Artículo destacado:
- Autónomoscontribuyentes por cuenta propia
- Informar de menos sobre los ingresos
- Preparadores de impuestos sin escrúpulos
- Deducciones o créditos falsos
- Inflar el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo
- Tomar créditos de educación falsos
- Tramposos
Algunos se refieren a ello como «contabilidad creativa» o simplemente «un pequeño amaño aquí y allá.» Sin embargo, si en su declaración de la renta faltan algunos ingresos que deberían haber sido declarados o incluye deducciones exageradas, independientemente de si usted preparó su declaración o la hizo preparar, usted es el responsable final. Si le pillan, puede haber consecuencias muy desagradables, incluyendo importantes multas monetarias y la posibilidad de ir a la cárcel en los casos más flagrantes.
Los que falsean sus impuestos pueden pensar que sólo están engañando al gobierno. En realidad, sin embargo, el gobierno va a obtener los impuestos que necesita de alguna parte, por lo que aquellos que falsifican sus impuestos están haciendo que otros paguen más.
Actualmente, poco menos del 50% de todos los contribuyentes de Estados Unidos no pagan impuestos sobre la renta. Un gran porcentaje de esta gente recibe dinero del gobierno porque sus ingresos son bajos, y tienen derecho a ciertos créditos fiscales reembolsables. ¿Cuántos de los que no pagan impuestos no declaran todos sus ingresos o exageran sus deducciones? No hay estadísticas al respecto, pero parece que es un número elevado.
Una de las áreas más significativas de engaño es la de los autónomos que no declaran los pagos en efectivo. Algunos llegan incluso a ofrecer descuentos por pagos en efectivo; estos descuentos, por supuesto, son atractivos y los clientes suelen optar por ellos, lo que permite a los autónomos hacer trampas en sus impuestos. Sin embargo, si los autónomos son descubiertos, tal vez porque sus ingresos declarados no respaldan su estilo de vida, pueden acabar con una elevada factura de impuestos y sanciones. Además, cuando el IRS descubre a un tramposo, las declaraciones de esa persona, o las de su empresa, suelen ser auditadas para otros años.
Algunas personas que no declaran sus ingresos no sólo evitan los impuestos sobre la renta, sino que cumplen los requisitos para obtener créditos fiscales por bajos ingresos y otros subsidios destinados a quienes los necesitan.
Los preparadores de impuestos sin escrúpulos también hacen trampa, y usted podría terminar siendo la víctima. Estas son algunas de las artimañas que llevan a cabo:
- Añadir deducciones o créditos falsos – Hacen su declaración correctamente y le dicen cuál es su reembolso. Luego, antes de presentarla electrónicamente, el preparador añade deducciones o créditos falsos para inflar el reembolso. La cantidad de reembolso que usted espera se deposita directamente en su cuenta, pero la cantidad extra se envía a su cuenta bancaria.
- Inflar el crédito fiscal por ingresos ganados – El crédito fiscal por ingresos ganados (EITC) es un crédito fiscal reembolsable para los contribuyentes de bajos ingresos que se basa en la cantidad de ingresos del contribuyente por trabajar (ingresos ganados). El crédito aumenta hasta un punto a medida que aumentan los ingresos del contribuyente y luego se reduce progresivamente para los contribuyentes con mayores ingresos. Este crédito es el objetivo frecuente de las estafas, y una de las más comunes es la de crear ingresos ganados mediante la fabricación de ingresos de trabajo por cuenta propia de una cantidad que dará lugar a la máxima EITC. Aunque esto puede crear más impuestos, el EITC es mayor que los impuestos, lo que supone un aumento en el reembolso del contribuyente.
- Tomar créditos de educación falsos – Otra estafa frecuente es reclamar un crédito tributario para la educación superior, especialmente el Crédito Tributario de la Oportunidad Americana (AOTC) parcialmente reembolsable, utilizando gastos de educación inventados. El AOTC puede ser de hasta 2.500 dólares, y 1.000 de esa cantidad es reembolsable.
Si ha sido víctima de un preparador de impuestos sin escrúpulos y necesita ayuda, póngase en contacto con su asesor de Tarlow.
Las trampas también son frecuentes. A continuación se enumeran las áreas comunes de fraude y las medidas que el IRS toma para contrarrestarlas.
- Inflando el valor de los bienes no monetarios donados a la caridad – Esta es probablemente una de las deducciones fiscales más comúnmente infladas.
