Ce este capitalul propriu și cum îl calculați?

Care afacere are un proprietar. Iar proprietarii de afaceri ar trebui să aibă ceva numit „capital propriu”. Dar ce este mai exact capitalul propriu?

Aici vom trece în revistă exact ce este capitalul propriu, cum îl obțineți de fapt, ce are de-a face cu lucruri precum „acțiuni” sau „părți” și ce înseamnă toate acestea pentru afacerea dumneavoastră.

Ce este capitalul propriu?

Ce este capitalul propriu este cât valorează afacerea dumneavoastră.

Mai precis, este ceea ce rămâne din afacerea dvs. după ce ați plătit tuturor celor cărora le datorați bani.

Este mai ușor să înțelegeți capitalul propriu odată ce vedeți cum se potrivește cu celelalte două părți ale afacerii dvs.: activele și pasivele sale.

Activele sunt ceea ce aveți
Pasivele sunt cât de mult datorați
Capitalul propriu este cât de mult v-a rămas

Dacă scriem acest lucru sub formă de ecuație, obținem ceea ce contabilii numesc ecuația contabilă:

Activele – Pasivele = Capitalul propriu

Această formulă funcționează indiferent dacă sunteți o companie din Fortune 500 sau un spectacol de o singură persoană cu o activitate secundară.

Cum pot „obține” capitaluri proprii?

Începeți o mică afacere

Dacă dețineți o mică afacere neînregistrată, aveți deja capitaluri proprii. În acest caz, este vorba doar de valoarea tuturor activelor dvs. (numerar, echipamente etc.) minus toate datoriile dvs. .

Acest tip de capital propriu se numește uneori capital propriu al proprietarului. Dacă dețineți un parteneriat cu cineva, probabil că ați convenit să împărțiți capitalul propriu cu unul sau mai mulți dintre parteneri în procente. De exemplu, s-ar putea să dețineți o participație de 70% din companie, în timp ce partenerul dvs. deține 30%.

Încorporați-vă și emiteți acțiuni

Multe întreprinderi nu încep oficial să țină evidența valorii capitalului propriu până când nu se constituie în societate.

Pe lângă alegerea unui nume, numirea directorilor și depunerea anumitor documente, constituirea în societate implică, de asemenea, emiterea de acțiuni.

Acțiunile sunt bucăți mici din compania dvs. care valorează o anumită valoare în dolari. Dacă însumați valoarea tuturor acțiunilor pe care le dețineți, aceasta este valoarea totală a acțiunilor pe care le dețineți în companie.

Oamenii obișnuiau să primească bucăți de hârtie numite certificate de acțiuni (prezentate mai sus) pentru a arăta că dețin efectiv acțiuni ale unei companii. Unele companii încă mai eliberează certificate de hârtie dacă le cereți unul, dar majoritatea acțiunilor de astăzi sunt gestionate digital.

Consiliul de administrație al afacerii dvs. poate emite acțiuni oricând, oricui și pentru orice valoare dorește. Atunci când compania dvs. se constituie în societate, trebuie să convoace o ședință a consiliului de administrație pentru a decide câte acțiuni va primi fiecare dintre proprietarii inițiali ai companiei.

Este un pic ca atunci când dvs. și un partener de afaceri decideți ce procentaj dintr-un parteneriat neîncorporat veți deține fiecare – dar mai oficial.

Cumpărați acțiuni într-o altă companie

Să spunem că prietenul dvs. deține o afacere de succes de tundere a gazonului cu roboți („gândiți-vă la ea ca la un Roomba pentru iarbă”, vă spune el) la care doriți să participați și dvs. Erai falit atunci când compania s-a înființat anul trecut, dar acum ai niște bani în plus pe care ți-ar plăcea să îi investești în companie.

Ai două opțiuni când vine vorba de a obține acțiuni în compania prietenului tău: poți cumpăra acțiunile existente de la unul dintre proprietari sau poți aștepta până când compania emite mai multe acțiuni și poți cumpăra o parte din acestea.

Fă un profit

Dacă conduci o afacere înregistrată, o decizie importantă pe care trebuie să o iei în fiecare an este ce să faci cu profiturile companiei tale. În general, aveți două opțiuni:

1. Voi și restul proprietarilor companiei puteți păstra profiturile pentru voi înșivă prin emiterea unui dividend. Un dividend este doar o plată în numerar pe care o primește fiecare acționar. Cu cât un acționar deține mai multe acțiuni, cu atât mai mare este partea sa din dividende.

2. Puteți reinvesti profiturile în afacerea dumneavoastră, păstrându-le, sub formă de profituri reținute.

Capitalul propriu în acțiune

Proprietarii de afaceri țin evidența capitalului propriu cu ajutorul aceluiași instrument pe care îl folosesc pentru a ține evidența activelor și pasivelor lor: bilanțul.

Să ne uităm la un bilanț pentru o afacere ipotetică: Anne & Company.

Bilanț
Anne & Company Inc.

Această afacere deține 16$,000 $ în numerar, un MacBook de 4.000 $, un espressor de 10.000 $, 10.000 $ în împrumuturi, 20.000 $ în acțiuni ordinare și 50.000 $ în profituri nerepartizate.

