Las personas suelen tener las mejores intenciones cuando deciden quiénes recibirán sus bienes después de su muerte. Una buena planificación patrimonial puede dar una sensación de satisfacción y tranquilidad. Sin embargo, si se analiza detenidamente la situación de los herederos, algunas personas se sienten un poco incómodas. ¿Pueden sus seres queridos soportar realmente el hecho de recibir grandes sumas de dinero o propiedades valiosas? ¿Son fiscalmente responsables o una gran herencia se la llevará el viento en poco tiempo? Cuando elabore su plan de sucesión, considere si una cláusula de despilfarro ayudará a sus beneficiarios.
Cláusulas de despilfarro en pocas palabras
En primer lugar, ¿qué es una «cláusula de despilfarro»? Bueno, es una disposición en un testamento o fideicomiso que protege contra la «imprudencia, extravagancia e incapacidad para manejar los asuntos financieros» de un beneficiario. En virtud de esta cláusula, su heredero no puede transferir el interés en el fideicomiso y los acreedores no pueden «embargar, ejecutar o alcanzar de otro modo el interés o la distribución por parte del fiduciario».
Beneficios para los beneficiarios
Básicamente, la cláusula de despilfarro, cuando se incluye en un testamento o fideicomiso, impide que los herederos despilfarren una herencia. Los herederos están restringidos de prometer «pagos futuros de ingresos o capital» a otra persona o entidad. Esta cláusula también proporciona a los beneficiarios cierta protección frente a los acreedores.
Además, la disposición de despilfarro puede ser útil en la planificación de necesidades especiales. Si un heredero se considera discapacitado o padece una enfermedad potencialmente discapacitante, puede reservarse dinero para futuros tratamientos y cuidados sin que quede inhabilitado para los programas de prestaciones.
Y si uno o varios de sus herederos trabajan en una profesión de alta responsabilidad, los fideicomisos de derroche pueden proteger contra juicios civiles. Así, si su hija, que es médico, es demandada por negligencia médica y pierde el juicio, su herencia puede quedar a salvo.
Excepciones a la disposición de despilfarro
Las distribuciones recibidas por el beneficiario se convierten en juego limpio para los acreedores. A la hora de decidir la cantidad que se entregará a su heredero, recuerde que la protección de la disposición de spendthrift termina con cada desembolso pagado.
Además, la ley de Arizona establece un par de excepciones a las disposiciones de spendthrift:
- Las indemnizaciones por manutención de los hijos de un beneficiario pueden pagarse con un fideicomiso independientemente de una disposición de spendthrift, a menos que ese fideicomiso sea un fideicomiso para necesidades especiales; y
- Las reclamaciones de Arizona o de los Estados Unidos están exceptuadas.
Sus beneficiarios pueden necesitar protección contra ellos mismos y contra otros. El uso cuidadoso de una disposición de derroche puede ayudar a los herederos a mantener más de su herencia para sí mismos.
Asegúrese de que sus beneficiarios están cubiertos
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