Small Business Guide to Charitable Giving and Tax Deductions

• Donationer till välgörenhet från företag till ideella organisationer kan ge rätt till skatteavdrag.
• Donera till välgörenhet för att du känner en koppling till en organisation, inte för att du vill ha skatteavdrag. Det finns mer i välgörenhetsgivande än att få skatteförmåner.
• När det gäller pappersarbete och skattekrav för välgörenhetsbidrag är det ofta enklast att tala med en skatterådgivare.

När sommaren går mot sitt slut och semestern närmar sig letar många företag efter sätt att ge tillbaka till sina samhällen, till exempel genom välgörenhetsbidrag.

Många företag firar semestern eller ringer in det nya året med en gåva till välgörenhet. Denna gåva kan komma i många former, från volontärarbete i ett soppkök till att donera några tusen dollar till en lokal välgörenhetsorganisation. Det är en enkel handling av vänlighet som gynnar samhället och hjälper varumärken att bygga upp goodwill.

Men för småföretag kan donationer till välgörenhet också medföra en handfull svårigheter och potentiell huvudvärk. Om ditt företag vill ge till välgörenhet när som helst på året är det viktigt att följa några riktlinjer.

Fördelar med att donera till en välgörenhetsorganisation

Företagen upplever en mängd fördelar när de donerar till välgörenhetsorganisationer. Innan du väljer din föredragna välgörenhetsorganisation bör du undersöka orsaker som sannolikt är viktiga för din kundkrets. Till exempel kan återförsäljare av barnkläder upptäcka att kunderna reagerar positivt när de vet att en del av deras betalning går till en välgörenhetsorganisation för barn. Följande är bara några utvalda fördelar som ett företag kan få genom att rutinmässigt donera till välgörenhet.

Kontakt med samhället

Vi börjar med grunderna. Det finns några skäl till varför ditt företag bör överväga att donera pengar. Att ge bidrag till välgörenhet är bra PR, och det är vettigt för företag, särskilt för småföretag som är beroende av sina samhällen för att hålla dem flytande.

”Det som skiljer småföretag från storskaliga företag är kopplingen till samhället”, säger Kristen Fusaro-Pizzo, ägare av Bath, Body, Candle Moments. ”Folk vill … handla på ett litet företag eftersom ett litet företag bryr sig om dem som individer och de saker de bryr sig om.”

Gemenskapliga donationer visar att du ger tillbaka till samhället och att du är i affärer för mer än vinst. Även om du som litet företag inte får lika stora skatteavdrag som stora bolag och företag gör, får du inte bortse från de andra fördelarna med filantropi.

”Som återförsäljare med en enda butik är det viktigt för oss att ge tillbaka till samhället”, säger Brad Schweig, vice vd för verksamheten på Sunnyland Furniture. ”Det finns egentligen inga skattefördelar för oss, så det handlar om att vara en del av vårt samhälle. Vi tror att det hjälper oss ur marknadsföringssynpunkt, eftersom vi vill att folk ska veta att vi är lokala, att vårt team är lokalt och att vi stödjer att göra vårt lokalsamhälle till en bättre plats.”

Bygg upp ditt nätverk

Givande av välgörenhet är också ett sätt att bygga upp allianser med andra organisationer och skapa nätverk med personer som är potentiella partners. Att donera till en lokal organisation kan vara början på en långvarig relation.

”Utveckla en fortlöpande relation med de välgörenhetsorganisationer du stöder”, säger Kris Putnam-Walkerly, ordförande för Putnam Consulting Group, ett filantropiskt rådgivningsföretag. ”Begränsa inte givandet till slutet av året. Prata med den ideella organisationen om hur du kan hjälpa till året runt, t.ex. genom att arbeta som volontär, sponsra evenemang och bjuda in organisationens vd att tala inför era lokala företagssammanslutningar. Och kom ihåg att detta är ett tvåvägsförhållande. Fråga välgörenhetsorganisationen om det finns enkla sätt för dem att informera om ditt stöd, till exempel i deras nyhetsbrev för givare.”

