Det enkleste dansetrin er et nik med hovedet – det får dig igennem ethvert bryllup uden at blive flov. Og den enkleste af skattemæssige bevægelser? At gennemgå din W-4 årligt for at komme igennem et skatteår uden bøder for underbetaling.
En rapport fra Government Accountability Office fra 2018 anslog, at 30 millioner amerikanske skatteydere ville skylde skat i 2019 på grund af for lav skatteindbetaling. Den skarpe advarsel kom efter lovgiverne skubbede den Tax Cuts and Jobs Act vedtaget i december 2017 ud. Skattelovsændringerne påvirkede indeholdelsestabellerne og efterlod mange skatteydere utilsigtet give for lidt til Uncle Sam med hver lønseddel.
Billedkilde:
Selv i fraværet af en gennemgribende skattereform er underbetaling i løbet af skatteåret en risiko, som vi alle står over for. Jobændringer i din husstand kan skubbe dig ind i en ny skatteklasse, og ændringer i hjemmet kan ændre din status for indberetning. Hvis du ikke opdaterer din lønseddel for at tage højde for den nye situation, kan du stå tilbage med en stor skatteregning plus nogle bøder, når den 15. april oprinder. Derfor er det et smart træk at opdatere din W-4 med din arbejdsgiver med jævne mellemrum.
Sådan fungerer bøder for for lav indbetaling
Du pådrager dig en bøde for lav indbetaling, når du betaler mindre end 90 % af din skattepligt i løbet af skatteåret. Standardbøden er på 3,398 % af din underbetaling, men den bliver reduceret en smule, hvis du betaler inden den 15. april. Så lad os sige, at du skylder i alt 14.000 USD i føderale indkomstskatter for 2020. Hvis du ikke betaler mindst 12.600 USD af dette i løbet af 2020, vil du blive pålagt en straf. Det er vanskeligt, fordi de fleste af os ikke kender vores samlede skatteregning, før vi udfylder vores selvangivelse, hvilket er efter skatteårets afslutning.
Du kan planlægge fremadrettet ved at basere 2020’s tilbageholdelse på din skatteregning for 2019. Dette er en mulighed, fordi IRS vil give afkald på straffen for underbetaling, hvis du har betalt mindst 100 % af din skattegæld fra det foregående år. Tærsklen går op til 110 % for gifte indbetalere med en justeret bruttoindkomst (AGI) på over 150.000 USD og enlige indbetalere med en AGI på over 75.000 USD. Du kan også være berettiget til en fritagelse, hvis du er gået på pension eller er blevet handicappet i det år, hvor du har betalt for lidt skat, eller i det foregående år.
Hvornår skal du opdatere din W-4
Hvis du allerede har mistanke om, at du betaler for lidt, er det nu, du skal gennemgå din W-4. Andre situationer, der bør give anledning til en gennemgang af W-4, omfatter:
- Du bliver gift eller skilt.
- Du får eller adopterer et barn.
- Du eller din ægtefælle mister et job.
- Du eller din ægtefælle påtager sig et andet job.
- Din ægtefælle starter et nyt job.
- Du køber et hus.
- Du eller din ægtefælle starter en sidegevinst.
Regnskab for andet job og sidegevinster på din W-4
Den 2020 W-4 indeholder et regneark til at behandle tilbageholdelse, når du og din ægtefælle har to eller tre job til sammen. Hvis I hver har ét job og tjener nogenlunde det samme beløb, kan I afkrydse feltet i trin 2 (c) på begge W-4’er. Alternativt kan du bruge regnearket for flere job til at beregne yderligere tilbageholdelse på baggrund af din situation. Bemærk, at du kun skal udfylde dette regneark for det højest betalte job. Det samme gælder for krav på forsørgelsesberettigede personer og andre justeringer — disse skal kun anføres på W-4-skemaet for det højest betalte job.
Skatter på indkomst fra selvstændig virksomhed er vanskeligere at håndtere af to grunde. For det første er der naturligvis ikke nogen særskilt W-4 eller tilbageholdelse for denne indkomst. Og du vil skylde skat af selvstændig virksomhed plus almindelig indkomstskat. Skatten på selvstændig virksomhed dækker din Medicare- og socialsikringsskat, som vurderes til 15,3 % af din indkomst fra selvstændig virksomhed.
Du kan anslå din skat fra din side hustle og foretage kvartalsvise skattebetalinger med formular 1040-ES. Men du kan også betale din anslåede skat af selvstændig virksomhed via den lønseddel, du får fra dit daglige job. Det gør du ved at tilføje en dollarværdi til linjen for ekstra tilbageholdelser på trin 4(c) på din W-4. Denne strategi forklares nærmere nedenfor.
Sådan justerer du dine W-4 tilbageholdelser
Hvad enten du har et side hustle eller ej, er der en nem måde at estimere din årlige skattepligt på og derefter justere din W-4, så den matcher. Læn dig op ad IRS tax withholdings estimator til at gøre det tunge arbejde for dig. For at bruge estimatoren skal du bruge de seneste lønsedler for dig og din ægtefælle. Du skal også have dokumentation for dine andre indkomstkilder, herunder indkomst fra selvstændig virksomhed, arbejdsløshedsunderstøttelse, pensioner, udbytte, renter og udbetalinger fra dine pensionsordninger.
Når du har gennemgået beregnerens anvisninger, vil den vise din forventede skatteopkrævning for året sammen med den anslåede skattepligt og eventuelle underbetalinger. Hvis dine resultater viser en forventet underbetaling, fortæller beregneren dig præcis, hvordan du skal opdatere din W-4 for at løse problemet. Du kan endda udskrive en forududfyldt W-4, som du kan underskrive og tage med til din arbejdsgiver.
Denne W-4 vil tage højde for din forventede underbetaling ved at angive et beløb i dollar til yderligere tilbageholdelse. Sørg for at justere dit månedlige budget i overensstemmelse hermed, da den ekstra tilbageholdelse vil reducere din nettoløn.
Sidstepping underpayment penalties
Skattevæsenet vil desværre ikke acceptere et køligt hovednick som svar på en underbetaling af skat. Hvis der er en mulighed for, at du har betalt for lidt i 2019, skal du indsende din skat og betale det, du skylder, så hurtigt som muligt — det vil holde din straf til et minimum. Kør derefter IRS-skatteopkrævningsskønnet igennem, udskriv de resulterende W-4’er, og giv dem en hurtig gennemgang. Hvis alt giver mening, skal du aflevere dem til din arbejdsgiver med det samme. Det burde holde dig i Uncle Sam’s gode nåde, så længe du gentager processen, når din familie- eller jobsituation ændrer sig.
Der er lige sket noget stort
Jeg ved ikke med dig, men jeg er altid opmærksom, når en af de bedste vækstinvestorer i verden giver mig et aktietip. Motley Fool-medstifter David Gardner og hans bror, Motley Fool CEO Tom Gardner, har netop afsløret to helt nye aktieanbefalinger. Sammen har de firedoblet aktiemarkedets afkast i løbet af de sidste 17 år.* Og selv om timing ikke er alt, viser historien om Tom og Davids aktievalg, at det kan betale sig at komme tidligt ind på deres ideer.
Lær mere
*Aktierådgiverens afkast pr. 20. november 2020