Indemnizația de reținere la sursă

Ce este o indemnizație de reținere la sursă?

Alocația de reținere la sursă se referă la o scutire care reduce cantitatea de impozit pe venit pe care un angajator o reține din salariul unui angajat. În practică, angajații din Statele Unite folosesc formularul W-4, Employee’s Withholding Certificate (Certificat de reținere la sursă al angajatului) al Internal Revenue Service (IRS) pentru a-și calcula și solicita indemnizația de reținere la sursă.

Cum funcționează o alocație de reținere la sursă

Când o persoană fizică este angajată la o firmă, ea trebuie să completeze Formularul W-4, care include informații personale, cum ar fi numele și numărul de asigurare socială. Acesta include, de asemenea, numărul de indemnizații care urmează să fie făcute.

După ce informațiile sunt completate, angajatorul folosește apoi informațiile din formularul W-4 pentru a determina cât din salariul unui angajat trebuie să sustragă din salariul său pentru a-l remite autorităților fiscale. Numărul total de indemnizații pe care le solicitați este important; cu cât solicitați mai multe indemnizații fiscale, cu atât mai puțin impozit pe venit va fi reținut din salariu; cu cât solicitați mai puține indemnizații, cu atât mai mult impozit va fi reținut.

Cuantumul reținerii la sursă se bazează pe statutul dumneavoastră de declarant – celibatar sau căsătorit dar care depune separat, căsătorit și care depune împreună sau cap de familie – și pe numărul de indemnizații de reținere la sursă pe care le solicitați pe formularul W-4. Este important să determinați numărul corect de indemnizații pe care să le solicitați. Aceasta pentru a evita problemele atunci când vă depuneți impozitele sau pentru a nu acorda guvernului un împrumut fără dobândă, plătind prea multe impozite doar pentru a primi suma înapoi mai târziu.

Calcularea alocației de reținere la sursă

IRS oferă o formulă aproximativă pentru numărul de alocații pe care contribuabilii ar trebui să le solicite pentru a avea suma corectă reținută din fiecare salariu. Indemnizațiile de reținere la sursă se referă la faptul dacă aveți mai multe locuri de muncă sau dacă soțul/soția dvs. lucrează, dacă puteți solicita persoane aflate în întreținere și orice alte ajustări.

De exemplu, o indemnizație de reținere la sursă ar putea fi bazată pe faptul dacă puteți solicita creditul fiscal pentru copii pentru un copil eligibil (sau o persoană aflată în întreținere care nu este un copil eligibil) și dacă vă detaliați deducerile personale în loc să solicitați deducerea standard, dacă dvs. sau soțul/soția dvs. aveți mai multe locuri de muncă și care este venitul dvs. total. Scutirile personale, care au fost eliminate prin Tax Cuts and Jobs Act pentru 2018 până în 2025, nu mai sunt luate în considerare la calcularea indemnizațiilor de reținere la sursă.

De exemplu, dacă sunteți necăsătorit fără copii și veți lua deducerea standard, puteți solicita o indemnizație de reținere la sursă pentru dvs. și o a doua dacă sunteți necăsătorit cu un singur loc de muncă, pentru un total de două. Dacă sunteți căsătorit și depuneți o declarație comună fără copii și solicitați deducerea standard, puteți solicita una pentru dvs., una pentru soțul/soția dvs. și o a treia dacă aveți un singur loc de muncă, dacă soțul/soția nu lucrează sau dacă al doilea loc de muncă al dvs. sau al soțului/soției aduce venituri de 1.500 de dolari sau mai puțin.

Cu copii sau alte persoane aflate în întreținere devine mai complicat, iar numărul de indemnizații pe care ar trebui să le solicitați se bazează pe venit. Din fericire, puteți verifica alegerea dvs. de reținere la sursă cu ajutorul IRS Withholding Calculator. Acesta vă va permite să vedeți dacă ați solicitat numărul corect de indemnizații de reținere la sursă.

Scutire de la o indemnizație de reținere la sursă

O persoană fizică poate fi scutită de o indemnizație de reținere la sursă, dar nu este ușor să primească acest statut. Puteți solicita scutirea de reținere la sursă numai dacă ați avut dreptul la rambursarea tuturor impozitelor federale pe venit reținute în anul precedent, deoarece nu ați avut nicio obligație fiscală și vă așteptați la același lucru pentru anul în curs. Pur și simplu scrieți „Exempt” pe formularul W-4.

Trebuie să faceți acest lucru anual; scutirea nu se reportează automat. Scutirea de reținere la sursă pentru anul 2020 va expira la 16 februarie 2021, cu excepția cazului în care solicitați o scutire pe Formularul W-4 din 2021 și îl depuneți la angajatorul dumneavoastră până la această dată.

Când trebuie recalculate indemnizațiile de reținere la sursă

Trebuie să depuneți un nou Formular W-4 la angajatorul dumneavoastră ori de câte ori situația dumneavoastră personală sau financiară se schimbă (de exemplu, vă căsătoriți, aveți un copil sau soțul dumneavoastră intră sau iese de la locul de muncă). Noile indemnizații de reținere la sursă intră în vigoare cel târziu în prima perioadă de salarizare care se încheie la 30 de zile după ce ați predat formularul revizuit angajatorului dvs. Angajatorul dvs. îl poate pune în aplicare mai devreme, dar nu este obligat să facă acest lucru.

De asemenea, puteți solicita ca o anumită sumă de dolari să fie reținută, indiferent de indemnizațiile de reținere la sursă. Acest lucru poate fi util în cazul în care primiți o primă de sfârșit de an sau pur și simplu doriți să măriți reținerea aproape de sfârșitul anului (poate pentru a acoperi impozitele pe veniturile din investiții, cum ar fi distribuțiile de câștiguri de capital efectuate la sfârșitul anului). De asemenea, puteți solicita ca o sumă suplimentară să fie reținută cu Formularul W-4.

Ce se întâmplă dacă solicitați prea multe indemnizații?

Dacă solicitați mai multe alocații decât vi se cuvine, este posibil să aveți datorii la momentul impozitării. Dacă solicitarea unui număr prea mare de indemnizații are ca rezultat faptul că ați plătit impozite semnificativ mai mici în cursul anului, este posibil să trebuiască să plătiți o penalitate atunci când depuneți declarația anuală de impozit. Dacă, după ce ați solicitat zero indemnizații, constatați că nu vi s-a reținut suficient din salariu, puteți solicita angajatorului dumneavoastră să rețină o sumă suplimentară de dolari.

Dacă, pe de altă parte, vi s-a reținut mai mult venit decât ar trebui, veți primi o rambursare după ce depuneți declarația anuală de impozit pe venit. Primirea unei rambursări nu este neapărat un lucru bun: aceasta reprezintă bani pe care ați fi putut să-i folosiți pe parcursul anului pentru a vă plăti facturile sau pentru a investi pentru viitor.

.