Când încetați să mai lucrați, trebuie să plătiți în continuare pentru hrană, locuință și alte cheltuieli, dar de unde vin banii dacă nu mai obțineți venituri? Există mai multe surse potențiale de venit la pensie, inclusiv prestațiile de securitate socială și veniturile din pensii de la un fost angajator. De asemenea, puteți economisi bani pe cont propriu folosind conturi personale sau un plan sponsorizat de angajator, cum ar fi un 401(k) sau 403(b).
Ce este o IRA?
Un cont individual de pensie (IRA) este un cont cu caracteristici fiscale care ajută persoanele fizice să economisească pentru cheltuielile de pensionare. Cunoscute și sub numele de aranjament individual de pensie, aceste conturi pot deține economiile dumneavoastră pentru pensie din mai multe surse, inclusiv contribuțiile pe care persoana fizică le face în cont și economiile care au provenit inițial dintr-un plan de pensie sponsorizat de angajator.
Apartențele dumneavoastră pentru pensie pot suplimenta sursele de venit, cum ar fi securitatea socială și pensiile. În plus, conturile de pensie pot oferi un fond substanțial de fonduri atunci când aveți nevoie să faceți o retragere în sumă forfetară.
Tipuri de IRA
Un IRA este un tip de cont care poate arăta și se poate simți ca orice alt cont (cum ar fi contul dvs. de brokeraj impozabil sau un cont bancar). Dar anumite caracteristici fiscale fac ca conturile de pensii să fie diferite de alte tipuri de conturi. Legiuitorii au conceput aceste conturi pentru a promova economisirea pentru pensie, astfel încât există beneficii potențiale pentru utilizarea acestor conturi. Există, de asemenea, restricții care descurajează retragerile anticipate.
Există două tipuri de IRA, iar impozitele sunt tratate diferit pentru fiecare dintre ele. Înainte de a alege ce tip de IRA să folosiți sau să faceți o contribuție, discutați obiectivele și situația dumneavoastră cu un specialist în domeniul fiscal.
Tradițional
IRA tradiționale oferă o creștere cu impozit amânat; venitul din cont nu este impozitat în fiecare an, așa cum ar fi într-un cont bancar standard. În schimb, puteți reinvesti orice câștiguri și puteți profita de compunere în cont.
Puteți obține, de asemenea, beneficii fiscale sub forma unei deduceri pentru banii pe care îi contribuiți la o IRA tradițională, ceea ce vă permite să adăugați bani „înainte de impozitare” în contul dvs. Cu toate acestea, s-ar putea să nu fiți eligibil pentru această deducere, în funcție de venitul gospodăriei dvs. și de beneficiile de la locul de muncă, astfel încât este posibil să trebuiască să faceți contribuții după impozitare. Atunci când scoateți fonduri din cont (pentru a le cheltui la pensie, de exemplu), orice fonduri care nu au fost niciodată impozitate – orice contribuții și câștiguri înainte de impozitare – sunt tratate ca venit în anul în care efectuați distribuția.
Roth
Roth IRA oferă potențialul de creștere neimpozabilă. În loc să luați o deducere pentru contribuții, contribuiți cu dolari după impozitare la conturile Roth. Atunci când faceți distribuții la pensie, ați putea primi toți banii fără taxe (presupunând că îndepliniți toate cerințele IRS). Cu alte cuvinte, primiți contribuțiile inițiale și orice câștiguri neimpozabile.
Roth IRA au restricții unice care nu se aplică la IRA-urile tradiționale, inclusiv o perioadă de așteptare de cinci ani și limite de venit care vă pot împiedica să contribuiți. Acestea fiind spuse, puteți, în general, să vă retrageți contribuțiile dintr-un Roth în orice moment fără taxe sau penalități. Acest lucru face ca Roth IRA-urile să fie relativ flexibile pentru nevoi neașteptate, dar este posibil să aveți consecințe fiscale dacă scoateți câștigurile din cont.
Rollover
Rollover IRA-urile sunt IRA-uri tradiționale care primesc fonduri de la un alt cont de pensii. De exemplu, ați putea rostogoli activele 401(k) înainte de impozitare într-un rollover IRA. În trecut, aceste active ar fi putut fi păstrate separat, dar combinarea activelor este în prezent norma.
Cu toate acestea, pot exista motive întemeiate pentru a păstra IRA-uri separate pentru diferite surse de bani. Atunci când sunteți preocupat de protecția creditorilor, de regulile planurilor de pensionare și de alte aspecte, un „conduit IRA” poate fi adecvat.
Puteți combina economiile pentru pensie din mai multe surse într-un singur IRA – inclusiv un IRA tradițional – pentru simplitate. În unele cazuri, este mai bine să vă păstrați contribuțiile separate de fondurile dintr-un plan al angajatorului, așa că, dacă aveți întrebări, consultați un profesionist înainte.
Planuri ale angajatorului
Câteva planuri furnizate de angajator, cum ar fi SEP și SIMPLE, sunt, de asemenea, din punct de vedere tehnic IRA-uri. Acestea au caracteristici similare cu IRA-urile tradiționale, dar regulile sunt diferite, deoarece sunt concepute pentru întreprinderile mici sau pentru persoanele care desfășoară activități independente. De exemplu, limitele de contribuție sunt mai mari. În cazul IRA-urilor SIMPLE, penalizarea pentru retragere anticipată este mai restrictivă decât în cazul IRA-urilor tradiționale sau Roth.
