Hypoteksrentefradrag: Hvad du skal vide i 2020

Det kan være dyrt at købe og eje en bolig. Heldigvis er realkreditrenterne faldet til rekordlave niveauer, hvilket gør det noget mere overkommeligt at finansiere en bolig, og selve boligejerskabet kan være et middel til velstand.

Der er også en anden økonomisk fordel for boligejere: Du kan muligvis drage fordel af fradraget for realkreditrenter, hvilket kan sænke den skat, du betaler.

IRS-reglerne vedrørende fradraget for realkreditrenter kan dog være komplicerede og forvirrende. Her er mere om, hvilke renter der kvalificerer sig til fradraget, og hvordan du kan drage fordel heraf, hvis du er berettiget.

Hvad er fradraget for realkreditrenter?

Hvis du har et boliglån, giver fradraget for realkreditrenter dig mulighed for at reducere din skattepligtige indkomst med det rentebeløb, der er betalt på lånet i løbet af året. Fradraget gælder kun for renterne på dit realkreditlån, ikke hovedstolen, og for at kunne gøre krav på det, skal du opdele dine fradrag.

Hypotheekrentefradraget har eksisteret i mere end 100 år, selv om reglerne har ændret sig med tiden, senest med Tax Cuts and Jobs Act of 2017.

Beregn, hvordan realkreditrentefradraget kan gavne dig.

Hypoteksrentefradrag i 2020

Hvis dit hjem blev købt før den 16. december 2017, kan du fratrække de realkreditrenter, der er betalt på din første 1 million dollars i realkreditgæld. For realkreditlån, der er optaget efter denne dato, kan du fratrække renterne på de første 750.000 dollar. Bemærk, at hvis du var under kontrakt før den 16. december 2017, og realkreditlånet blev lukket før den 1. april 2018, anses dit realkreditlån for at have været før den 15. december 2017.

Selv om næsten alle boligejere kvalificerer sig til fradraget for realkreditrenter, kan du kun gøre krav på det, hvis du udspecificerer dine fradrag på din føderale indkomstskattedeklaration ved at indsende et skema A med formular 1040 eller en tilsvarende formular.

På grund af dette skal du beslutte, om det er bedre at trække realkreditrenterne fra ved at udspecificere eller tage standardfradraget. Standardfradraget er i øjeblikket på 12.400 dollars for enlige indbetalere og 24.800 dollars for gifte skatteydere, der anmelder sammen.

Lad os sige, at du er en enlig boligejer, der har brugt 15.000 dollars i realkreditrenter i 2019. Det ville i dette scenarie give mening at specificere dine fradrag, da du vil reducere din skattepligtige indkomst med et større beløb, end du ville gøre, hvis du tog standardfradraget (12.400 $).

Som med alle skatterelaterede spørgsmål bør du overveje at samarbejde med en skatteekspert for at hjælpe med at maksimere dine fradrag.

Fordelene ved fradraget for realkreditrenter

Den vigtigste fordel ved at tage fradraget for realkreditrenter er, at det mindsker den samlede skat, du betaler.

Eksempel: Hvis du betaler 10.000 USD i realkreditrenter og er i skattegruppen 33 procent, vil du sænke din skatteregning med 3.300 USD, efter at du har trukket fradraget på 10.000 USD fra din indkomst.

“De i de højere skatteklasser vil drage størst fordel, da de vil se større fradrag,” bemærker Kelly Crane, præsident og investeringsdirektør i Napa Valley Wealth Management med base i St. Helena, Californien.

Faktisk får skatteydere med lavere indkomst mindre fordele samlet set, forklarer Andrew Latham, en certificeret personlig finansrådgiver hos SuperMoney i Santa Ana, Californien.

“Skatteydere, der tjener mindre end 100.000 dollars, modtager faktisk kun 11 procent af fordelene ved dette fradrag,” siger Latham og citerer en rapport fra Tax Foundation. “I modsætning hertil får skatteydere, der tjener 200.000 dollars eller mere om året, en større fordel – 60 procent af de samlede besparelser fra fradraget for realkreditrenter.”

