Urlaubsbonus-Steuern

Anmerkung der Redaktion: Haben Sie sich schon einmal gefragt, wie hoch der Steuersatz für Ihren Urlaubsbonus oder Ihre Antrittsprämie ist? Wir sagen es Ihnen!

Nahezu 80 % der Arbeitgeber bieten Urlaubs- oder Jahresendprämien an, so eine Studie von Challenger, Gray & Christmas, Inc. Boni sind weit verbreitet, doch wird oft übersehen, wie sie besteuert werden.

Bonussteuer 101

Ein Bonus kann in Form von Bargeld, Geschenkkarten oder Geschenken gewährt werden. Es ist zwar immer aufregend, von einem „Geschenk“ des Arbeitgebers überrascht zu werden, aber es gibt wichtige steuerliche Konsequenzen für jeden zufällig erhaltenen Bargeld- oder Urlaubsbonus. Im Folgenden werden einige wichtige Punkte in Bezug auf die Besteuerung Ihres Bonus behandelt, wie z. B. der Bonussatz für 2019, die Bonussteuer bei Unterzeichnung und die Steuererklärung für Boni.

Wie hoch werden Boni besteuert?

Lange Rede, kurzer Sinn: Boni werden je nach Zahlungsform und Höhe unterschiedlich besteuert. Lesen Sie weiter, um mehr zu erfahren…

Der Bargeld-Bonus

Eine der gängigsten Methoden zur Auszahlung von Boni am Jahresende ist die Auszahlung in bar oder per Scheck durch den Arbeitgeber. Wenn Ihr Arbeitgeber dies tut, sollte der Bonusbetrag zu der W-2-Bescheinigung hinzugefügt werden, die Sie im Januar erhalten. Ein Bargeldbonus wird ähnlich wie Arbeitslohn behandelt und auch als solcher besteuert. Sie müssen den Bonus als Lohn in Zeile 1 des Steuerformulars 1040 angeben. (Oder lassen Sie sich dabei von einem Steuerfachmann helfen.)

Signing Bonus Tax

Sie haben vor kurzem eine neue Stelle angenommen? Die Steuern für den Ernennungsbonus würden in die oben genannte Kategorie fallen, wenn Sie ihn als Bargeldgeschenk erhalten haben.

Nicht-monetäre Geschenke

Wenn Sie jedes Jahr ein nicht-monetäres Geschenk von Ihrem Arbeitgeber erhalten – einen Weihnachtsschinken, eine Verzierung oder sogar eine Eintrittskarte für ein Theater- oder Sportereignis – wird dieses Geschenk wahrscheinlich nicht besteuert. Diese Art von Geschenken wird oft als „De-minimis-Zusatzleistungen“ bezeichnet und ist von Ihrem Einkommen ausgeschlossen.

In den meisten Fällen bestimmt Ihr Arbeitgeber, ob ein Sachgeschenk eine De-minimis-Zusatzleistung ist. Eine De-minimis-Zusatzleistung ist gelegentlich oder ungewöhnlich häufig und von so geringem Wert, dass ihre Verbuchung unangemessen oder unpraktisch ist.

Die De-minimis-Zusatzleistungsregeln gelten nicht für Geldgeschenke oder Bargeldäquivalente. Daher gelten die oben im Abschnitt „Bargeldprämien“ erörterten Regeln für jedes Bargeldgeschenk, das ein Arbeitgeber erhält.

Geschenkkartenprämien

Manche Arbeitgeber überraschen ihre Mitarbeiter um die Feiertage herum oder nach Erreichen eines wichtigen Umsatzmeilensteins mit einer Geschenkkarte. In den Augen des Finanzamts werden Geschenkkarten als Bargeldäquivalente behandelt und genauso besteuert wie Bargeld oder Schecks.

Quellensteuern auf Boni

Es ist wichtig, die Quellensteuerregeln für Boni zu kennen, da die Steuerschuld in Ihrer Steuererklärung beeinträchtigt werden kann, wenn Sie im Laufe des Jahres zu wenig einbehalten haben.

Auch wenn Boni oft zum gleichen Satz wie Ihr Lohn besteuert werden, kann es Fälle von Unterschieden geben. Zum Beispiel, wenn Ihr Bonus getrennt von Ihrem normalen Gehalt ausgezahlt wurde, wie ein Scheck oder Bargeld auf der Weihnachtsfeier. Eine unterschiedliche steuerliche Behandlung kann auch eintreten, wenn Sie das Glück haben, einen Bonus von mehr als 1 Million Dollar zu erhalten.

Bonus-Steuersatz 2019 – Steuerklassen

Steuer auf einen Bonus von weniger als 1 Million Dollar

Die Besteuerung von Boni unter 1 Million Dollar hängt davon ab, ob der Bonus im gleichen Gehaltsscheck wie Ihr anderer Lohn oder in einem separaten Gehaltsscheck enthalten ist.

Boni, die zusammen mit Ihrem normalen Lohn gezahlt werden und nicht gesondert ausgewiesen sind, werden genauso besteuert wie Ihr normaler Lohn. Durch die Zusammenlegung der beiden Beträge für den betreffenden Steuerzeitraum kann sich jedoch Ihr Steuerabzugsprozentsatz für diesen Zeitraum erhöhen, als ob es sich um den Betrag handeln würde, der Ihnen für den Rest des Jahres bei jedem Gehaltsscheck gezahlt wird. Wird die Prämie separat gezahlt oder ausgewiesen, kann sie mit einem Pauschalsatz von 22 % besteuert werden.

So oder so wird sich die Zahlung des zusätzlichen Lohns auf Ihren Steuerabzug für diesen Zeitraum auswirken, seien Sie also vorbereitet.

Steuer auf einen Bonus von mehr als 1 Mio. $

Jeder über 1 Mio. $ hinausgehende Lohn wird mit einem Satz von 37 % besteuert.

Steuerliche Meldung von Boni – wo fangen Sie an?

Obwohl ein Bargeldbonus möglicherweise anders behandelt wird, sollte er dennoch auf Ihrem W-2 angegeben werden.

• Wenn ein Arbeitgeber Ihren Bonus auf einer 1099-MISC meldet, sollten Sie sofort eine Stornierung der 1099-MISC und ein korrigiertes W-2 anfordern.
• Wenn Ihr Arbeitgeber keine Korrektur vornimmt, können Sie Ihren Bonus trotzdem ordnungsgemäß für Steuerzwecke melden. Tragen Sie den auf der 1099-MISC ausgewiesenen Lohn in Zeile 1 Ihres Formulars 1040 ein und füllen Sie das Formular 8919 aus, um die nicht eingezogene Sozialversicherungssteuer und Medicare-Steuer zu melden.

Hilfe erhalten, wenn Sie sie brauchen

Sind Sie verunsichert durch die Idee, einen Bonus steuerlich geltend zu machen und zu melden, oder haben Sie allgemeine Fragen zur Bonussteuer? Nutzen Sie die Steuererklärungsprodukte von H&R Block, um Hilfe zu erhalten.