Es posible que tenga que pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia si es autónomo, contratista independiente o propietario de una pequeña empresa. Aquí está lo que es el impuesto de autoempleo, cómo funciona y cómo puede ahorrar.
Nota: Como parte de la respuesta en curso del gobierno a COVID-19, la legislación reciente proporciona beneficios de desempleo, fondos de emergencia, retiros de cuentas de jubilación y préstamos y alivio para los trabajadores autónomos, incluidos los «trabajadores gig.» Lee más sobre lo que está disponible aquí. También puede leer nuestra guía de COVID-19, que tiene respuestas sobre los cheques de estímulo, el alivio de la deuda, el cambio de las políticas de viaje y la gestión de sus finanzas.
- ¿Qué es el impuesto de autoempleo?
- El tipo impositivo de autoempleo para 2021
- Vea qué más puede hacer para su negocio
- Cómo calcular el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
- Trabajar con un CFP es más fácil que nunca
- ¿Quién tiene que pagar el impuesto sobre el trabajo autónomo?
- Cómo pagar el impuesto de autoempleo
- Deducciones fiscales por trabajo por cuenta propia
¿Qué es el impuesto de autoempleo?
La tasa de impuesto de autoempleo es del 15,3%. Ese tipo es la suma de un 12,4% para la Seguridad Social y un 2,9% para Medicare. El impuesto de autoempleo se aplica a los ingresos netos, lo que muchos llaman beneficios. Es posible que tenga que pagar impuestos de autoempleo a lo largo del año.
El tipo impositivo de autoempleo para 2021
Como se ha señalado, el tipo impositivo de autoempleo es del 15,3% de los ingresos netos. Esta tasa es la suma de un impuesto del 12,4% a la Seguridad Social y un impuesto del 2,9% a Medicare sobre los ingresos netos. El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia no es lo mismo que el impuesto sobre la renta.
- Una gran diferencia entre el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia y los impuestos sobre la nómina que pagan las personas con trabajos regulares es que, normalmente, los empleados y sus empleadores dividen la factura de la Seguridad Social y de Medicare (es decir, usted paga el 7,65% y su empleador paga el 7,65%); los trabajadores por cuenta propia pagan ambas mitades.
- Para 2020, los primeros 137.700 dólares de ganancias estaban sujetos a la parte de la Seguridad Social.
- Para 2021 los primeros 142.800 dólares de ganancias están sujetos a la parte de la Seguridad Social.
- También puede aplicarse un impuesto adicional de 0.9% de impuesto adicional de Medicare también puede aplicarse si sus ganancias netas de trabajo por cuenta propia superan los $ 200,000 si es un declarante único o $ 250,000 si está declarando conjuntamente.
Vea qué más puede hacer para su negocio
- Aprenda sobre las opciones de alivio de coronación para las pequeñas empresas y los trabajadores autónomos.
- Compare las opciones de préstamos en línea para financiar y eventualmente hacer crecer su pequeña empresa.
Cómo calcular el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
El cálculo de sus impuestos comienza por calcular sus ganancias netas del trabajo por cuenta propia para el año.
- Para fines de impuestos, las ganancias netas suelen ser sus ingresos brutos del trabajo por cuenta propia menos sus gastos de negocio.
- Generalmente, el 92.El 35% de sus ganancias netas del trabajo por cuenta propia está sujeto al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
- Una vez que haya determinado cuánto de sus ganancias netas del trabajo por cuenta propia están sujetas a impuestos, aplique la tasa de impuestos del 15,3%.
- Recuerde, sin embargo – para 2020, sólo los primeros $137,700 de ganancias estaban sujetos a la parte de la Seguridad Social del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. En 2021, eso se elevó a $ 142,800.
- Si usted tuvo una pérdida o sólo un poco de ingresos de trabajo por cuenta propia, asegúrese de revisar los dos métodos opcionales en el Anexo SE del IRS para calcular sus ganancias netas.
Trabajar con un CFP es más fácil que nunca
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¿Quién tiene que pagar el impuesto sobre el trabajo autónomo?
En general, usted tiene que pagar el impuesto de autoempleo si cualquiera de estas cosas son verdaderas durante el año:
- Tuvo $400 o más en ganancias netas de autoempleo (excluyendo cualquier cosa que hizo como empleado de la iglesia). Usted puede ser autónomo a los ojos del IRS si recibió un formulario 1099 de una entidad para la que trabajó.
- Tuvo 108,28 dólares o más en ingresos por empleo en la iglesia.
Las reglas de impuestos se aplican sin importar la edad que tengas e incluso si estás recibiendo el Seguro Social o estás en Medicare.
Cómo pagar el impuesto de autoempleo
- Generalmente, usas el Anexo C del IRS para calcular tus ganancias netas de autoempleo.
- Usted utiliza el Anexo SE del IRS para calcular la cantidad de impuestos de trabajo por cuenta propia que debe.
- Usted tendrá que proporcionar su número de Seguro Social o número de identificación del contribuyente individual (ITIN) cuando usted paga el impuesto.
- Los impuestos son un acuerdo de pago a medida que avanza en los Estados Unidos, por lo que esperar hasta la fecha límite de presentación de impuestos anuales para pagar su impuesto de trabajo por cuenta propia puede significar incurrir en sanciones de pago tardío. En su lugar, es posible que tenga que hacer pagos trimestrales de impuestos estimados a lo largo del año si espera:
- Deberá al menos 1.000 dólares en impuestos federales sobre la renta este año, incluso después de contabilizar sus retenciones y créditos reembolsables (como el crédito fiscal por ingresos del trabajo), y
- Sus retenciones y créditos reembolsables cubrirán menos del 90% de su obligación fiscal para este año o el 100% de su obligación del año pasado, lo que sea menor. (El umbral es el 110% si sus ingresos brutos ajustados del año pasado fueron superiores a 150.000 dólares para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta o 75.000 dólares para los solteros.)
Deducciones fiscales por trabajo por cuenta propia
Puede deducir la mitad de su impuesto por trabajo por cuenta propia en sus impuestos sobre la renta. Así que, por ejemplo, si su Anexo SE dice que usted debe $ 2,000 en impuestos de trabajo por cuenta propia para el año, usted tendrá que pagar ese dinero cuando se debe durante el año, pero en el momento de los impuestos $ 1,000 sería deducible en su 1040.
El trabajo por cuenta propia puede anotar un montón de deducciones fiscales dulce, también. Una de ellas es la deducción por ingresos empresariales cualificados, que le permite obtener una deducción en el impuesto sobre la renta de hasta el 20% de sus ingresos netos por cuenta propia. (Además, hay otras deducciones disponibles para tu oficina en casa, seguro médico y más. Aquí tienes una guía básica.