinheiro ou no bónus de assinatura? Estamos aqui para lhe dizer!
Nearly 80% dos empregadores oferecem bónus de férias ou bónus de fim de ano, de acordo com um estudo realizado por Challenger, Gray & Christmas, Inc. Bônus são comuns, mas o que muitas vezes é ignorado é como eles são tributados.
- Impostos sobre Bônus 101
- Quanto são os bónus tributados?
- O Bónus em dinheiro
- Signing Bonus Tax
- Bónus de oferta não-monetária
- Bônus do Cartão Presente
- Com impostos retidos na fonte sobre bónus
- Taxa de Imposto de Bônus 2019 – Parênteses
- Impostos sobre um Bónus Superior a $1 Milhão
- Relatório Fiscal de Bónus – Onde Começa?
- Receba ajuda quando precisar
Impostos sobre Bônus 101
Um bônus pode ser concedido na forma de dinheiro, cartões de presente, ou presentes. Embora seja sempre emocionante ser surpreendido por um “presente” do seu empregador, há importantes consequências fiscais para qualquer dinheiro aleatório ou bónus de férias recebidos. Vamos cobrir alguns pontos importantes em relação ao imposto sobre o seu bónus – como a taxa de imposto sobre bónus para 2019, a assinatura do imposto sobre bónus e o relatório de impostos sobre bónus.
Quanto são os bónus tributados?
Pouco, os bónus são tributados de forma diferente, dependendo da forma de pagamento e do montante. Leia para mais detalhes…
O Bónus em dinheiro
Um dos métodos mais comuns de entrega de bónus de fim de ano é dinheiro ou cheque do seu empregador. Se o seu empregador fizer isso, o valor do bônus deve ser adicionado ao W-2 que você recebe em janeiro. Um bónus em dinheiro é tratado de forma semelhante ao salário, e é tributado como tal. Você declarará o bônus como salário na linha 1 do Formulário de Imposto 1040. (Ou use a perícia de um profissional de impostos para ajudá-lo a fazê-lo.)
Signing Bonus Tax
Recentemente aceite um novo emprego? O imposto de bónus de assinatura cairia na categoria acima se fosse recebido através de um presente em dinheiro.
Bónus de oferta não-monetária
Se receber um presente não-monetário do seu empregador todos os anos – um presunto de férias, ornamento, ou mesmo um bilhete de teatro ou evento desportivo – você provavelmente não será tributado por este presente. Esta categoria de presente é frequentemente referida como “benefícios marginais de minimis” e é excluída da sua renda.
Na maioria dos casos, o seu empregador determinará se um presente não monetário é um benefício marginal de minimis. Um benefício marginal de minimis é ocasional ou incomum em freqüência, e pequeno o suficiente em valor para torná-lo pouco razoável ou impraticável.
As regras do benefício marginal de minimis não se aplicam a presentes de dinheiro ou equivalentes. Portanto, as regras discutidas acima na seção “bônus em dinheiro” se aplicam a qualquer presente de dinheiro recebido por um empregador.
Bônus do Cartão Presente
Alguns empregadores surpreendem seus empregados com um cartão presente por volta das férias ou depois de atingir um marco importante nas vendas. Aos olhos do IRS, os cartões-presente são tratados como equivalentes em dinheiro e são tributados da mesma forma que dinheiro ou um cheque.
Com impostos retidos na fonte sobre bónus
É importante compreender as regras de retenção para bónus porque a obrigação fiscal na sua declaração de impostos pode ser afectada se você for retido por baixo durante todo o ano.
Pesar de os bónus serem frequentemente tributados à mesma taxa que os seus salários, pode haver casos de diferenças. Por exemplo, se o seu bónus foi pago separadamente do seu cheque de pagamento normal, como um cheque ou dinheiro na festa de férias. Um tratamento fiscal diferente também pode ocorrer se você tiver a sorte de receber um bônus de mais de $1 milhão.
Taxa de Imposto de Bônus 2019 – Parênteses
Impostos sobre um bônus igual a menos de $1 milhão
Os impostos sobre bônus inferiores a $1 milhão dependem se o bônus está incluído no mesmo salário que os seus outros salários ou em um salário separado.
Os bónus pagos com o seu salário típico, e não identificados separadamente, serão tributados da mesma forma que o seu salário habitual. No entanto, ao combinar os dois para aquele período de imposto, sua porcentagem de retenção na fonte para aquele período pode aumentar como se esse fosse o montante que lhe seria pago em cada cheque de pagamento para o restante do ano. Se o bónus for pago ou identificado separadamente, pode ser tributado a uma taxa fixa de 22%.
De qualquer forma, o pagamento do salário suplementar afectará a sua retenção na fonte para esse período, por isso esteja preparado.
Impostos sobre um Bónus Superior a $1 Milhão
Um salário em excesso superior a $1 milhão será tributado a uma taxa de 37%.
Relatório Fiscal de Bónus – Onde Começa?
Embora um bónus em dinheiro possa receber um tratamento diferente na retenção, deve ainda ser reportado no seu W-2.
- Se um empregador informar o seu bónus num 1099-MISC, deverá solicitar imediatamente o cancelamento do 1099-MISC e um W-2.
- Se o seu empregador não fornecer uma correcção, poderá ainda assim informar apropriadamente o seu bónus para fins fiscais. Informe os salários apresentados no 1099-MISC na linha 1 do seu Formulário 1040 e forneça o Formulário 8919 para informar os impostos não recolhidos da Segurança Social e Medicare.
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Receba ajuda quando precisar
Perturbado com a ideia de solicitar e informar um bónus sobre os seus impostos – ou tem perguntas gerais sobre o bónus? Use os produtos de preenchimento de impostos de H&R Bloco para ajudar.