Övriga fördelar

En förbättrad arbetsmoral i teamet är ett annat område där företag gynnas av att donera till välgörenhetsorganisationer. Företagskulturen är viktig för framtida och nuvarande personal, och dina anställda kommer att må bra av att arbeta för ett företag som ger tillbaka.

Kunderna kommer sannolikt också att må bra av att stödja ett företag som donerar till välgörenhet. Enligt Squareup ökar ett företags image genom att ge tillbaka och leder till en mer lojal kundbas. Vidare förbättras din varumärkesimage eftersom välgörenhetsgivande visar på företagets ansvarstagande. Enligt Center for Social Impact Communication lägger millennials stor vikt vid företagens sociala ansvar.

Donera till organisationer som passar ditt företags värderingar

För att få ut det mesta av dina donationer ska du först och främst välja rätt organisation att donera till. För ett litet företag som är knutet till samhället är det ofta vettigt att välja en lokal grupp.

”Vi försöker fokusera på mindre lokala grupper jämfört med rikstäckande organisationer, eftersom det är dessa som de större företagen verkar missa”, säger Schweig.

Om det finns en nationell välgörenhetsorganisation som är knuten till företagets värderingar, är det också alltid ett alternativ. Du vill hitta en organisation som passar bäst till ditt företags värderingar.

När du letar efter en organisation att donera till bör du ta tillräckligt med tid för att välja ut en. Att ge bidrag till välgörenhetsorganisationer och organisationer som verkligen betyder mycket för ditt företag är bättre än att bara göra det för bidragets skull. Lägg tillräckligt med tid, ansträngning och energi på att välja rätt organisation som ditt företag ska stödja.

Du kanske hittar två eller tre organisationer som passar ditt företags värderingar. Om så är fallet ska du inte skygga för att ge välgörenhetsbidrag till flera organisationer. Att bygga upp en relation med och stödja flera välgörenhetsorganisationer är en bra idé. Det får ditt företag att engagera sig i ditt samhälle samtidigt som du bygger starka relationer med stora välgörenhetsorganisationer.

Sätt att donera till välgörenhet

Det finns olika sätt för ett företag att donera till välgörenhet. Även om monetära donationer är vanliga finns det andra alternativ. Följande är några av de främsta sätten för företag att stödja välgörenhetsorganisationer:

• Frivilligarbete: Istället för en monetär donation kan företag donera sin tid till en god sak. Gör volontärarbete som företag i ett soppkök, vid en välgörenhetsrunda eller på ett härbärge för hemlösa.
• Sponsorera ett idrottslag: Ungdomsorganisationer letar alltid efter företag som vill sponsra deras lag. Donera pengar till underhåll av planen och uniformer. Företag som sponsrar lag kan få sitt namn angivet på unforms eller skyltar på planen.
• Starta en välgörenhetskampanj: Starta en insamling för ett visst ändamål. Ditt företag kan samla in oförstörbara livsmedel som delas ut till livsmedelsbanker. Leksaksinsamlingar är populära kring semestern.
• Donera online: Ställ in automatiska donationer via virtuella donationsplattformar. Du kan till och med lämna ut en insamlingsburk på ditt företag och lösa in det insamlade beloppet för att skicka det via en onlineportal.

Hur man gör skatteavdrag för välgörenhet

Det finns skattefördelar när ditt företag donerar till välgörenhet. För att din donation ska vara berättigad till skatteavdrag måste din valda välgörenhetsorganisation vara en bona fide 501(c)(3)-organisation. Använd skattemyndighetens sökverktyg för att bekräfta att gruppen är registrerad. Du kan söka efter delstat, vilket hjälper dig att snabbt hitta den välgörenhetsorganisation du väljer för att bekräfta om du är berättigad till skatteavdrag.

Det är viktigt att notera att Tax Cuts and Job Act från 2017 gjorde det svårare att begära skatteavdrag för välgörenhetsgivande. Det finns dock sätt att kringgå denna förändring, bland annat genom att använda en donatorstyrd fond. En donationsrådgivande fond gör det möjligt för dig att donera tillräckligt med pengar i förskott under ett år för att bli berättigad till skatteavdrag medan den donationsrådgivande fonden behåller pengarna. Du kan sedan dela ut pengarna från fonden under flera år om du vill göra mer regelbundna donationer.

