Fakten
Eine Teilnehmerin an unserem 401(k)-Plan hat vor einigen Jahren ein Darlehen aufgenommen. Damals konnte sie nur die Mindestzahlungen leisten, ist jetzt aber finanziell in der Lage, das Darlehen schneller zu tilgen.
Frage
Ist es in Ordnung, wenn ein Teilnehmer zusätzliche Zahlungen auf sein Darlehen leistet, um die Tilgung zu beschleunigen?
Antwort
Es ist theoretisch möglich, dass ein Teilnehmer zusätzliche Zahlungen auf ein 401(k)-Darlehen leistet, aber die Umsetzung kann sich als etwas unpraktisch erweisen.
Das erste Gebot ist, dass Sie Ihre Planunterlagen und Darlehensrichtlinien überprüfen, um zu sehen, was darin steht. In vielen ist festgelegt, dass Vorauszahlungen nur zulässig sind, wenn das Darlehen vollständig zurückgezahlt wird. Mit anderen Worten, es wäre nicht erlaubt, hier und da etwas mehr zu zahlen. In diesem Fall könnte der Teilnehmer das zusätzliche Geld auf einem Sparkonto oder ähnlichem zurücklegen. Wenn er oder sie genug angespart hat, könnte das Darlehen dann vollständig zurückgezahlt werden.
Ein weiterer Punkt, den man überprüfen sollte, ist, ob die Planunterlagen vorschreiben, dass die Zahlungen per Lohnabzug erfolgen. Wenn dies der Fall ist, könnte ein Teilnehmer nur dann zusätzliche Zahlungen leisten, wenn er die Einbehaltung auf den entsprechenden Gehaltsschecks anpasst. Das ist natürlich möglich, könnte aber mit Sicherheit Verwaltungsaufwand verursachen.
Wenn die Planunterlagen keine derartige Einschränkung enthalten, besteht der zweite Schritt darin, herauszufinden, was die Buchhaltung des Plans bei der Anwendung des zusätzlichen Zahlungsbetrags berücksichtigen kann. Bei einem typischen Darlehen werden zusätzliche Beträge, die über die regelmäßige Zahlung hinausgehen, auf den Hauptsaldo des Darlehens angerechnet. Dadurch verringert sich nicht nur der ausstehende Saldo, sondern auch die künftig anfallenden Zinsen.
Viele 401(k)-Verwaltungssysteme können jedoch nicht von dem zu Beginn des Darlehens erstellten Tilgungsplan abweichen. In diesen Fällen ist es gängige Praxis, dass der Buchhalter die zusätzlichen Beträge einbehält und sie auf regelmäßig geplante künftige Zahlungen anwendet.
Angenommen, ich habe ein Darlehen mit halbmonatlichen Zahlungen von jeweils 50 $. Am 1. Juni verdreifache ich die Raten und überweise 150 $. Anstatt die 50 Dollar auf meine reguläre Zahlung und die restlichen 100 Dollar als Tilgungsreduzierung anzuwenden, wendet das Buchhaltungssystem die 150 Dollar einfach so an, dass sie die nächsten drei regulären Zahlungen abdecken. Mein Kredit wird dadurch nicht schneller getilgt, und ich spare keine Zinsen. Wenn es keine Einsparungen gibt und das Darlehen nicht schneller abbezahlt wird, ist ein Teilnehmer wahrscheinlich nicht so sehr geneigt, zusätzliche Zahlungen zu leisten.
Die Antwort lautet also nicht „Nein“, aber dies ist einer der Fälle, in denen ein „Ja“ nicht alles ist, was es zu sein scheint.
Weitere Informationen über die Einhaltung qualifizierter Pläne finden Sie in unserem Knowledge Center.