Contramedidas del IRS: El IRS requiere documentación de la caridad, y si el valor de la donación es más de $ 500 para el año, una lista detallada de los artículos que el contribuyente contribuyó. El IRS generalmente incluirá las contribuciones de caridad en cada auditoría, sin importar lo que provocó la auditoría en primer lugar. - Reclamar contribuciones ficticias en efectivo – Esto normalmente implica afirmar que el dinero en efectivo fue donado a través de la placa de la colecta de una casa de culto o hervidor de caridad de vacaciones.
Contramedidas del IRS: Todas las contribuciones en efectivo deben ser verificadas con un registro bancario o un registro escrito de la caridad. Sin tal documento, no se permite la deducción. - Comprar un artículo en un evento de caridad – Generalmente, cuando se recibe algo de valor por donar, el importe de ese artículo no es una contribución caritativa deducible. Por lo tanto, el coste de los desayunos de panqueques, las subastas de caridad, las galletas de las Girl Scouts, los lavados de coches y similares no son deducibles como contribuciones caritativas.
Contramedidas del IRS: El IRS requiere que las organizaciones benéficas incluyan el valor de los bienes o servicios proporcionados al donante en el recibo de la organización benéfica, lo que facilita que el IRS detecte cuando se toman deducciones indebidas cuando examina los recibos durante una auditoría. - Donación de coches a la caridad – En una época, los individuos donaban vehículos que estaban a punto de ser desechados y luego deducían el valor del libro azul para el coche como si estuviera en buenas o mejores condiciones. Esta tendencia se hizo tan frecuente que el Congreso intervino y limitó la contribución de vehículos a 500 dólares (generalmente).
Medidas del IRS: El IRS ahora requiere que la organización benéfica emita un formulario 1098-C al donante; este formulario incluye la información que necesita ser reportada si la contribución del vehículo cumple con los requisitos para una contribución superior a $ 500. - Utilización de un vehículo de empresa para fines personales – ¿Ha visto camionetas y otros camiones con logotipos de empresas en sus puertas remolcando barcos y remolques por la carretera? Hay una buena probabilidad de que los conductores de estos camiones están escribiendo el kilometraje a través de sus negocios.
IRS Contramedidas: El IRS generalmente requiere que las empresas, principalmente las de propiedad cercana, para verificar el uso comercial de sus vehículos (en particular los que son adecuados para el uso personal) con un registro, incluyendo las lecturas del odómetro para el inicio y el final de cada uso comercial. - Deducir más intereses de la hipoteca de la vivienda de lo que se tiene derecho – La legislación fiscal limita la cantidad que se puede deducir por los intereses de la hipoteca de la vivienda a los intereses pagados por una deuda de 1 millón de dólares (750.000 dólares para la deuda contraída después del 15 de diciembre de 2017) por la compra o mejora de una vivienda. Este límite se aplica únicamente a la primera y segunda vivienda del contribuyente. Muchos contribuyentes simplemente toman el interés hipotecario del Formulario 1098 proporcionado por el prestamista sin tener en cuenta estas limitaciones.
Contrapartidas del IRS: El formulario 1098 del IRS exige a los prestamistas que incluyan información adicional que permita al ordenador del IRS determinar si se han superado los límites. - Hacer reparaciones en una casa personal y deducir los gastos en una propiedad de alquiler o de negocios – Es bastante fácil para los propietarios o dueños de bienes raíces de negocios para hacer reparaciones en sus casas y luego deducir esas reparaciones en sus propiedades de alquiler o de negocios.
IRS Contramedidas: Un auditor mirará las fechas y direcciones en los recibos para asegurarse de que tienen sentido. Si un auditor capta una infracción de este tipo, espere que se vuelva muy agresivo en otras áreas y que posiblemente invoque sanciones sustanciales debido al desprecio intencional de las leyes y reglamentos. - Falsificar los costes de inversión para minimizar la ganancia – Hasta hace unos años, los contribuyentes debían hacer un seguimiento de su base en los valores que poseían. Inflar el precio era frecuente antes de que el IRS exigiera a los corredores que empezaran a controlar la base.
Contramedidas del IRS: El IRS modificó el formulario 1099-B, emitido por los corredores cuando se venden acciones, bonos, etc., para incluir la base si se conoce, y para indicar lo contrario si la base era desconocida. A continuación, el IRS elaboró el formulario 8949 para separar las ventas de inversiones en las que el corredor hacía un seguimiento de la base, y aquellas en las que el corredor desconocía la base o no estaba obligado a hacer un seguimiento de la misma. La información de estos formularios permite al IRS centrarse en las ventas para las que el contribuyente estaba rastreando la base.
Si sospecha que sus declaraciones de impuestos podrían ser fraudulentas, o si conoce a alguien que haya sido víctima de un preparador de impuestos deshonesto o inepto, póngase en contacto con nosotros.