Låter det komplicerat? Det kan det vara om du inte är bekant med bestämmelserna. Det är ingen dålig idé att tala med finansexperter för att få råd om hur du kan donera till välgörenhet på ett sätt som är vettigt för ditt företag. Det är lättare att deklarera i slutet av året när din skatterådgivare hjälper dig med din skattedeklaration.

”När det gäller att söka råd någonstans tror jag ärligt talat att de borde prata med sin skatterådgivare”, säger Kathleen Adams, partner på Signature Estate & Investment Advisors LLC. ”Det är för komplicerat just nu. Folk har många missuppfattningar. De kommer hela tiden till mig med saker som de har läst på internet. Detta är inte rätt år att göra det.”

För att tala med en skatterådgivare finns det några grundläggande saker du kan lära dig om välgörenhetsavdrag. Företag bör känna till de tre typerna av välgörenhetsgåvor som kan dras av:

• Kontanter
• Gåvor av egendom eller utrustning
• Resekostnader som uppkommer när man hjälper en välgörenhetsorganisation

Institutionens standardkilometersats för 2019 är 14 cent, vilket innebär att du kan kostnadsföra 14 cent per mil när du reser för att hjälpa en välgörenhetsorganisation. Detta kanske inte är mycket pengar när du hjälper lokala organisationer, men det är ändå värt att spåra och dra av. Behåll dina bensinkvitton och spåra milen för att bättre kunna uppskatta de pengar du har spenderat på att resa för att ge välgörenhet. Kontantbidrag är okomplicerade och bör vara lätta att spåra.

För gåvor av egendom eller utrustning beror avdraget på hur mycket du donerar. Om du till exempel skänker kläder till ett härbärge för hemlösa får du ett avdrag för det verkliga marknadsvärdet, snarare än nyvärdet av kläderna. Om du ger kontanter eller egendom till en välgörenhetsorganisation som överstiger ett värde på 250 dollar vill du att organisationen erkänner din gåva skriftligen. Detta är nödvändigt av skattemässiga skäl. Ett avdrag för välgörenhet utan kontanter på 500 dollar kräver att du fyller i den här blanketten från skattemyndigheten. Donationer till ideella organisationer behöver dock vanligtvis inte rapporteras på ett 1099-formulär. Pappersarbetet och de olika reglerna är två anledningar till varför det är säkrast att tala med en skatteexpert när du strävar efter att öka dina välgörenhetsdonationer.

I IRS har vissa regler för hur mycket pengar du kan göra avdrag för. Enligt IRS webbplats: ”I allmänhet kan bidrag till välgörenhetsorganisationer dras av upp till 50 % av den justerade bruttoinkomsten beräknad utan hänsyn till återföring av nettodriftsförluster. Bidrag till vissa privata stiftelser, veteranorganisationer, broderskapsföreningar och kyrkogårdsorganisationer är dock begränsade till 30 % av den justerade bruttoinkomsten (beräknad utan hänsyn till överföringar av nettodriftsförluster).”

Sajten fortsätter med att säga att 50 %-regeln gäller för fyra olika typer av välgörenhetsorganisationer:

• Offentliga välgörenhetsorganisationer
• Privata operativa stiftelser
• Privata stiftelser som distribuerar donationer till privata operativa stiftelser och offentliga välgörenhetsorganisationer inom 2.5 månader från det att bidragen tas emot
• Privata stiftelser som samlar bidrag och slutligen betalar ut dem till offentliga välgörenhetsorganisationer

Regeln om 30 % gäller för privata stiftelser som inte omfattas av 50 %-regeln. Återigen kan detaljerna kring skatteavdrag för välgörenhet bli lite knepiga. Det är bra att känna till ditt företags nettobruttoinkomst och att tala med en skatteexpert. Det är bättre att tala med en kvalificerad skatterådgivare än att göra misstag på skatteblanketterna och dra av bidrag som inte borde dras av.

