Lainan korkovähennys:

Kodin ostaminen ja omistaminen voi olla kallista. Onneksi asuntolainojen korot ovat laskeneet ennätyksellisen alhaisiksi, mikä tekee asunnon rahoittamisesta jonkin verran edullisempaa, ja asunnon omistaminen itsessään voi olla vaurauden väline.

On myös toinen taloudellinen etu asunnon omistajille: Voit ehkä hyödyntää asuntolainan korkovähennystä, joka voi alentaa maksamiasi veroja.

IRS:n säännöt asuntolainan korkovähennyksestä voivat kuitenkin olla monimutkaisia ja sekavia. Tässä on lisätietoja siitä, mitkä korot oikeuttavat vähennykseen ja miten voit hyötyä siitä, jos olet oikeutettu siihen.

Mikä on asuntolainan korkovähennys?

Mikä on asuntolainan korkovähennys?

Mikä on korkovähennys?

Mikä on korkovähennys?

Mikä on korkovähennys?

Mikä on asuntolainavähennys? Vähennys koskee vain asuntolainan korkoja, ei pääomaa, ja voidaksesi vaatia sitä sinun on eriteltävä vähennyksesi.

Kiinteistökorkovähennys on ollut käytössä yli 100 vuotta, vaikka säännöt ovatkin muuttuneet ajan mittaan, viimeksi vuoden 2017 veronkevennys- ja työllistämislain myötä.

Laskekaa, miten asuntolainan korkovähennys voi hyödyttää teitä.

Korkovähennys vuonna 2020

Jos asuntonne on ostettu ennen 16.12.2017, voit vähentää ensimmäisestä miljoonasta dollarista asuntovelkaa maksamasi asuntolainan korot. Tämän päivämäärän jälkeen otetuista asuntolainoista voit vähentää ensimmäisten 750 000 dollarin korot. Huomaa, että jos sinulla oli sopimus ennen 16.12.2017 ja asuntolaina suljettiin ennen 1.4.2018, asuntolainasi katsotaan olleen ennen 15.12.2017.

Vaikka lähes kaikki asunnonomistajat ovat oikeutettuja asuntolainan korkojen verovähennykseen, voit vaatia sitä vain, jos eritellyt vähennyksesi liittovaltion tuloveroilmoituksessasi jättämällä lomakkeen 1040 liitteenä olevan taulukon A tai vastaavan lomakkeen.

Tämän vuoksi sinun on päätettävä, onko parempi vähentää asuntolainan korot eritellen vai ottamalla vakiolaskennan. Vakiovähennys on tällä hetkellä 12 400 dollaria yksinasuville verovelvollisille ja 24 800 dollaria avioliitossa oleville verovelvollisille, jotka jättävät hakemuksensa yhdessä.

Asettakaamme, että olet yksinasuva asunnonomistaja, joka käytti 15 000 dollaria asuntolainan korkoihin vuonna 2019. Tässä skenaariossa olisi järkevää eritellä vähennyksesi, sillä vähennät verotettavaa tuloasi suuremmalla summalla kuin jos ottaisit vakiovähennyksen (12 400 dollaria).

Kuten kaikissa verotukseen liittyvissä asioissa, sinun kannattaa harkita työskentelyä veroasiantuntijan kanssa, jotta voit maksimoida vähennyksesi.

Asuntolainan korkovähennyksen edut

Asuntolainan korkovähennyksen käyttämisen tärkein etu on se, että se pienentää maksamiesi verojen kokonaismäärää.

Tapausesimerkki: Jos maksat 10 000 dollaria asuntolainan korkoja ja kuulut 33 prosentin veroluokkaan, pienennät verolaskelmaasi 3300 dollarilla sen jälkeen, kun olet vähentänyt tuloistasi 10 000 dollarin vähennyksen.

”Korkeammissa veroluokissa olevat hyötyvät eniten, koska heidän vähennyksensä ovat suuremmat”, toteaa Kelly Crane, Kalifornian St Helenassa sijaitsevan Napa Valley Wealth Managementin toimitusjohtaja ja sijoitusjohtaja.

Itse asiassa pienituloisemmat veronmaksajat saavat kaiken kaikkiaan vähemmän hyötyä, selittää Andrew Latham, SuperMoneyn sertifioitu henkilökohtainen rahoitusneuvoja Santa Anassa, Kaliforniassa.

”Veronmaksajat, jotka tienaavat alle 100 000 dollaria, saavat itse asiassa vain 11 prosenttia tämän vähennyksen hyödyistä”, Latham sanoo, viitaten Tax Foundationin raporttiin. ”Sitä vastoin veronmaksajat, jotka ansaitsevat 200 000 dollaria tai enemmän vuodessa, saavat suuremman hyödyn – 60 prosenttia asuntolainan korkovähennyksen kokonaissäästöistä.”

