For mange kræver det at blive selvstændig at bevæge sig ind på nyt territorium, især når det kommer til skat.
Hvis du er freelancer eller kontraktansat, leverer en tjenesteydelse, hvor en kunde betaler dig mere end 600 dollars om året, eller hvis du tjener mere end 10 dollars i royalties om året, er det muligt, at du vil modtage en 1099-MISC-formular. Denne formular ligner en W-2, idet den angiver din indtjening, men adskiller sig ved at være beregnet til kontraktarbejde eller “diverse” indtægter i modsætning til lønmodtagerindtægter.
Du kan ikke kun modtage en 1099-MISC-formular, men du skal muligvis også sende en, hvis du har ansat en entreprenør og betalt dem mere end 600 dollars i honorar i løbet af skatteåret.
Her er almindelige spørgsmål og svar vedrørende 1099 -MISC-formularen.
Hvad står der på 1099-MISC-formularen?
Selve 1099-MISC-formularen er ret ligetil. I de fleste tilfælde vil du kun have din indtægt angivet i én rubrik. Men hver rubrik repræsenterer en anden form for indkomst:
Felt 1: Leje (Leje betalt til dig.)
Felt 2: Royalties (Royalties betalt til dig.)
Felt 3: Anden indkomst (Indkomst optjent ved aktiviteter som f.eks. at vinde en pris.)
Felt 4: Federal Income Tax Withheld (Normalt tilbageholder virksomheder, der ansætter entreprenører, ikke føderal indkomstskat, men det kan ske af og til.)
Felt 5: Fishing Boat Proceeds (Penge tjent på fiskeri.)
Felt 6: Federal Income Tax Withheld (Penge tjent på fiskeri.)
Felt 6: Medical and Health Care Payments (Penge, som du har modtaget for at betale for sundhedspleje.)
Box 7: Non-Employee Compensation (Det er her, din indtægt for kontraktarbejde vil blive vist.)
Felt 8: Substituerende betalinger i stedet for udbytte eller renter (Betalinger på 10 USD eller derover, som du har modtaget i stedet for udbytte eller skattefri renter som et lån.)
Felt 9: Payer Made Direct Sales of $5,000 or More (Dette felt vil blive markeret med et “X”, hvis du har foretaget $5,000 eller mere i salg af forbrugerprodukter til videresalg. Hvis du er involveret i en virksomhed med direkte salg, kan dette felt markeres.)
Felt 10: Crop Insurance Proceeds (Indkomst på 600 USD eller mere udbetalt til landmænd af forsikringsselskaber.)
Felt 11: Foreign Tax Paid (Udenlandsk skat betalt på den indkomst, der er anført på 1099.)
Felt 12: Foreign Country or U.S. Possession (Navnet på det land eller den U. S. Possession, der er anført på 1099.S. Possession, som du har betalt udenlandsk skat til i rubrik 11.)
Felt 13: Excess Golden Parachute Payments (Betalinger ud over det tilladte beløb for fratrædelsesgodtgørelser, herunder fratrædelsesgodtgørelser, kontantbonusser, aktieoptioner osv.)
Felt 14: Gross Proceeds Paid to an Attorney (Indkomst på 600 USD eller mere betalt til en advokat.)
Felt 15 a-b: Section 409A Deferrals (Disse felter har at gøre med bidrag til en section 409A pensionsordning.)
Felt 16: State Income Tax Withheld (Dette og de næste to felter er ikke påkrævet og gives som en bekvemmelighed for at spore oplysninger om statsindkomst.)
Felt 17: State/Payer’s State No.
Felt 18: State Income
Hvordan bruger jeg den 1099-MISC formular, jeg modtager?
I lighed med W-2 skal du indtaste oplysningerne på 1099-MISC-formularen på din selvangivelse. Hvis du er en enkeltmandsvirksomhed eller et enkeltmandsfirma med begrænset ansvar (LLC), skal du indberette 1099-MISC-indkomst på skema C – Profit or Loss from a Business (Overskud eller tab fra en virksomhed). Det er den formular, hvor du også indberetter udgifter i forbindelse med din virksomhed. Når du har udfyldt Schedule C, overfører du din nettoindkomst eller dit nettotab til din 1040-formular.
Hvis du ejer et selskab, rapporteres din virksomhedsindkomst på selskabets selvangivelse.
Afhængigt af, hvad du laver, kan du modtage flere 1099-MISC-formularer. Du kan kombinere den indkomst, der er anført på hver 1099-MISC, på et enkelt skema C for en enkelt virksomhed. Det betyder, at hvis dine 1099-MISC-indtægter alle er relateret til din hjemmevirksomhed, kan du opføre dem på en enkelt formular. Men hvis du har flere virksomheder, skal du have et separat skema C for hver enkelt.
Hvad sker der, hvis jeg ikke får en 1099-MISC-formular?
Du er forpligtet til at betale skat af al indkomst, du tjener, uanset om den er rapporteret på en 1099-MISC-formular eller ej. Hvis du f.eks. har tjent affilierede indtægter fra en virksomhed, der ligger under tærsklen på 600 USD, modtager du måske ikke en 1099. Du er dog stadig forpligtet til at indberette den.
Kan jeg indsende 1099-MISC-indkomst via E-Filing?
Ja. Ligesom ved traditionel W-2-indberetning kan du indsende din årlige erhvervsskattedeklaration online. Hjemme- og virksomhedsskattesoftware vil guide dig gennem processen med at indsende dine 1099-MISC-oplysninger og indtaste dataene på dit skema C. Hvis din virksomhed er et selskab, kan du bruge virksomhedsskattesoftware til at e-file din virksomhedsskattedeklaration.
Hvordan bruger jeg 1099-MISC-formularen, hvis jeg har betalt entreprenører?
Hvis du har betalt mere end 10 dollars i royalties eller 600 dollars i honorarer til en entreprenør, skal du sende dem en 1099-MISC-formular. Den eneste undtagelse er betalinger til selskaber eller LLC’er, der fungerer som selskaber og ansatte (der er et par andre undtagelser, der er anført i IRS Instructions for form 1099-MISC).
Du skal udfylde formularen, herunder dit firmanavn, din adresse og EIN, betalingsmodtagerens (entreprenørens) navn og også udfylde det relevante felt med indkomstbeløbet. Hvis du f.eks. betaler en virtuel assistent 1.200 $, skal du skrive det i rubrik 7.
Bemærk, at IRS tillader dig at afkorte entreprenørens social security-nummer på formularen, men ikke dit EIN eller et andet identifikationsnummer.
Du skal have formularen til din(e) entreprenør(er) senest den 31. januar. Du skal også sende en kopi til IRS.
Informationerne i denne artikel er ikke skattemæssig eller juridisk rådgivning og kan ikke erstatte en sådan rådgivning. Statslige og føderale love ændres ofte, og oplysningerne i denne artikel afspejler muligvis ikke din egen stats love eller de seneste ændringer i loven. For aktuel skattemæssig eller juridisk rådgivning bedes du kontakte en revisor eller en advokat.