När det gäller kontantbidrag höjde Tax Cuts and Jobs Act den maximala donationen till 60 % av din justerade bruttoinkomst.

Se till att hålla reda på dina donationer genom skriftliga dokument. Ange när du har donerat och hur mycket pengar. Att ha register att titta tillbaka på underlättar skattesäsongen och bidrar till att säkerställa att du inte blir föremål för en revision eller får rättsliga återverkningar.

Notera att vissa välgörenhetsdonationer inte är avdragsgilla. Dessa är bara några av dem:

• Politiska donationer
• Gåvor till privatpersoner
• Gåvor till vinstdrivande skolor

Om du vill ha skatteavdrag för välgörenhet ska du se till att du donerar till en välgörenhetsorganisation som är godkänd av IRS. Självklart får du inget skatteavdrag för välgörenhet om du inte donerar till en godkänd välgörenhetsorganisation.

Hur mycket bör ditt företag ge till välgörenhet?

Enligt en undersökning utförd av American Express och The Chronicle of Philanthropy donerar små företag i genomsnitt 6 % av sin vinst till välgörenhet. Den skatteförmån du får baseras på hur mycket du ger och ditt företags intäkter. Du hittar de detaljerade reglerna för skatteförmåner i IRS skattelagstiftning. Återigen, Tax Cuts and Jobs Act gjorde vissa av dessa skattelagar något mer komplicerade än tidigare år. Eftersom skattelagstiftningen alltid är föremål för lagändringar kan det vara svårt att hålla sig uppdaterad om de senaste justeringarna. Det är där det kan vara till hjälp att ta in en betrodd skatterådgivare.

När du bestämmer exakt hur mycket du ska ge till välgörenhet är det viktigt att ta hänsyn till en rad olika faktorer. Att donera till lokala organisationer är en värdefull sak, men det är också viktigt att se till ditt företags intressen. Donera inte ett belopp som kommer att sänka ditt företag. Var både smart och välgörenhetsinriktad.

”Om du ska donera 1 000 dollar och låt oss säga att du får en skattebesparing på 330 dollar, ger du ändå bort de andra 670 dollarna”, säger Adams. ”Affärsmässigt och personligt kassaflöde måste enligt min åsikt komma i första hand. De kan inte kompromissa även om de kanske vill ge till välgörenhet.”

Adams betonade vikten av att både ge till välgörenhet och titta på sitt personliga och affärsmässiga kassaflöde. I samma ljus är det bäst att föra detaljerade register över välgörenhetsdonationer för din skattedeklaration. De flesta ideella organisationer ger dig en standardblankett för skattedeklaration.

Din verksamhet är inte begränsad till att ge pengar. Volontärarbete ger många av samma fördelar som en generös penninggåva, och det sänder ett starkt, positivt budskap till kunderna och till ditt företags samhälle. Detta är ett fantastiskt alternativ för företag som försöker spara pengar, säger Adams.

Hur som helst kan du bara skriva av vissa utgifter, som material och inte faktisk arbetskraft. Du kan inte skriva av dina anställdas tid för att arbeta frivilligt på djurhemmet, men du kan skriva av saker som milkostnader.

Hur man väljer rätt välgörenhet

Ett annat bekymmer som företagare ofta har är om deras pengar hamnar på rätt ställe. Om du ska donera pengar vill du se till att de används på ett bra sätt.

Välj en välgörenhetsorganisation med liknande mål.

Det är inte så svårt att hitta en offentlig eller privat välgörenhetsorganisation som ligger i linje med ditt företag och som är känd för att använda sina pengar på ett klokt sätt. Det kräver lite forskning, men ditt företag bör kunna stödja en välgörenhetsorganisation som gör gott och som är villig att ta emot företagets generositet på ett ansvarsfullt sätt.

Fusaro-Pizzo föreslår att du väljer en organisation som stämmer överens med ditt varumärke. Ett företag med strandmärke bör till exempel engagera sig i organisationer som förespråkar rent vatten eller havsliv.

