Ein Eigenheim zu kaufen und zu besitzen kann teuer sein. Glücklicherweise sind die Hypothekenzinsen auf ein Rekordtief gefallen, was die Finanzierung eines Hauses etwas erschwinglicher macht, und Wohneigentum selbst kann ein Mittel zum Wohlstand sein.
Es gibt noch einen weiteren finanziellen Vorteil für Hauseigentümer: Sie können unter Umständen den Hypothekenzinsabzug in Anspruch nehmen, der die von Ihnen zu zahlenden Steuern senken kann.
Die Vorschriften der US-Steuerbehörde für den Hypothekenzinsabzug können jedoch kompliziert und verwirrend sein. Hier erfahren Sie mehr darüber, welche Zinsen für den Abzug in Frage kommen und wie Sie davon profitieren können, wenn Sie dazu berechtigt sind.
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Was ist der Hypothekenzinsabzug?
Wenn Sie ein Hypothekendarlehen haben, können Sie mit dem Hypothekenzinsabzug Ihr zu versteuerndes Einkommen um den Betrag der während des Jahres für das Darlehen gezahlten Zinsen verringern. Der Abzug gilt nur für die Hypothekenzinsen, nicht für das Kapital, und um ihn in Anspruch nehmen zu können, müssen Sie Ihre Abzüge einzeln aufführen.
Den Hypothekenzinsabzug gibt es seit mehr als 100 Jahren, obwohl sich die Regeln im Laufe der Zeit geändert haben, zuletzt mit dem Tax Cuts and Jobs Act von 2017.
Berechnen Sie, wie Sie vom Hypothekenzinsabzug profitieren können.
Hypothekenzinsabzug im Jahr 2020
Wenn Sie Ihr Haus vor dem 16. Dezember 2017 gekauft haben, können Sie die Hypothekenzinsen für die erste Million Dollar an Hypothekenschulden absetzen. Bei Hypotheken, die seit diesem Datum aufgenommen wurden, können Sie die Zinsen für die ersten 750.000 Dollar absetzen. Wenn Sie vor dem 16. Dezember 2017 einen Vertrag abgeschlossen haben und die Hypothek vor dem 1. April 2018 abgeschlossen wurde, gilt Ihre Hypothek als vor dem 15. Dezember 2017 abgeschlossen.
Während fast alle Hausbesitzer den Steuerabzug für Hypothekenzinsen in Anspruch nehmen können, können Sie ihn nur dann geltend machen, wenn Sie Ihre Abzüge in Ihrer Bundeseinkommenssteuererklärung aufschlüsseln, indem Sie eine Liste A mit dem Formular 1040 oder einem gleichwertigen Formular einreichen.
Daher müssen Sie entscheiden, ob es besser ist, die Hypothekenzinsen durch Aufschlüsselung abzuziehen oder den Standardabzug zu nehmen. Der Standardabzug beträgt derzeit 12.400 $ für alleinstehende Steuerzahler und 24.800 $ für verheiratete Steuerzahler, die ihre Steuererklärung gemeinsam einreichen.
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Angenommen, Sie sind ein alleinstehender Hausbesitzer, der im Jahr 2019 15.000 $ an Hypothekenzinsen ausgegeben hat. In diesem Fall wäre es sinnvoll, Ihre Abzüge aufzuteilen, da Sie Ihr zu versteuerndes Einkommen um einen höheren Betrag reduzieren, als wenn Sie den Standardabzug (12.400 $) in Anspruch nehmen würden.
Wie bei allen Steuerangelegenheiten sollten Sie die Zusammenarbeit mit einem Steuerexperten in Betracht ziehen, um Ihre Abzüge zu maximieren.
Vorteile des Hypothekenzinsabzugs
Der Hauptvorteil des Hypothekenzinsabzugs besteht darin, dass er die von Ihnen zu zahlende Gesamtsteuer senkt.
Beispiel: Wenn Sie 10.000 $ an Hypothekenzinsen zahlen und in die Steuerklasse 33 % fallen, senken Sie Ihre Steuerrechnung um 3.300 $, nachdem Sie den Abzug von 10.000 $ von Ihrem Einkommen abgezogen haben.
„Diejenigen in höheren Steuerklassen werden am meisten profitieren, da sie größere Abzüge haben werden“, bemerkt Kelly Crane, Präsident und Chief Investment Officer von Napa Valley Wealth Management mit Sitz in St. Helena, Kalifornien.
Tatsächlich profitieren Steuerzahler mit geringerem Einkommen insgesamt weniger, erklärt Andrew Latham, ein zertifizierter Berater für persönliche Finanzen bei SuperMoney in Santa Ana, Kalifornien.
