Skift til skyen med ClearTDS!

Virksomheder fører en kassebog for at registrere både kontant- og banktransaktioner. En kassebog har en kontantkolonne, som viser kontanter, der er til rådighed i virksomheden, og en bankkolonne, som viser kontanter i banken.Banken fører også en konto for hver kunde i deres bøger. Alle indskud registreres på kreditsiden af kundens konto, og udbetalinger registreres på debetsiden af deres konto. Banken sender regelmæssigt et kontoudtog til kunderne.Nogle gange stemmer bankbalancen ifølge kassebogen og kontoudtoget ikke overens. Hvis saldoen i bankbogen ikke stemmer overens med bankspalten i kassebogen, bør virksomheden identificere årsagerne til det samme. Det er vigtigt at afstemme forskellene.For at afstemme de saldi, der fremgår af kassebogen og bankbogen, udarbejdes en afstemningsopgørelse, der kaldes Bank Reconciliation Statement eller BRS. BRS er med andre ord en opgørelse, der udarbejdes for at afstemme forskellen mellem saldi ifølge kassebogens bankkolonne og bankbog på en given dato.

Hvorfor udarbejde en BRS?

Det er ikke obligatorisk at udarbejde en BRS, og der er ingen fast dato for udarbejdelse af BRS. BRS udarbejdes med jævne mellemrum for at kontrollere, at bankrelaterede transaktioner er registreret korrekt i kassebogens bankkolonne og også af banken i deres bøger. BRS hjælper med at opdage fejl i registreringen af transaktioner og med at bestemme den nøjagtige banksaldo pr. en bestemt dato.

Hvordan udarbejdes en BRS

1. Det første skridt er at sammenligne åbningssaldoen for både bankspalten i kassebogen samt kontoudtoget; disse kan være forskellige på grund af u-krediterede eller uindleverede checks fra en tidligere periode.
2. Sammenlign nu kreditsiden af kontoudtoget med debetsiden af bankkolonnen i kassebogen og debetsiden af kontoudtoget med kreditsiden af bankkolonnen i kassebogen. Sæt et kryds ved alle de poster, der optræder i begge optegnelser.
3. Analyser posteringerne både i kassebogens og passbookens bankkolonne, og se efter posteringer, der er blevet glemt at blive bogført i kassebogens bankkolonne. Lav en liste over sådanne posteringer, og foretag de nødvendige justeringer i kassebogen.
4. Korriger, hvis der optræder fejl eller mangler i kassebogen.
5. Beregn den korrigerede og reviderede saldo i kassebogens bankkolonne.
6. Sæt nu bankafstemningsopgørelsen i gang med den opdaterede saldo i kassebogen.
7. Tilføj de uindleverede checks (checks, som virksomheden har udstedt til sine kreditorer eller leverandører, men som ikke er blevet præsenteret til betaling – Udgift), og fratræk de uindleverede checks (checks, som er indbetalt til banken, men som endnu ikke er blevet inddrevet – Indtægt).
8. Gør alle de nødvendige justeringer for bankfejl. Hvis bankafstemningsopgørelsen begynder med debetsaldoen i henhold til bankspalten i kassebogen, skal du tilføje alle de beløb, der fejlagtigt er krediteret af banken, og fratrække alle de beløb, der fejlagtigt er krediteret af banken. Gør omvendt, hvis den starter med kreditsaldoen.
9. Det resulterende tal skal være lig med saldoen ifølge kontoudtoget.

Fordele ved at udarbejde en BRS

Regnskabsfejl kan føre til omstændigheder, der er mere end blot pinlige, når checks preller af, eller virksomheder begynder at få irriterende opkald fra kreditorer eller leverandører for betalinger, der allerede er frigivet. Bankafstemninger hjælper dig med at opdage svindel og reducere risikoen for transaktioner, der kan medføre bøder og forsinkelsesgebyrer. BRS tilbyder flere fordele for en virksomhed, som omfatter:

Detektering af fejl: En bankafstemning hjælper dig med at opdage regnskabsfejl, som er almindelige i enhver virksomhed. Disse fejl omfatter fejl som addition og subtraktion, manglende betalinger og dobbeltbetalinger.

Sporing af renter og gebyrer: Bankerne kan tilføje rentebetalinger, gebyrer eller sanktioner på din konto. Månedlig bankafstemning giver dig mulighed for at tilføje eller fratrække sådanne beløb i dine bøger. Opsporing af svindel: Du kan måske ikke forhindre medarbejdere i at stjæle dine penge én gang, men du kan forhindre det i fremtiden. Bankafstemningsopgørelsen hjælper dig med at opdage og spotte svigagtige transaktioner. Det er tilrådeligt at ansætte en uafhængig person til at udføre afstemningerne for at forhindre regnskabsmedarbejderen i at forfalske dine bøger og afstemninger.

Sporing af tilgodehavender: BRS giver dig mulighed for at bekræfte alle dine kvitteringer, hvilket hjælper dig med at undgå ubehagelige situationer og også identificere posteringer for kvitteringer, som du ikke har indbetalt.

Tips til at sikre et effektivt BRS

1. For det første er det vigtigt, at du har al den nødvendige dokumentation og alle de nødvendige oplysninger ved hånden. Det vil sige, at hvis du har al den nødvendige dokumentation og alle de nødvendige oplysninger til rådighed, får du et bedre overblik over tingene. 2. Undgå almindelige fejl, f.eks.:

a. Fejl i forbindelse med dobbeltposteringer.

b. Manglende bogføring af en transaktion, der ville medføre en forskel svarende til det manglende beløb

c. Fejl ved indtastning af kommaer og prikker, som forårsager afvigelser, der, kunne være af væsentlig værdi. F.eks. i stedet for at indtaste INR 2 401,30, indtaste INR 240,13.

d. Transpositionsfejl ved indtastning af tal i bøgerne. F.eks. i stedet for at indtaste INR 221 200, indtastes INR 212 200.

3. Bankerne kan også begå fejl: Det er muligt, at din bank kan have begået en fejl. De kan debitere forkerte beløb fra din konto eller kreditere indskud, som ikke tilhører dig. Hvis du finder fejl, som du ikke finder nogen forklaring på, eller som du er i tvivl om, er det derfor bedst at rådføre dig med din bank. 4. Afstemning af poster: Det er muligt at opregne forskelle og afstemme dem og derefter glemme det. Hvis forskelle bliver ved med at akkumulere sig, uden at du foretager dig noget, vil din bankafstemning blive meningsløs. Det er nødvendigt at føre konstant kontrol med de afstemte transaktioner, så de afspejles på den rigtige måde i bankspalten i kassebogen og i kontoudtoget.