Să analizăm trei evenimente care pot schimba capitalul total al acestei afaceri: emiterea de acțiuni, plata unui dividend și reținerea profiturilor.

Exemplul nr. 1: Emiterea mai multor acțiuni

Să spunem că firma Anne & vrea să cumpere o altă mașină de espresso, dar nu vrea să ia un alt împrumut pentru a o plăti. În schimb, ei emit 10.000 de dolari în acțiuni. Cum ar arăta acest lucru în bilanțul lor?

Să presupunem că pot găsi pe cineva care vrea să cumpere 10.000 de dolari în acțiuni ale Anne & Company (în acest caz, mama lui Anne le cumpără), atât activele cât și capitalurile proprii ale companiei cresc cu 10.000 de dolari:

Bilanțul contabil
Anne & Company Inc.

Observați cum Anne & Compania i-a vândut mamei lui Anne un tip special de acțiuni numit acțiuni preferențiale.

Există două diferențe majore între acțiunile ordinare și acțiunile preferențiale: proprietarii care dețin acțiuni ordinare au drept de vot la ședințele consiliului de administrație, în timp ce proprietarii care au acțiuni preferențiale sunt primii care au dreptul la dividende.

Exemplul nr. 2: Plata unui dividend

Să spunem că proprietarii Annei & Company (Anne și Alex) doresc să se recompenseze pentru toată munca grea depusă în ultimele luni prin emiterea unui dividend de 10.000 de dolari.

Anne, Alex și mama lui Anne dețin fiecare câte 10.000 de dolari în acțiuni – o treime din companie fiecare. Deci este logic ca fiecare dintre ei să primească o felie egală din plăcintă, nu? Nu chiar.

Pentru că acțiunile mamei lui Anne sunt acțiuni preferențiale, ea este prima care primește dividendele. Ea are dreptul la 5.000 de dolari din dividende, lăsându-i pe Anne și Alex să împartă restul.

Cum ar arăta acest lucru în bilanț?

Dividendele se plătesc în numerar, astfel încât contul de numerar al companiei ar scădea cu 10.000 de dolari.

În același timp, contul de câștiguri nerepartizate al companiei ar scădea, de asemenea, cu 10.000 de dolari, deoarece acesta este contul din care se extrag dividendele.

(Rețineți, companiile pot alege fie să își păstreze câștigurile nerepartizate, fie să le plătească sub formă de dividende.)

Bilanțul contabil
Anne & Company Inc.

Exemplul 3: Reținerea câștigurilor

Să spunem că aplicația ucigașă a companiei Anne & are o lună foarte bună în magazinul de aplicații, înregistrând profituri de 50.000 de dolari. În loc să plătească aceste profituri sub formă de dividende, decide să le păstreze sub formă de câștiguri reținute. Cum ar arăta acest lucru în bilanț?

În acest caz, conturile lor de numerar și de profituri reținute ar crește ambele cu 50.000 de dolari:

Bilanț
Anne & Company Inc.

De ce contează toate acestea?

Care proprietar de afacere care este serios în privința creșterii afacerii sale trebuie să înțeleagă echitatea. Dacă înțelegeți capitalurile proprii, vă veți simți încrezător aducând investitori externi, lucrând cu parteneri de afaceri și înțelegând cât valorează de fapt „partea” dumneavoastră din afacere.

De asemenea, vă permite în mod specific să faceți trei lucruri:

Citește un bilanț

Inclusiv dacă nu ați deținut niciodată o afacere constituită în societate, aveți de-a face cu active și pasive tot timpul: de fiecare dată când cumpărați ceva, faceți o plată cu cardul de credit sau luați un împrumut pentru studenți, de exemplu.

Cel de-al treilea tip de cont de bilanț, capitalurile proprii, este de obicei un pic mai dificil de înțeles pentru cei care nu sunt contabili. Dar înțelegerea capitalurilor proprii și a numeroaselor forme diferite pe care le poate lua în bilanț – acțiuni preferențiale, acțiuni ordinare și profituri nerepartizate – este crucială dacă aveți de gând să dețineți o parte a unei afaceri. Dacă dețineți capitaluri proprii într-o companie, dar nu le puteți indica în bilanțul companiei, aveți probleme!

Descoperiți dacă compania dvs. este în creștere

Dacă afacerea dvs. are fundamente solide și nu își finanțează toată creșterea cu datorii, capitalul propriu ar trebui să crească în timp. Înțelegerea capitalului propriu și posibilitatea de a urmări creșterea acestuia este crucială pentru a înțelege sănătatea financiară pe termen lung a unei afaceri.

Descoperiți cât veți obține dacă vă vindeți participația într-o companie

Vreți să vă retrageți din afacerea de tuns gazonul cu roboți a prietenului dumneavoastră? Înțelegerea capitalului propriu vă permite să știți cât valorează de fapt participația dvs. într-o companie, cât de mult aveți în joc și dacă merită să continuați să fiți proprietar sau coproprietar al unei companii.

.