Als Freiberufler, unabhängiger Unternehmer oder Kleinunternehmer müssen Sie möglicherweise Selbstständigensteuer zahlen. Hier erfahren Sie, was die Selbstständigensteuer ist, wie sie funktioniert und wie Sie sparen können.
Hinweis: Als Teil der laufenden Reaktion der Regierung auf COVID-19 bietet die jüngste Gesetzgebung Arbeitslosenunterstützung, Notfallfonds, Abhebungen von Rentenkonten sowie Darlehen und Erleichterungen für Selbstständige, einschließlich „Gigworker“. Lesen Sie hier mehr darüber, was zur Verfügung steht. Lesen Sie auch unseren Leitfaden zu COVID-19, in dem Sie Antworten auf Fragen zu Konjunkturschecks, Schuldenerlass, Änderung der Reiserichtlinien und Verwaltung Ihrer Finanzen finden.
- Was ist die Selbständigensteuer?
- Der Steuersatz für die Selbständigkeit im Jahr 2021
- Sehen Sie, was Sie sonst noch für Ihr Unternehmen tun können
- Wie berechnet man die Steuer auf selbständige Tätigkeit
- Die Zusammenarbeit mit einem CFP ist einfacher als je zuvor
- Wer muss Steuern auf selbständige Tätigkeit zahlen?
- Wie Sie die Steuer auf selbständige Tätigkeit zahlen
- Steuerabzüge für selbständige Erwerbstätigkeit
Was ist die Selbständigensteuer?
Der Steuersatz für Selbständige beträgt 15,3 %. Dieser Satz ist die Summe aus 12,4 % für die Sozialversicherung und 2,9 % für Medicare. Die Selbstständigensteuer wird auf den Nettoverdienst erhoben – was viele als Gewinn bezeichnen. Es kann sein, dass Sie das ganze Jahr über Steuern auf die Selbständigkeit zahlen müssen.
Der Steuersatz für die Selbständigkeit im Jahr 2021
Wie bereits erwähnt, beträgt der Steuersatz für die Selbständigkeit 15,3 % des Nettoeinkommens. Dieser Satz ist die Summe aus 12,4 % Sozialversicherungssteuer und 2,9 % Medicare-Steuer auf den Nettoverdienst. Die Selbstständigensteuer ist nicht dasselbe wie die Einkommenssteuer.
- Ein großer Unterschied zwischen der Selbstständigensteuer und den Lohnsteuern, die Menschen mit regulären Arbeitsplätzen zahlen, besteht darin, dass sich Arbeitnehmer und Arbeitgeber in der Regel die Rechnung für Sozialversicherung und Medicare teilen (d.h., Sie zahlen 7,65 % und Ihr Arbeitgeber 7,65 %); Selbstständige zahlen beide Hälften.
- Für 2020 unterliegen die ersten $137.700 des Einkommens dem Sozialversicherungsanteil.
- Für 2021 unterliegen die ersten $142.800 des Einkommens dem Sozialversicherungsanteil.
- Eine 0.9% zusätzliche Medicare-Steuer kann auch gelten, wenn Ihr Nettoeinkommen aus selbständiger Tätigkeit 200.000 $ übersteigt, wenn Sie alleinstehend sind, oder 250.000 $, wenn Sie gemeinsam einreichen.
Sehen Sie, was Sie sonst noch für Ihr Unternehmen tun können
- Erfahren Sie mehr über Koronavirus-Entlastungsoptionen für kleine Unternehmen und Selbständige.
- Vergleichen Sie Online-Darlehensoptionen für die Finanzierung und schließlich das Wachstum Ihres kleinen Unternehmens.
Wie berechnet man die Steuer auf selbständige Tätigkeit
Bei der Berechnung Ihrer Steuer müssen Sie zunächst Ihr Nettoeinkommen aus selbständiger Tätigkeit für das Jahr berechnen.
- Für Steuerzwecke ist das Nettoeinkommen in der Regel Ihr Bruttoeinkommen aus selbständiger Tätigkeit abzüglich Ihrer Geschäftskosten.
- Im Allgemeinen werden 92.35 % Ihres Nettoeinkommens aus selbständiger Tätigkeit unterliegen der Steuer auf selbständige Tätigkeit.
