Mitä on oma pääoma ja miten se lasketaan?

Jokaiseen yritykseen kuuluu omistaja. Ja yrityksen omistajilla pitäisi olla jotain, jota kutsutaan ”omaksi pääomaksi”. Mutta mitä oma pääoma tarkalleen ottaen on?

Tässä käymme läpi, mitä oma pääoma tarkalleen ottaen on, miten sen oikeastaan saa, miten se liittyy sellaisiin asioihin kuin ”osake” tai ”osakkeet” ja mitä tämä kaikki tarkoittaa yrityksesi kannalta.

Mitä oma pääoma on?

Oma pääoma on se, kuinka paljon yrityksesi on arvokas.

Tarkemmin sanottuna se on se, mitä yrityksestäsi jää jäljelle, kun olet maksanut takaisin kaikille, joille olet velkaa.

Oman pääoman ymmärtäminen on helpompaa, kun näet, miten se sopii yhteen yrityksesi kahden muun osan, sen varojen ja velkojen, kanssa.

Varat ovat sitä, mitä sinulla on
Velat ovat sitä, kuinka paljon olet velkaa
Oma pääoma on sitä, kuinka paljon sinulla on jäljellä

Jos kirjoitamme tämän yhtälön muotoon, saamme tulokseksi sen, mitä kirjanpitäjät kutsuvat kirjanpidolliseksi yhtälöksi:

Varat – Velat = Oma pääoma

Tämä kaava toimii riippumatta siitä, oletko Fortune 500 -yritys vai yhden hengen show, jolla on sivutoiminen sivutoimi.

Miten ”saan” oman pääoman?

Aloita pienyritys

Jos omistat yhtiöimättömän pienyrityksen, sinulla on jo omaa pääomaa. Tällöin se on vain kaikkien varojesi (käteisvarat, laitteet jne.) arvo vähennettynä kaikilla veloillasi .

Tällaista omaa pääomaa kutsutaan joskus omistusomaisuudeksi. Jos omistat henkilöyhtiön jonkun kanssa, olet luultavasti sopinut omistusosuuden jakamisesta yhden tai useamman yhtiömiehen kanssa prosentuaalisesti. Saatat esimerkiksi omistaa yrityksestä 70 %, kun taas kumppanisi omistaa 30 %.

Yhtiöittäminen ja osakkeiden liikkeeseenlasku

Monet yritykset alkavat virallisesti pitää kirjaa oman pääomansa arvosta vasta yhtiöittämisen jälkeen.

Nimen valinnan, johtajien nimittämisen ja tiettyjen asiakirjojen arkistoimisen lisäksi yhtiöittämiseen kuuluu myös osakkeiden liikkeeseenlasku.

Aktiat ovat pieniä palasia yrityksestäsi, jotka ovat arvoltaan tietyn dollarin arvoisia. Jos lasket yhteen kaikkien omistamiesi osakkeiden arvon, se on koko osakekantasi yrityksessä.

Viime aikoina ihmiset saivat paperinpalasia, joita kutsuttiin osakekirjoiksi (kuvassa yllä), osoittaakseen, että he todella omistivat yrityksen osakkeita. Jotkin yritykset antavat edelleen paperitodistuksia, jos pyydät niitä, mutta suurin osa osakkeista käsitellään nykyään digitaalisesti.

Yrityksesi hallitus voi antaa osakkeita milloin tahansa, kenelle tahansa ja millä tahansa arvolla. Kun yrityksesi perustetaan, sen on kutsuttava koolle hallituksen kokous päättämään, kuinka monta osaketta kukin yrityksen alkuperäisistä omistajista saa.

Se on vähän kuin silloin, kun sinä ja liikekumppanisi päätätte, kuinka suuren osuuden yhtiöimättömästä osakkuudesta kumpikin omistatte – mutta se on virallisempaa.

Ostaa toisen yrityksen osakkeita

Asettakaamme, että ystäväsi omistaa menestyksekkään robotti-ruohonleikkuriliikkeen (”Ajattele sitä ruohonleikkurin Roombana”-periaatteella”, hän kertoo), josta haluaisit päästä mukaan. Olit varaton, kun yritys perustettiin viime vuonna, mutta sinulla on nyt ylimääräistä rahaa, jonka haluaisit sijoittaa yritykseen.

Sinulla on kaksi vaihtoehtoa, kun haluat hankkia osakkeita ystäväsi yrityksestä: voit ostaa jo olemassa olevia osakkeita joltakin omistajalta tai voit odottaa, kunnes yritys laskee liikkeelle uusia osakkeita, ja ostaa osan niistä.

Voiton tekeminen

Jos pyörität yhtiöitettyä yritystä, yksi iso päätös, joka sinun on tehtävä joka vuosi, on se, mitä teet yrityksesi voitoilla. Yleisesti ottaen sinulla on kaksi vaihtoehtoa:

1. Sinä ja muut yrityksen omistajat voitte pitää voitot itsellänne jakamalla itsellenne osinkoa. Osinko on vain käteismaksu, jonka jokainen osakkeenomistaja saa. Mitä useampia osakkeita osakkeenomistaja omistaa, sitä suurempi on hänen osuutensa osingosta.

2. Voit investoida voitot uudelleen yritykseesi pitämällä ne itselläsi, voittovarojen muodossa.

Oma pääoma käytännössä

Yrityksen omistajat pitävät kirjaa omasta pääomasta samalla välineellä, jolla he pitävät kirjaa varoistaan ja veloistaan: taseella.

Katsotaanpa hypoteettisen yrityksen tasetta: Anne & Company.

Tase
Anne & Company Inc.