Caracteristici fiscale
Conturile de pensie vă pot ajuta să economisiți o sumă semnificativă de bani pentru pensie. Cu toate acestea, regulile IRS limitează beneficiile fiscale, astfel încât Trezoreria SUA să primească în continuare fonduri suficiente. Această pagină oferă o prezentare generală introductivă, dar nu este o listă completă a regulilor. Există întotdeauna complicații și detalii ușor de omis, iar câteva strategii sofisticate vă pot permite să ocoliți în mod legal unele dintre reguli. Discutați cu un profesionist financiar pentru a obține sfaturi individualizate despre cum să vă gestionați economiile.
Limitele contribuțiilor
IRS limitează suma maximă pe care o puteți contribui la un IRA standard în fiecare an. Rulajele și transferurile de la alte conturi de pensii nu se iau în considerare, în general, la aceste limite, dar există capcane complicate în cazul transferurilor – deci discutați cu un expert înainte de a muta banii.
În funcție de modul în care transferați bani între conturile de pensii (de exemplu, ca un rulaj direct, un transfer de la administrator la administrator sau un rulaj de 60 de zile), este posibil să trebuiască să urmați reguli specifice ale IRS. Alegeți cu atenție metoda de transfer.
Retrageri anticipate
IRAs sunt concepute pentru a finanța pensionarea. Deși vi se permite să vă pensionați la orice vârstă, IRS folosește vârsta de 59 ½ ani ca vârstă la care puteți evita anumite penalități fiscale la retragerile din IRA-uri. Puteți face distribuții înainte de această dată, dar este posibil să trebuiască să plătiți penalități fiscale (în plus față de impozitul pe venit) pentru retragerile anticipate, cu excepția cazului în care îndepliniți anumite criterii sau folosiți strategii avansate. Această penalizare este, de obicei, de 10% din suma pe care o retrageți, dar poate fi de 25% pentru planurile SIMPLE IRA.
RMDs
Când aveți bani înainte de impozitare în IRA-uri tradiționale, în cele din urmă trebuie să începeți să scoateți bani și să generați venituri fiscale. După vârsta de 70 ½ ani, IRS impune distribuțiile minime obligatorii (Required Minimum Distributions – RMD) din IRA-urile tradiționale, care sunt concepute pentru a vă retrage contul pe parcursul speranței dumneavoastră de viață. Roth IRA-urile nu au RMD-uri pentru contribuabilul inițial, dar unele Roth IRA-uri moștenite trebuie să utilizeze RMD-uri.
Înainte de impozitare sau după impozitare?
Capacitatea de a deduce contribuțiile la o IRA tradițională a fost o caracteristică atractivă timp de decenii. Economiștii își pot reduce potențial venitul impozabil, ceea ce face mai ușor să își permită contribuțiile. Cu toate acestea, ei aleg să plătească impozitele mai târziu în loc să le plătească astăzi. Dacă acest lucru are sens sau nu este o necunoscută – nu putem ști cum vor arăta ratele de impozitare în viitor, sau cum s-ar putea schimba sistemul fiscal în moduri surprinzătoare.
Roth IRA permite economiștilor să plătească anticipat impozitele, dar, din nou, există mai multe necunoscute (cum ar fi unde vor ajunge ratele de impozitare, cum s-ar putea schimba regulile și altele). Dacă aveți mai mult în conturile tradiționale decât ați prefera, puteți converti activele dintr-un IRA tradițional în Roth, dar pot exista consecințe fiscale neașteptate dacă faceți acest lucru.
Decizia dvs. de a plăti impozite acum sau mai târziu poate avea un impact semnificativ asupra bugetului dvs. de pensionare. Retragerile înainte de impozitare pot afecta, de asemenea, dacă venitul dvs. de securitate socială este sau nu impozabil și cât de mult plătiți din primele Medicare.
Investiții în IRA-uri
Un IRA este doar un tip de cont cu caracteristici fiscale. Aceste caracteristici nu au un impact semnificativ asupra opțiunilor dumneavoastră pentru investiții – gândiți-vă la o IRA ca la un „înveliș” în jurul oricărui alt cont cu care sunteți familiarizat.
Chiar dacă există unele excepții, puteți folosi aproape orice tip de vehicul de investiții obișnuit în interiorul unei IRA, inclusiv numerar în conturi de economii, certificate de depozit (CD), investiții mai riscante precum fondurile mutuale sau ETF-uri și multe altele. Investiția potrivită pentru dvs. va depinde de mai mulți factori, inclusiv de obiectivele dvs. și de capacitatea dvs. de a vă asuma riscuri cu economiile dvs.
Unde se poate deschide un IRA
Puteți deschide un IRA la bănci, cooperative de credit, firme de investiții și alte instituții financiare. Întrebați orice furnizor despre tipurile de investiții disponibile, comisioanele anuale de custodie și taxele suplimentare, precum și alte caracteristici pentru a determina unde ar trebui să vă deschideți IRA.
Informații importante
Legile fiscale sunt complicate și este posibil ca lucrurile să se fi schimbat de când acest articol a fost scris inițial. Este esențial să verificați singuri faptele înainte de a lua decizii cu privire la banii dumneavoastră, deoarece această pagină poate conține erori și omisiuni. Verificați cu IRS sau vizitați un consilier fiscal profesionist.
The Balance nu oferă servicii și sfaturi fiscale, de investiții sau financiare. Informațiile sunt prezentate fără a lua în considerare obiectivele de investiții, toleranța la risc sau circumstanțele financiare ale oricărui investitor specific și este posibil să nu fie potrivite pentru toți investitorii. Performanțele anterioare nu sunt un indicator al rezultatelor viitoare. Investițiile implică riscuri, inclusiv posibila pierdere a principalului.
.