- Wenn Sie ermittelt haben, wie viel Ihres Nettoeinkommens aus selbständiger Tätigkeit steuerpflichtig ist, wenden Sie den Steuersatz von 15,3 % an.
- Denken Sie jedoch daran, dass im Jahr 2020 nur die ersten 137.700 $ des Einkommens dem Sozialversicherungsanteil der Steuer auf selbständige Tätigkeit unterliegen. Im Jahr 2021 erhöht sich dieser Betrag auf 142.800 $.
- Wenn Sie einen Verlust oder nur ein geringes Einkommen aus selbständiger Tätigkeit hatten, sollten Sie sich die beiden optionalen Methoden in der IRS Schedule SE ansehen, um Ihr Nettoeinkommen zu berechnen.
Die Zusammenarbeit mit einem CFP ist einfacher als je zuvor
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Wer muss Steuern auf selbständige Tätigkeit zahlen?
Im Allgemeinen musst du Selbstständigensteuer zahlen, wenn einer der folgenden Punkte während des Jahres zutrifft:
- Du hattest einen Nettoverdienst von 400 Dollar oder mehr aus selbstständiger Tätigkeit (ohne alles, was du als Kirchenangestellter verdient hast). Sie können in den Augen des IRS selbständig sein, wenn Sie ein 1099-Formular von einem Unternehmen erhalten haben, für das Sie gearbeitet haben.
- Sie hatten $108,28 oder mehr Einkommen aus kirchlicher Beschäftigung.
Die Steuervorschriften gelten unabhängig davon, wie alt Sie sind, und auch wenn Sie Sozialhilfe oder Medicare erhalten.
Wie Sie die Steuer auf selbständige Tätigkeit zahlen
- Im Allgemeinen verwenden Sie die IRS-Liste C, um Ihr Nettoeinkommen aus selbständiger Tätigkeit zu berechnen.
- Mit der IRS Schedule SE berechnen Sie, wie viel Selbstständigensteuer Sie schulden.
- Bei der Zahlung der Steuer müssen Sie Ihre Sozialversicherungsnummer oder Ihre individuelle Steuerzahler-Identifikationsnummer (ITIN) angeben.
- Steuern werden in den Vereinigten Staaten nach dem Umlageverfahren gezahlt, so dass Sie mit der Zahlung der Selbstständigensteuer bis zum jährlichen Abgabetermin warten müssen. Stattdessen sollten Sie während des Jahres vierteljährlich geschätzte Steuerzahlungen leisten, wenn Sie erwarten, dass:
- Sie in diesem Jahr mindestens 1.000 $ an Bundeseinkommenssteuern schulden werden, selbst wenn Sie Ihre Einbehaltung und erstattungsfähigen Gutschriften (wie die Steuergutschrift für Arbeitseinkommen) berücksichtigen, und
- Ihre Einbehaltung und erstattungsfähigen Gutschriften weniger als 90 % Ihrer Steuerschuld für dieses Jahr oder 100 % Ihrer Steuerschuld im letzten Jahr abdecken, je nachdem, welcher Betrag kleiner ist. (Der Schwellenwert liegt bei 110 %, wenn Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen im letzten Jahr mehr als 150.000 $ für verheiratete Paare oder 75.000 $ für Alleinstehende betrug.)
Steuerabzüge für selbständige Erwerbstätigkeit
Sie können die Hälfte Ihrer Steuer auf selbständige Erwerbstätigkeit von Ihrer Einkommensteuer abziehen. Wenn Sie zum Beispiel in Ihrer Steuererklärung (Schedule SE) für das Jahr 2.000 $ an Steuern auf selbständige Tätigkeit ausweisen, müssen Sie dieses Geld bezahlen, wenn es im Laufe des Jahres fällig wird, aber zum Zeitpunkt der Steuererklärung wären 1.000 $ auf Ihrer Steuererklärung (1040) abzugsfähig.
Selbständige Tätigkeit kann Ihnen auch eine Reihe von netten Steuerabzügen einbringen. Einer davon ist der Abzug für qualifiziertes Geschäftseinkommen, mit dem Sie bis zu 20 % Ihres Nettoeinkommens aus selbständiger Tätigkeit von der Einkommensteuer absetzen können. (Mehr darüber erfahren Sie hier.) Außerdem gibt es weitere Abzüge für Ihr Home Office, Ihre Krankenversicherung und vieles mehr. Hier ist eine Einführung.