A legegyszerűbb táncmozdulat a fejbiccentés – ezzel minden esküvőn átjuthat kínos helyzet nélkül. És a legegyszerűbb adózási mozdulat? A W-4 éves felülvizsgálata, hogy bármelyik adóévet átvészelje az alulfizetés miatti büntetések nélkül.
A Kormányzati Ellenőrzési Hivatal 2018-as jelentése szerint 30 millió amerikai adófizetőnek kellene adót fizetnie 2019-ben az alulfizetés miatt. Az éles figyelmeztetés azután hangzott el, hogy a jogalkotók a 2017 decemberében hatályba lépett adócsökkentési és foglalkoztatási törvényt (Tax Cuts and Jobs Act) erőltették. Az adótörvény módosításai befolyásolták a forrásadó-táblázatokat, és sok adófizető véletlenül túl keveset adott Samu bácsinak minden egyes fizetéssel.
Kép forrása:
Az adóév során az alulfizetés még átfogó adóreform hiányában is kockázatot jelent mindannyiunk számára. A háztartásban bekövetkező munkahelyi változások új adózási sávba tolhatják Önt, és az otthoni változások megváltoztathatják a bejelentési státuszát. Ha nem frissíti a fizetéséből visszatartott összegeket az új helyzetnek megfelelően, akkor április 15-én nagy összegű adószámlával és némi büntetéssel kell számolnia. Ezért okos lépés, ha rendszeresen frissíti a W-4-et a munkáltatójával.
Hogyan működnek az alultartásért járó büntetések
Az alulfizetési bírság akkor merül fel, ha az adóév során az adókötelezettségének kevesebb mint 90%-át fizeti be. A standard büntetés az alulfizetett összeg 3,398%-a, de ez némileg csökken, ha április 15. előtt befizeted. Tegyük fel tehát, hogy 2020-ra összesen 14 000 dollár szövetségi jövedelemadóval tartozik. Ha ebből legalább 12 600 $-t nem fizet be 2020 folyamán, akkor a büntetést meg kell fizetnie. Ez azért trükkös, mert a legtöbben nem ismerik a teljes adószámlájukat, amíg ki nem töltik a bevallásukat, ami az adóév lezárása után történik.
Előreláthatólag előre tervezhet, ha a 2020-as forráslevonást a 2019-es adószámlájára alapozza. Ez azért lehetséges, mert az IRS eltekint az alulfizetési bírságtól, ha az előző évi adókötelezettségének legalább 100%-át befizette. A küszöbérték 110%-ra emelkedik a 150 000 USD feletti korrigált bruttó jövedelemmel (AGI) rendelkező házas adózók és a 75 000 USD feletti AGI-vel rendelkező egyedülálló adózók esetében. Ön akkor is jogosult lehet mentességre, ha az alulfizetett adóévben vagy az azt megelőző évben nyugdíjba vonult vagy rokkanttá vált.
Mikor frissítse W-4-jét
Ha már gyanítja, hogy alulfizetett, akkor itt az ideje, hogy felülvizsgálja W-4-jét. Egyéb helyzetek, amelyek a W-4 felülvizsgálatát indokolják, a következők:
- Házasságot köt vagy elválik.
- gyermeke születik vagy örökbe fogad.
- Ön vagy házastársa elveszíti munkahelyét.
- Ön vagy házastársa másodállást vállal.
- Házastársa új munkahelyet kezd.
- Ön lakást vásárol.
- Ön vagy házastársa mellékállásba kezd.
A második munkahelyek és mellékfoglalkozások elszámolása a W-4-en
A 2020-as W-4 tartalmaz egy munkalapot a forrásmegvonás kezelésére, ha Ön és házastársa ketten együtt két vagy három munkát végeznek. Ha mindkettőjüknek egy munkahelye van, és nagyjából ugyanannyit keresnek, akkor mindkét W-4-es nyomtatvány 2. lépésének c) pontjában bejelölhetik a négyzetet. Alternatív megoldásként használhatja a több munkahelyet tartalmazó munkalapot, hogy az Ön helyzete alapján további forráslevonást számítson ki. Vegye figyelembe, hogy ezt a munkalapot csak a legjobban fizető munkahelyre vonatkozóan kell kitöltenie. Ugyanez vonatkozik az eltartottak igénylésére és egyéb kiigazításokra is — ezeket csak a legmagasabb fizetésű munkahelyre vonatkozó W-4-es nyomtatványon kell feltüntetni.
