Steuern und Sozialversicherungsleistungen
Invaliditätsleistungen werden von der Social Security Administration (SSA) an Personen gezahlt, die aufgrund einer Behinderung oder eines medizinischen Problems nicht arbeiten können. Diese Leistungen können zur Deckung der täglichen Lebenshaltungskosten und der Arztrechnungen beitragen. Obwohl Invaliditätsleistungen in der Regel nicht als steuerpflichtiges Einkommen gelten, kann es in einigen Fällen vorkommen, dass Sie auf diese Zahlungen Steuern zahlen müssen.
Einkommensgrenzen
Es gibt zwei Hauptarten von Invaliditätsleistungen, die von der SSA angeboten werden: Social Security Disability Insurance (SSDI)-Leistungen, die sich nach Ihrer Erwerbsbiografie richten, und Supplemental Security Income (SSI)-Leistungen, die für Personen mit geringem Einkommen vorgesehen sind. Der Großteil der SSDI- und SSI-Leistungen ist nicht steuerpflichtig.
Wenn Sie oder Ihr Ehepartner sowohl SSDI-Leistungen als auch eine andere Einkommensquelle erhalten, könnten Sie für Ihre Leistungen besteuert werden. Wenn Ihr Einkommen so hoch ist, dass Ihre Invaliditätsleistungen besteuert werden müssen, haben Sie wahrscheinlich ohnehin keinen Anspruch auf SSI-Leistungen, da diese für Antragsteller mit geringem Einkommen gedacht sind. Daher gelten die Einkommensgrenzen für Ihre Invaliditätsleistungen fast immer für SSDI-Empfänger.
Ob Sie Ihre Steuern einzeln oder zusammen mit Ihrem Ehepartner einreichen, die folgenden Einkommensgrenzen führen dazu, dass etwa die Hälfte Ihrer Leistungen besteuert wird:
- Über 25.000 $ und weniger als 34.000 $ für eine Einzelperson
- Ein kombiniertes Einkommen über 32.000 $, wenn Sie verheiratet sind und die Steuer gemeinsam einreichen
Für höhere Einkommensklassen können 85 % Ihrer Leistungen besteuert werden, darunter:
- Über 34.000 $, wenn Sie alleinstehend sind
- Über 44.000 $, wenn Sie verheiratet sind
Nachzahlungen
Einige Formen von Invaliditätsleistungen können zu Nachzahlungen für die Zeit führen, in der Sie arbeitsunfähig waren, aber keine Leistungen erhielten, sowie zu einmaligen Todesfallzahlungen für die Hinterbliebenen eines verstorbenen Arbeitnehmers, der Leistungen erhielt. Diese Leistungen werden in der Regel von der SSA als Pauschalbetrag ausgezahlt.
Pauschalzahlungen für Todesfallleistungen und Nachzahlungen können für das betreffende Jahr steuerpflichtig sein, wodurch Sie in eine höhere Einkommensgruppe eingestuft werden und sich Ihr zu zahlender Steuerbetrag erhöhen kann. Unter Umständen können Sie einige Nachzahlungen auf frühere Jahre anrechnen lassen, wenn der Zeitraum, für den die Leistungen gelten, in diese Zeit fällt. Dies kann Ihre Steuerzahlungen für das laufende Jahr verringern.
Marginaler Steuersatz
Wenn Ihre Einkünfte die oben genannten Grenzen überschreiten, werden sie mit Ihrem Grenzsteuersatz besteuert. Das bedeutet, dass Sie je nach Einkommensniveau nicht 50 % oder 85 % Ihrer Leistungen versteuern müssen, sondern 10-15 % auf 50 % oder 85 % Ihrer Leistungen bzw. 33-35 % Ihrer Leistungen bei einem höheren Einkommen.
Hilfe bei Ihren Invaliditätsleistungen
Wenn Sie Schwierigkeiten haben, Ihre Invaliditätsleistungen zu verstehen und zu begreifen, wie Sie möglicherweise Steuern darauf zahlen müssen, sollten Sie einen Anwalt für Invaliditätsleistungen oder einen Beistand beauftragen, der Ihnen bei dem Verfahren hilft. Er kann Ihnen bei der Antragstellung helfen und Sie bei allen Fragen unterstützen.