Para muchos, convertirse en trabajadores por cuenta propia requiere entrar en un nuevo territorio, especialmente cuando se trata de impuestos.
Si usted es un trabajador independiente o contratado, proporciona un servicio en el que un cliente le paga más de $ 600 por año, o gana más de $ 10 en regalías por año, es posible que reciba un formulario 1099-MISC. Este formulario es similar a un W-2, en el sentido de que enumera sus ganancias, pero difiere en que está designado para el trabajo por contrato o los ingresos «diversos» en contraposición a los ingresos de los empleados.
No sólo puede recibir un 1099-MISC, sino que también puede necesitar enviar uno si contrató a un contratista y le pagó más de 600 dólares en honorarios durante el año fiscal.
Aquí hay preguntas y respuestas comunes relacionadas con el formulario 1099 -MISC.
¿Qué hay en el formulario 1099-MISC?
El formulario 1099-MISC en sí es bastante sencillo. En la mayoría de los casos, usted tendrá su cifra de ganancias en una sola casilla. Pero cada casilla representa una forma diferente de ingresos:
Caja 1: Rentas (Alquileres pagados a usted.)
Caja 2: Regalías (Regalías pagadas a usted.)
Caja 3: Otros ingresos (Ingresos obtenidos de actividades como ganar un premio.)
Caja 4: Impuesto federal sobre la renta retenido (Normalmente, las empresas que contratan a contratistas no retienen el impuesto federal sobre la renta, pero en ocasiones puede ocurrir.)
Caja 5: Ingresos de barcos de pesca (Dinero ganado por la pesca.)
Caja 6: Pagos médicos y de asistencia sanitaria (Dinero que recibió para pagar la asistencia sanitaria.)
Caja 7: Retribuciones no laborales (Aquí aparecerán sus ganancias por trabajos contratados.)
Caja 8: Pagos Sustitutivos en Lugar de Dividendos o Intereses (Pagos de 10 dólares o más que recibió en lugar de dividendos o intereses exentos de impuestos como un préstamo.)
Caja 9: Pagador Realizó Ventas Directas de 5.000 dólares o más (Esta caja se marcará con una «X», si ha realizado 5.000 dólares o más en ventas de productos de consumo para la reventa. Si participa en una empresa de ventas directas, esta casilla puede marcarse.)
Caja 10: Ingresos del seguro de cosechas (Ingresos de 600 dólares o más pagados a los agricultores por las compañías de seguros.)
Caja 11: Impuesto extranjero pagado (Impuesto extranjero pagado sobre los ingresos indicados en el 1099.)
Caja 12: País extranjero o posesión de EE.UU. (El nombre del país o posesión de EE.Posesión de los EE.UU. al que pagó el impuesto extranjero en la casilla 11.)
Caja 13: Exceso de pagos de paracaídas de oro (Pagos en exceso de la cantidad permitida de pagos de terminación, incluyendo indemnización, bonos en efectivo, opciones de acciones, etc.)
Caja 14: Ingresos brutos pagados a un abogado (Ingresos de $600 o más pagados a un abogado.)
Caja 15 a-b: Aplazamientos de la sección 409A (Estas casillas tienen que ver con las contribuciones a un plan de jubilación de la sección 409A.)
Caja 16: Impuesto sobre la renta estatal retenido (Esta y las dos casillas siguientes no son obligatorias y se proporcionan como una conveniencia para el seguimiento de la información de los ingresos estatales.)
Caja 17: Estado/Estado del contribuyente No.
Caja 18: Ingresos estatales
¿Cómo utilizo el formulario 1099-MISC que recibo?
De manera similar al W-2, usted ingresará la información proporcionada en el 1099-MISC en su declaración de impuestos. Si usted es un propietario único o una sociedad de responsabilidad limitada de un solo miembro (LLC), usted reporta los ingresos del 1099-MISC en el Anexo C – Ganancias o Pérdidas de un Negocio. Es el formulario en el que también declarará los gastos relacionados con su negocio. Después de completar el Anexo C, usted transferirá sus ingresos o pérdidas netas a su formulario 1040.
Si usted es dueño de una corporación, los ingresos de su negocio se reportan en la declaración de impuestos de la corporación.
Dependiendo de lo que usted haga, podría recibir varios formularios 1099-MISC. Usted puede combinar los ingresos que figuran en cada 1099-MISC en un solo Anexo C para un solo negocio. Esto significa que si sus ingresos 1099-MISC están todos relacionados con su negocio en casa, puede listarlos en un solo formulario. Sin embargo, si tiene varios negocios, querrá tener un Anexo C separado para cada uno.
¿Qué pasa si no recibo un formulario 1099-MISC?
Usted está obligado a pagar impuestos sobre todos los ingresos que gana, ya sea reportado en un 1099-MISC o no. Por ejemplo, si usted ganó ingresos de afiliados de un negocio que está por debajo del umbral de $ 600, es posible que no reciba un 1099. Sin embargo, usted todavía está obligado a reportarlo.
¿Puedo presentar los ingresos 1099-MISC a través de E-Filing?
Sí. Al igual que la presentación tradicional de W-2, usted puede presentar su declaración anual de impuestos de negocios en línea. El software de impuestos para el hogar y el negocio le guiará a través del proceso de presentación de su información 1099-MISC y la introducción de los datos en su Anexo C. Si su negocio es una corporación, puede utilizar el software de impuestos de negocios para presentar electrónicamente su declaración de impuestos de negocios.
¿Cómo puedo utilizar el formulario 1099-MISC si pagué contratistas?
Si usted pagó más de $10 en regalías o $600 en honorarios a un contratista, usted está obligado a enviarles un 1099-MISC. La única excepción son los pagos hechos a corporaciones o LLCs que operan como corporaciones y empleados (hay algunas otras excepciones listadas en las Instrucciones del IRS para el formulario 1099-MISC).
Tendrá que llenar el formulario, incluyendo el nombre de su negocio, la dirección y el EIN, el nombre del beneficiario (contratista), y también llenar la casilla apropiada con la cantidad de ingresos. Por ejemplo, si usted pagó a un asistente virtual $ 1,200, usted pondría eso en la casilla 7.
Nota, el IRS le permite truncar la seguridad social del contratista en el formulario, pero no su EIN u otro número de identificación.
Usted está obligado a tener el formulario a su contratista (s) antes del 31 de enero. Usted debe enviar una copia a la IRS, también.
La información contenida en este artículo no es asesoramiento fiscal o legal y no sustituye a dicho asesoramiento. Las leyes estatales y federales cambian con frecuencia, y la información de este artículo puede no reflejar las leyes de su propio estado o los cambios más recientes de la ley. Para obtener asesoramiento fiscal o jurídico actual, consulte con un contable o un abogado.