„Steuerzahler, die weniger als 100.000 Dollar verdienen, erhalten tatsächlich nur 11 Prozent der Vorteile aus diesem Abzug“, sagt Latham und zitiert einen Bericht der Tax Foundation. „Im Gegensatz dazu erhalten Steuerzahler, die 200.000 Dollar oder mehr pro Jahr verdienen, einen größeren Nutzen – 60 Prozent der gesamten Einsparungen durch den Hypothekenzinsabzug.“
Qualifikationen für den Hypothekenzinsabzug
Die meisten Hausbesitzer qualifizieren sich für den Hypothekenzinsabzug, aber es gibt bestimmte Ausnahmen. Wenn Sie jedoch eine Zweitwohnung haben, die Sie vermieten, kann es zu Komplikationen kommen.
„Zweitwohnungen, die Sie nicht als Hauptwohnsitz bewohnen, sind förderfähig, aber wenn Sie sie vermieten, müssen Sie 10 % der Mietzeit im Laufe eines Jahres physisch in der Immobilie verbracht haben“, erklärt Jess Kennedy, Mitbegründer und Chief Compliance Officer/General Counsel bei Beeline, einem Kreditgeber in Providence, Rhode Island.
Wenn Sie eine Zweitwohnung haben, die vermietet wird, und Sie die 10-Prozent-Anforderung nicht erfüllen, würde die Wohnung in die Kategorie der Mietobjekte fallen, was andere steuerliche Auswirkungen hat.
Wenn Sie eine Zweitwohnung haben und sie nicht vermieten, können Sie die Hypothekenzinsen absetzen. Sie müssen die Wohnung auch nicht während des Jahres nutzen, um die Voraussetzungen zu erfüllen.
Weitere Abzüge für Hypothekenzinsen
Neben den Hypothekenzinsen können Sie derzeit auch Hypothekenversicherungsprämien (sofern Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen unter einem bestimmten Betrag liegt), Hypothekenpunkte und Gebühren für verspätete Zahlungen absetzen.
Sie können auch die Zinsen absetzen, die Sie für ein Eigenheimdarlehen oder einen Eigenheimkredit (HELOC) oder einen anderen durch Ihr Haus gesicherten Kredit gezahlt haben, aber es gibt Regeln, die Sie erfüllen müssen, und bestimmte Zahlungen, die Sie nicht absetzen können. Im Allgemeinen muss die Finanzierung dazu verwendet worden sein, die Immobilie zu kaufen, zu bauen oder wesentlich zu verbessern“, so die IRS.
„Stellen Sie sich vor, Sie haben einen Eigenheimkredit aufgenommen und 30.000 Dollar für die Erneuerung Ihres Daches und weitere 20.000 Dollar für die Studiengebühren Ihres Kindes. In diesem Fall können Sie nur die Zinsen für die 30.000 Dollar absetzen, die Sie für das Dach ausgegeben haben“, sagt Latham.
Es gibt einige Ausgaben, die nicht einzeln aufgeführt werden können, sagt Kennedy, darunter:
- Wohnungseigentümerversicherung
- Beschleunigte Hypothekenzahlungen
- Abschlusskosten/Anzahlung
- Einlage/Erwerbseinkommen
Wie Beantragung des Hypothekenzinsabzugs
Ihr Kreditgeber führt Buch über die von Ihnen gezahlten Hypothekenzinsen und stellt Ihnen und dem Finanzamt diese Informationen auf dem Formular 1098 zur Verfügung, das in der Regel im Januar oder Februar eintrifft.
Um den Hypothekenzinsabzug geltend zu machen, müssen Sie die gezahlten Zinsen, wie auf dem Formular 1098 angegeben, in Schedule A (mit Formular 1040 oder 1040-SR), Zeile 8a angeben. Wenn Sie sich an einen professionellen Steuerberater wenden, stellen Sie sicher, dass dieser Ihre Abzüge aufschlüsselt und die gezahlten Hypothekenzinsen in Ihre Steuererklärung aufnimmt.
Wie sich der Hypothekenzinsabzug in Zukunft ändern könnte
Steuerexperten gehen davon aus, dass der Hypothekenzinsabzug in absehbarer Zukunft bestehen bleiben wird, da er eine beliebte Option für Hausbesitzer ist und dazu beitragen kann, dass Wohneigentum erschwinglicher wird.
„Viele Ökonomen und Politiker sind der Meinung, dass der Abzug abgeschafft und durch allgemein niedrigere Steuersätze ersetzt werden sollte, aber es ist höchst zweifelhaft, dass es in nächster Zeit zu größeren Änderungen kommen wird – vor allem angesichts der bevorstehenden Wahlen“, sagt Kennedy.
Crane stimmt dem zu: „Der Kongress neigt normalerweise dazu, den Erwerb von Wohneigentum zu fördern und keine Gesetze zu verabschieden, die den Anreiz zum Kauf und Besitz eines Hauses verringern.“
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