Kvalifikationer for fradraget for realkreditrenter

De fleste boligejere kvalificerer sig til fradraget for realkreditrenter, men der er visse undtagelser. Du kan f.eks. trække de renter, der er betalt for din primære bolig, fra, men hvis du har en anden bolig, som du udlejer, kan der være komplikationer.

“Andenboliger, som du ikke bor i som primær bolig, er berettigede, men hvis du udlejer dem, skal du fysisk have opholdt dig i ejendommen i 10 procent af udlejningstiden i løbet af et år,” forklarer Jess Kennedy, medstifter og chief compliance officer/general counsel hos Beeline, en långiver i Providence, Rhode Island.

Hvis du har et andet hjem, der udlejes, og du ikke opfylder kravet om 10 procent brug, vil hjemmet falde ind under kategorien udlejningsejendomme, hvilket har andre skattemæssige konsekvenser.

Hvis du har et andet hjem og ikke lejer det ud, kan du dog trække realkreditrenterne fra. Du behøver heller ikke at bruge boligen i løbet af året for at være kvalificeret.

Andre pantrelaterede fradrag

Ud over renter betalt på et realkreditlån kan du i øjeblikket også fratrække realkreditforsikringspræmier (så længe din justerede bruttoindkomst er under et vist beløb), realkreditpoint og gebyrer for forsinket betaling af realkreditlån.

Du kan også fratrække renter betalt på et lån på egenkapitalen eller en kreditlinje på egenkapitalen (HELOC) eller en anden kreditlinje sikret af dit hjem, men der er regler, du skal overholde, og visse betalinger, du ikke kan fratrække. Generelt skal finansieringen have været brugt til at “købe, bygge eller væsentligt forbedre” ejendommen, ifølge IRS.

“Forestil dig, at du tog en home equity line of credit og lånte 30.000 dollars til at udskifte dit tag og yderligere 20.000 dollars til at betale for dit barns kollegiepenge. Her vil du kun kunne trække renterne fra de 30.000 dollars, som du brugte på taget, fra,” siger Latham.

Der er nogle udgifter, der ikke kan specificeres, siger Kennedy, herunder:

• Husejerskifteforsikring
• Accelererede realkreditlånsbetalinger
• Lukningsomkostninger/udbetaling
• Indsætningsbeløb/indskudspenge

Hvordan at gøre krav på fradrag for realkreditrenter

Din långiver holder styr på de realkreditrenter, du har betalt, og vil give disse oplysninger til dig og skattevæsenet via formular 1098, som typisk ankommer hvert år i januar eller februar.

For at gøre krav på fradrag for realkreditrenter skal du indberette de betalte renter, som angivet på formular 1098, på skema A (med formular 1040 eller 1040-SR), linje 8a. Hvis du bruger en professionel skatteforfatter, skal du sørge for, at han eller hun specificerer dine fradrag og medtager de betalte realkreditrenter på din selvangivelse.

Sådan kan fradraget for realkreditrenter ændre sig i fremtiden

Skatteeksperter forventer, at fradraget for realkreditrenter bør forblive på plads i en overskuelig fremtid, da det er en populær mulighed for boligejere og kan bidrage til at gøre boligejerskab mere overkommeligt.

“Mange økonomer og politikere mener, at fradraget bør afskaffes og erstattes af lavere skattesatser over hele linjen, men det er yderst tvivlsomt, at der snart vil ske større ændringer – især med et forestående valg”, siger Kennedy.

Crane er enig: “Kongressen er typisk tilbøjelig til at fremme boligejerskab og ikke vedtage love, der reducerer incitamentet til at købe og eje en bolig.”

Lær mere:

• Her er hvordan amerikanerne siger, at deres økonomi har ændret sig, siden Trump tiltrådte
• Hvordan ejendomsskatter beregnes
• Hvordan studielån påvirker dine skatter