O mais simples dos movimentos de dança é o aceno de cabeça — ele vai levá-lo através de qualquer casamento sem constrangimento. E o mais simples dos movimentos de impostos? Revendo seu W-4 anualmente para passar por qualquer ano fiscal sem penalidades por pagamento insuficiente.
Um relatório de 2018 do Government Accountability Office estimou que 30 milhões de contribuintes americanos ficariam devendo impostos em 2019 devido à retenção insuficiente de impostos. O aviso severo veio depois de os legisladores terem expulsado a Lei de Cortes de Impostos e Empregos promulgada em dezembro de 2017. A lei fiscal mudou as tabelas de retenção de impostos e deixou muitos contribuintes inadvertidamente dando muito pouco ao Tio Sam com cada cheque de pagamento.
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Even, na ausência de uma reforma fiscal generalizada, pagar mal durante o ano fiscal é um risco que todos nós enfrentamos. Mudanças de emprego em sua casa pode empurrá-lo para um novo escalão de impostos, e mudanças em casa podem alterar o seu estado de arquivamento. Se você não atualizar seu salário retido na fonte para resolver a nova situação, você pode ficar com uma grande conta de impostos, mais algumas penalidades, quando o dia 15 de abril for lançado. É por isso que é uma jogada inteligente atualizar seu W-4 com seu empregador periodicamente.
Como penalidades por trabalho com retenção insuficiente na fonte
Você incorrerá em uma penalidade de pagamento insuficiente quando pagar menos de 90% do seu imposto devido durante o ano fiscal. A penalidade padrão é de 3,398% do seu pagamento insuficiente, mas será ligeiramente reduzida se você pagar antes de 15 de abril. Portanto, digamos que você deve um total de $14.000 em impostos federais de renda para 2020. Se você não pagar pelo menos $12.600 desse valor durante 2020, você será multado. Isso é complicado porque a maioria de nós não sabe o total de impostos até completar a nossa declaração, que é após o encerramento do ano fiscal.
Você pode planejar com antecedência, baseando a retenção de 2020 na sua conta de impostos de 2019. Esta é uma opção porque a Receita Federal renunciará à penalidade de pagamento insuficiente se você pagar pelo menos 100% do seu imposto do ano anterior. O limite vai até 110% para os requerentes casados com um rendimento bruto ajustado (AGI) superior a 150.000 dólares e requerentes solteiros com um AGI superior a 75.000 dólares. Você também pode ser elegível para uma renúncia se você se aposentou ou ficou incapacitado no ano fiscal abaixo do pago ou no anterior.
Quando atualizar seu W-4
Se você já suspeita que está pagando mal, agora é hora de rever seu W-4. Outras situações que devem provocar uma revisão do W-4 incluem:
- Você se casa ou se divorcia.
- Você tem ou adota um filho.
- Você ou seu cônjuge perde um emprego.
- Você ou seu cônjuge assume um segundo emprego.
- Seu cônjuge começa um novo emprego.
- Você compra uma casa.
- Você ou seu cônjuge começa um trabalho lateral.
Contagem para segundos empregos e casais laterais no seu W-4
O W-4 de 2020 incorpora uma folha de trabalho para lidar com a retenção quando você e seu cônjuge têm dois ou três empregos entre os dois. Se cada um de vocês tiver um emprego e fizer aproximadamente a mesma quantidade, você pode marcar a caixa no Passo 2 (c) de ambos os W-4s. Alternativamente, você pode usar a Folha de Trabalho de Múltiplos Trabalhos para calcular a retenção adicional com base na sua situação. Observe que você deve preencher essa planilha apenas para o trabalho de maior pagamento. O mesmo vale para os dependentes e outros ajustes — estes vão para o W-4 apenas para o emprego de maior pagamento.
Impostos sobre o rendimento do trabalho independente são mais difíceis de lidar por duas razões. Primeiro, obviamente não há nenhum W-4 separado ou retenção para esse rendimento. E você deve o imposto de auto-emprego mais o imposto de renda regular. O imposto de auto-emprego cobre o seu Medicare e os impostos da Segurança Social, que são avaliados em 15,3% do seu rendimento de auto-emprego.
Você pode estimar os seus impostos a partir do seu hustle lateral e fazer pagamentos trimestrais de impostos com o Formulário 1040-ES. Mas você também pode pagar seu imposto estimado de auto-emprego através do cheque de pagamento que você recebe de seu trabalho diário. Você faz isso adicionando um valor em dólares à linha de retenções extras no Passo 4(c) do seu W-4. Esta estratégia é explicada com mais detalhes abaixo.
Como ajustar as suas retenções W-4
Se você tem ou não uma retenção lateral, há uma maneira fácil de estimar a sua obrigação fiscal anual e depois ajustar o seu W-4 para corresponder. Apoie-se no estimador de retenções na fonte do IRS para fazer o levantamento pesado para você. Para usar o estimador, você precisará de recibos de pagamento recentes para você e seu cônjuge. Você também precisará de documentação sobre suas outras fontes de renda, incluindo renda de trabalho independente, pagamentos de desemprego, pensões, dividendos, juros e distribuições de seus planos de aposentadoria.
Após passar pelos avisos do estimador, ele exibirá sua retenção de imposto esperada para o ano, juntamente com a estimativa de obrigação fiscal e pagamento insuficiente, se houver. Se seus resultados mostrarem um pagamento insuficiente esperado, o estimador lhe dirá exatamente como atualizar seu W-4 para endereçá-lo. Você pode até mesmo imprimir um W-4 pré-preenchido para assinar e levar ao seu empregador.
Que o W-4 irá abordar seu sub-pagamento projetado, especificando um valor em dólares para retenção adicional. Certifique-se de ajustar seu orçamento mensal de acordo, pois essa retenção extra reduzirá seu pagamento líquido.
Penalidades de pagamento insuficiente
Felizmente, o IRS não aceitará um aceno de cabeça frio em resposta a um pagamento insuficiente de impostos. Se houver uma possibilidade de você ter pago mal em 2019, arquive seus impostos e pague o que deve o mais rápido possível — isso irá manter sua penalidade no mínimo. Em seguida, passe pelo estimador de retenção de impostos do IRS, imprima os W-4s resultantes e faça uma rápida revisão. Se tudo fizer sentido, entregue-os ao seu empregador imediatamente. Isso deve mantê-lo nas boas graças do Tio Sam, desde que repita o processo sempre que a sua situação familiar ou profissional mudar.
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