Tämän yrityksen hallussa on 16 dollaria,000 dollaria käteistä, 4 000 dollarin MacBook, 10 000 dollarin espressokone, 10 000 dollaria lainoja, 20 000 dollaria kantaosakkeita ja 50 000 dollaria voittovaroja.

Katsotaan kolmea tapahtumaa, jotka voivat muuttaa tämän yrityksen oman pääoman kokonaismäärää: osakkeiden liikkeeseenlasku, osingon maksaminen ja voittojen pidättäminen.

Esimerkki #1: Osakkeiden liikkeeseenlasku

Asettakaamme, että Anne & Yritys haluaa ostaa toisen espressokoneen, mutta se ei halua ottaa toista lainaa sen maksamiseksi. Sen sijaan he laskevat liikkeeseen 10 000 dollarin arvosta osakkeita. Miltä se näyttäisi heidän taseessaan?

Jos he löytävät jonkun, joka haluaa ostaa 10 000 dollaria Anne & Companyn osakkeita (tässä tapauksessa Annen äiti ostaa ne), yrityksen varat ja oma pääoma kasvavat molemmat 10 000 dollarilla:

Tase
Anne & Company Inc.

Huomaa, kuinka Anne & Yritys myi Annen äidille erikoislaatuista osaketta, jota kutsutaan etuoikeutetuiksi osakkeiksi.

Kantaosakkeiden ja etuoikeutettujen osakkeiden välillä on kaksi suurta eroa: kantaosakkeita omistavilla omistajilla on äänioikeus hallituksen kokouksissa, kun taas etuoikeutettuja osakkeita omistavilla omistajilla on etuoikeus osinkoihin.

Esimerkki #2: Osingon maksaminen

Asettakaamme, että Anne & -yhtiön omistajat (Anne ja Alex) haluavat palkita itsensä kaikesta kovasta työstä, jota he ovat tehneet viime kuukausien aikana, antamalla 10 000 dollarin osingon.

Anne, Alex ja Annen äiti omistavat kumpikin 10 000 dollarin edestä osakkeita, eli kumpikin kolmanneksen yhtiöstä. On siis järkevää, että he kaikki saavat yhtä suuren siivun kakusta, eikö niin? Ei aivan.

Koska Annen äidin osake on etuoikeutettu osake, hän saa osingon ensimmäisenä. Hänellä on oikeus 5 000 dollariin osingosta, joten Anne ja Alex jakavat loput.

Miltä tämä näyttäisi taseessa?

Osingot maksetaan käteisenä, joten yhtiön kassatili pienenisi 10 000 dollarilla.

Yhtiön voittovarojen tili pienenisi samaan aikaan myös 10 000 dollaria, koska siltä tililtä nostetaan osinkoja.

(Muistakaa, että yritykset voivat joko pitää voittovaransa tai maksaa ne osinkojen muodossa.)

Tase
Anne & Company Inc.

Esimerkki #3: Tulojen säilyttäminen

Esitettäköön, että Anne & Yrityksen tappajasovelluksella on todella hyvä kuukausi sovelluskaupassa ja se kerää 50 000 dollaria voittoa. Sen sijaan, että yritys maksaisi voitot osinkoina, se päättää pitää ne itsellään voittovaroina. Miltä tämä näyttäisi taseessa?

Tässä tapauksessa heidän käteisvaratilinsä ja voittovaratilinsä kasvaisivat molemmat 50 000 dollarilla:

Tase
Anne & Company Inc.

Miksi tämä kaikki on tärkeää?

Kaiken yrityksen omistajan, joka haluaa tosissaan kasvattaa liiketoimintaansa, on ymmärrettävä pääoma. Jos ymmärrät omaa pääomaa, voit luottaa siihen, että saat mukaan ulkopuolisia sijoittajia, työskentelet liikekumppaneiden kanssa ja ymmärrät, kuinka paljon ”osuutesi” yrityksestä on todellisuudessa arvokas.

Sen avulla voit myös erityisesti tehdä kolme asiaa:

Taseen lukeminen

Kaikket olisikaan koskaan omistanut osakeyhtiömuotoista yritystä, olet jatkuvasti tekemisissä varojen ja velkojen kanssa: esimerkiksi aina kun ostat jotakin, maksat luottokortilla tai otat opintolainaa.

Kolmannenlainen taseen tili, oma pääoma, on tavallisesti hiukan hankalampi ymmärtää muille kuin kirjanpitäjille. Oman pääoman ja sen monien eri muotojen – etuoikeutetut osakkeet, kantaosakkeet ja voittovarat – ymmärtäminen on kuitenkin ratkaisevan tärkeää, jos aiot omistaa osan yrityksestä. Jos sinulla on omaa pääomaa yrityksessä, mutta et voi osoittaa sitä yrityksen taseessa, olet pulassa!

Osaa selville, kasvaako yrityksesi

Jos yrityksesi perustekijät ovat vahvat eikä se rahoita kaikkea kasvuaan velalla, omistajasi oman pääoman pitäisi kasvaa ajan myötä. Oman pääoman ymmärtäminen ja sen kasvun seuraaminen on ratkaisevan tärkeää yrityksen pitkän aikavälin taloudellisen terveyden ymmärtämiseksi.

Laskekaa, kuinka paljon saat, jos myyt osuutesi yrityksestä

Haluatko vetäytyä pois ystäväsi robottiruohonleikkuuyrityksestä? Ymmärtämällä omaa pääomaa tiedät, kuinka paljon osuutesi yrityksessä on todellisuudessa arvokas, kuinka paljon sinulla on pelissä pelivaraa ja kannattaako sinun jatkaa omistajana tai osaomistajana yrityksessä.