Kelpoisuusehdot asuntolainan korkovähennykselle

Suuri osa kodinomistajista täyttää asuntolainan korkovähennyksen kelpoisuusehdot, mutta on olemassa tiettyjä poikkeuksia. Voit vähentää esimerkiksi ensisijaisesta asunnostasi maksamasi korot, mutta jos sinulla on kakkosasunto, jota vuokraat, voi tulla ongelmia.

”Kakkosasunnot, joissa et asu ensisijaisena asuntonasi, ovat tukikelpoisia, mutta jos vuokraat niitä, sinun on täytynyt asua kiinteistössä fyysisesti 10 prosenttia vuokra-ajasta yli vuoden ajan”, selittää Jess Kennedy, joka on Rhode Islandin Providencessa sijaitsevan luotonantaja Beelinen toinen perustaja ja johtava lakisääteisten säännösten noudattamispäällikkö / lakiasiainjohtaja.

Jos sinulla on toinen koti, jota vuokrataan, etkä täytä 10 prosentin käyttövaatimusta, koti kuuluisi vuokra-asuntojen luokkaan, millä on muita veroseuraamuksia.

Jos sinulla on toinen koti etkä vuokraa sitä, voit kuitenkin vähentää asuntolainan korot. Sinun ei myöskään tarvitse käyttää asuntoa vuoden aikana ollaksesi oikeutettu siihen.

Muut asuntolainaan liittyvät vähennykset

Vähennyskelpoisia ovat tällä hetkellä asuntolainasta maksettujen korkojen lisäksi myös asuntolainavakuutusmaksut (kunhan oikaistut bruttotulosi alittavat tietyn summan), asuntolainapisteet ja asuntolainan viivästysmaksut.

Voit vähentää myös oman pääoman ehtoisesta asuntolainasta tai oman pääoman ehtoisesta luottolimiitistä (HELOC) tai muusta luottolimiitistä, jonka vakuutena on kotisi, maksetut korot, mutta on olemassa sääntöjä, jotka sinun on täytettävä, ja tiettyjä maksuja, joita et voi vähentää. Yleensä rahoitusta on IRS:n mukaan käytettävä kiinteistön ”ostamiseen, rakentamiseen tai huomattavaan parantamiseen”.

”Kuvittele, että otit oman pääoman ehtoisen luottolimiitin ja lainasit 30 000 dollaria kattosi uusimiseen ja toiset 20 000 dollaria lapsesi opintomaksujen maksamiseen. Tässä tapauksessa voit vähentää vain sen 30 000 dollarin korot, jonka käytit kattoon”, Latham sanoo.

On joitakin menoja, joita ei voi eritellä, Kennedy sanoo, mm:

• Kotivakuutus
• Vauhditetut asuntolainan maksut
• Sulkeutumiskulut/ennakkomaksu
• Talletus/varainhankintaraha

Miten? asuntolainan korkovähennyksen hakeminen

Lainanantajasi pitää kirjaa maksamistasi asuntolainan koroista ja toimittaa nämä tiedot sinulle ja verovirastolle lomakkeella 1098, joka saapuu yleensä tammi- tai helmikuussa.

Voidaksesi hakea asuntolainan korkovähennystä sinun on ilmoitettava maksamasi korot lomakkeessa 1098 ilmoitetulla tavalla taulukon A (lomakkeella 1040 tai 1040-SR) rivillä 8a. Jos käytät ammattimaista verovalmistelijaa, varmista, että hän erittelee vähennyksesi ja sisällyttää maksamasi asuntolainan korot veroilmoitukseesi.

Miten asuntolainan korkovähennys voi muuttua tulevaisuudessa

Veroasiantuntijat odottavat, että asuntolainan korkovähennys säilyy lähitulevaisuudessa, koska se on suosittu vaihtoehto asunnonomistajien keskuudessa, ja se voi osaltaan auttaa lisäämään asuntojen omistamisen edullisuutta.

”Monet taloustieteilijät ja poliitikot ovat sitä mieltä, että vähennys pitäisi poistaa ja korvata alhaisemmilla verokannoilla kautta linjan, mutta on hyvin epätodennäköistä, että mitään suuria muutoksia on tulossa lähiaikoina – varsinkin kun vaalit lähestyvät”, Kennedy sanoo.

Crane on samaa mieltä: ”Kongressi on tyypillisesti taipuvainen edistämään asunnon omistamista eikä säätämään lakeja, jotka vähentävät kannustimia ostaa ja omistaa asunto.”

Learn more:

• Tänään amerikkalaiset sanovat, että heidän taloutensa on muuttunut Trumpin astuttua virkaansa
• Miten kiinteistöverot lasketaan
• Miten opintolainat vaikuttavat veroihisi