Lämna inte heller valet av välgörenhetsorganisation helt och hållet upp till företagets vd. Gör en enkät bland de anställda för att ta reda på vilka ändamål som ligger dem varmt om hjärtat. Du kanske känner starkt för en välgörenhetsorganisation, men resten av teamet kanske inte delar samma uppfattning.

Research charities.

”Gör din hemläxa”, säger Putnam-Walkerly. ”Bara för att en organisation är välkänd betyder det inte att den är välskött. Det finns många webbplatser som ger en enorm mängd information om ideella organisationer, till exempel GuideStar, Charity Navigator och Better Business Bureau Wise Giving Alliance. Du kan också ta upp telefonen, ringa organisationen och be att få tala med den verkställande direktören. De ideella ledarna bör gärna prata med potentiella givare om sin organisation och dess inverkan, och de bör vara särskilt intresserade av att bygga upp relationer med lokala företag.”

Företag också en grundläggande Googlesökning på välgörenhetsorganisationen. Du vill bekräfta att välgörenhetsorganisationen inte har fått någon negativ press nyligen. En välgörenhetsorganisation kan till exempel vara föremål för en nyligen genomförd utredning om missbruk av medel.

Håll välgörenhetsorganisationen informerad.

Det är också viktigt att hålla den välgörenhetsorganisation du valt informerad om dina planer. De flesta organisationer har en person som arbetar med företagsupplysning som du kan kontakta och samordna med när det gäller din donation och eventuell resulterande PR. Även om välgörenhetsorganisationen är en ideell organisation behöver du ändå dess tillstånd om du vill använda dess varumärke i eventuella pressmeddelanden eller tillkännagivanden som du gör till kunderna. Kom ihåg att bidrag och gåvor över en viss beloppsgräns också kan kräva en skriftlig bekräftelse från välgörenhetsorganisationen.

Säkerhetsåtgärder att vidta

Men även om ditt företag kanske har andra människors behov i åtanke försöker bedragare på nätet dra nytta av människors generositet.

Adrien Gendre, nordamerikansk vd på Vade Secure, anser att företag eller privatpersoner som donerar till välgörenhet via presentkort löper risk att bli lurade. Han säger att en bluff som ökar är att människor eller företag ombeds att köpa presentkort från närliggande butiker och ge koderna till bedragare som utger sig för att vara välgörenhetsorganisationer. Han säger att man ska undvika sådana donationer där nästan ingenting kan spåras.

Det är också viktigt att hålla utkik efter väl utformade e-post- och webbplatsbedrägerier, säger Gendre. Om du får ett e-postmeddelande som uppmanar till donationer och som verkar komma från en legitim källa bör du dubbelkolla avsändarens e-postadress och tillhörande webbplats för att se till att du inte blir lurad av en liten ändring av webbadressen.

”Gå in på Google, skriv in varumärket, hitta webbplatsen från Google och jämför webbadressen”, sa Gendre när han beskrev hur man kan verifiera en webbplats legitimitet. ”Det är det enklaste knepet.” Jämför de två webbplatserna och URL:erna sida vid sida för att avgöra om e-postmeddelandet som skickats till dig är falskt.

Det är också viktigt att förstå komplexiteten i vissa bedrägerier. När det gäller e-postbedrägerier tyder studier på att bedragare väljer veckodagar för att skicka phishing-e-post baserat på när människors inkorgar är mest belastade. Gå inte i fällan för att du har bråttom en hektisk dag.

Enligt Gendre är den främsta röda flaggan för en bluff att någon försöker tvinga dig att donera pengar. Det finns aldrig någon anledning till varför du eller ditt företag skulle behöva donera snabbt. Om någon försöker pressa dig att donera via e-post eller telefon är det en bra idé att ta ett steg tillbaka och ifrågasätta organisationens legitimitet.

För att dela ut kontantdonationer (eller donationer av något slag) ska du se till att välgörenhetsorganisationen är legitim. Du vill arbeta med legitima ideella organisationer snarare än att hastigt donera till en organisation som kanske inte ens existerar.