Az önálló vállalkozói jövedelem után fizetendő adókat két okból is nehezebb kezelni. Először is, nyilvánvalóan nincs külön W-4 vagy forráslevonás erre a jövedelemre. És önfoglalkoztatói adót kell fizetnie a rendes jövedelemadóval együtt. Az önfoglalkoztatói adó fedezi a Medicare- és társadalombiztosítási adókat, amelyeket az önfoglalkoztatói jövedelem 15,3%-ára vetítenek ki.
A mellékállásból származó adókat megbecsülheti, és a 1040-ES nyomtatvánnyal negyedévente befizetheti az adót. De a becsült önfoglalkoztatási adót a napi munkájából kapott fizetésén keresztül is befizetheti. Ezt úgy teheti meg, hogy a W-4 dokumentum 4(c) lépésénél lévő extra visszatartások sorhoz hozzáad egy dollárértéket. Ezt a stratégiát az alábbiakban részletesebben ismertetjük.
Hogyan igazítsa ki a W-4-ben levont adóját
Függetlenül attól, hogy van-e mellékfoglalkozása vagy sem, van egy egyszerű módja annak, hogy megbecsülje éves adókötelezettségét, majd ennek megfelelően igazítsa ki a W-4-et. Támaszkodjon az IRS adólevonások becslőjére, hogy elvégezze Ön helyett a nehéz munkát. A becslő használatához szüksége lesz az Ön és házastársa legutóbbi bérelszámolásaira. Szüksége lesz továbbá egyéb jövedelemforrásainak dokumentációjára, beleértve az önálló vállalkozói jövedelmet, a munkanélküli kifizetéseket, a nyugdíjakat, az osztalékokat, a kamatokat és a nyugdíjalapokból származó kifizetéseket.
Miután végigmegy a becslőprogram utasításain, a program megjeleníti az év várható adólevonását, valamint a becsült adókötelezettséget és az esetleges alulfizetést. Ha az eredményei várható alulfizetést mutatnak, a becslő pontosan megmondja, hogyan kell frissíteni a W-4-et ennek érdekében. Még egy előre kitöltött W-4-et is kinyomtathat, amelyet aláírhat és elvihet a munkáltatójának.
Az W-4 a várható alulfizetést egy dollárösszeg megadásával kezeli a további forráslevonás tekintetében. Győződjön meg róla, hogy havi költségvetését ennek megfelelően módosítja, mivel ez a plusz forráslevonás csökkenti nettó fizetését.
Az alulfizetési bírságok elkerülése
Az IRS sajnos nem fogadja el a hűvös fejbiccentést válaszul az adóalulfizetésre. Ha fennáll a lehetősége, hogy 2019-ben alulfizetett, nyújtsa be az adóbevallását, és fizesse be a tartozását minél hamarabb — így a büntetést minimálisra csökkentheti. Ezután futtassa végig az IRS adóvisszatartási becslőjét, nyomtassa ki az így kapott W-4-eket, és nézze át őket gyorsan. Ha minden értelmes, azonnal adja le őket a munkáltatójának. Ezzel megmaradhatsz Sam bácsi kegyeiben, amíg megismétled a folyamatot, amikor a családi vagy munkahelyi helyzeted változik.
Most valami nagy dolog történt
Nem tudom, te hogy vagy vele, de én mindig odafigyelek, amikor a világ egyik legjobb növekedési befektetője részvénytippet ad nekem. A Motley Fool társalapítója, David Gardner és testvére, a Motley Fool vezérigazgatója, Tom Gardner most két vadonatúj részvényajánlást tett közzé. Együtt megnégyszerezték a részvénypiac hozamát az elmúlt 17 évben.* És bár az időzítés nem minden, Tom és David részvénytippjeinek története azt mutatja, hogy érdemes korán beszállni az ötleteikbe.
Tudjon meg többet
*A részvénytanácsadó hozama 2020. november 20-tól