Mahdollisesti sinun on maksettava itsenäisen ammatinharjoittajan veroa, jos olet freelancer, itsenäinen urakoitsija tai pienyrityksen omistaja. Tässä kerrotaan, mitä itsensätyöllistäjän vero on, miten se toimii ja miten voit säästää.
Huomautus: Osana hallituksen jatkuvaa vastausta COVID-19:een viimeaikainen lainsäädäntö tarjoaa työttömyyskorvauksia, hätärahastoja, eläketilin nostoja sekä lainoja ja helpotuksia itsenäisille ammatinharjoittajille, mukaan lukien ”keikkatyöntekijät”. Lue lisää siitä, mitä on saatavilla täältä. Voit myös lukea COVID-19-oppaamme, jossa on vastauksia elvytystarkastuksista, velkahuojennuksesta, matkustusehtojen muuttamisesta ja talouden hallinnasta.
- Mitä on itsensätyöllistäjän vero?
- Ensinäisten ammatinharjoittajien veroprosentti vuonna 2021
- Katso, mitä muuta voit tehdä yrityksellesi
- Miten lasketaan itsensätyöllistäjän vero
- Työskentely CFP:n kanssa on helpompaa kuin koskaan ennen
- Kenen on maksettava itsenäisen ammatinharjoittajan veroa?
- Miten maksat itsenäisen ammatinharjoittamisen veroa
- Vähennykset itsenäisen ammatinharjoittamisen verosta
Mitä on itsensätyöllistäjän vero?
Itsensätyöllistäjän verokanta on 15,3 prosenttia. Tämä veroprosentti on 12,4 prosentin sosiaaliturvamaksun ja 2,9 prosentin Medicare-maksun summa. Itsenäisen ammatinharjoittamisen veroa sovelletaan nettotuloihin – mitä monet kutsuvat voitoksi. Saatat joutua maksamaan itsenäisten ammatinharjoittajien veroja koko vuoden ajan.
Ensinäisten ammatinharjoittajien veroprosentti vuonna 2021
Kuten todettiin, itsenäisten ammatinharjoittajien veroprosentti on 15,3 % nettotuloista. Tämä verokanta on 12,4 prosentin sosiaaliturvaveron ja 2,9 prosentin Medicare-veron summa nettotuloista. Itsenäisen ammatinharjoittamisen vero ei ole sama kuin tulovero.
- Yksi suuri ero itsenäisen ammatinharjoittamisen veron ja tavallisissa työpaikoissa työskentelevien ihmisten maksamien palkkaverojen välillä on se, että tyypillisesti työntekijät ja heidän työnantajansa jakavat laskun sosiaaliturvasta ja Medicare-järjestelmästä (ts, sinä maksat 7,65 % ja työnantajasi maksaa 7,65 %); itsenäiset ammatinharjoittajat maksavat molemmat puolet.
- Vuonna 2020 ensimmäiset 137 700 dollarin ansiot olivat sosiaaliturvaosuuden alaisia.
- Vuonna 2021 ensimmäiset 142 800 dollarin ansiot ovat sosiaaliturvaosuuden alaisia.
- A 0.9 %:n ylimääräistä Medicare-veroa voidaan myös soveltaa, jos itsenäisestä ammatinharjoittamisesta saadut nettotulot ylittävät 200 000 dollaria, jos olet yksinhuoltaja, tai 250 000 dollaria, jos jätät hakemuksen yhdessä.
Katso, mitä muuta voit tehdä yrityksellesi
- Tutustu pienyrityksille ja itsenäisille ammatinharjoittajille tarjottaviin koronavähennysvaihtoehtoihin.
- Vertaile verkkolainavaihtoehtoja, joiden avulla voit rahoittaa pientä yritystoimintaasi ja kasvattaa sitä lopulta.
Miten lasketaan itsensätyöllistäjän vero
Verosi laskeminen alkaa laskemalla itsensätyöllistäjän nettotulot vuodelta.
- Verotuksessa nettotulot ovat yleensä itsensätyöllistäjän bruttotulot, joista on vähennetty yritystoiminnan kulut.
- Yleisesti 92.35 % itsenäisestä ammatinharjoittamisesta saamistasi nettotuloista kuuluu itsenäisen ammatinharjoittamisen veron piiriin.
- Kun olet määrittänyt, kuinka paljon itsenäisestä ammatinharjoittamisesta saamistasi nettotuloista kuuluu veron piiriin, sovella 15,3 %:n verokantaa.
- Muista kuitenkin – vuonna 2020 vain ensimmäiset 137 700 dollarin ansiotulot kuuluivat itsenäisen ammatinharjoittamisen veron sosiaaliturvaan kohdistuvan osuuden piiriin. Vuonna 2021 tämä nousi 142 800 dollariin.
- Jos sinulla oli tappiota tai vain vähän tuloja itsenäisestä ammatinharjoittamisesta, muista tutustua IRS Schedule SE:n kahteen valinnaiseen menetelmään nettotulojen laskemiseksi.
Työskentely CFP:n kanssa on helpompaa kuin koskaan ennen
Facet Wealth, palkittu seuraavan sukupolven taloussuunnittelupalvelu, yhdistää sinut CFP®-ammattilaiseen, jotta saat tarvitsemaasi luotettavaa ja laadukasta talousneuvontaa.
Täytä oheinen lomake, niin NerdWallet jakaa tietojasi FacetWealthin kanssa niin, että he voivat ottaa yhteyttä.
×
Ole innoissasi!
Olet ottamassa askeleen kohti oman taloudellisen tulevaisuutesi omistamista.
Mene Facet Wealthiin
NerdWallet, Inc. ohjaa sinut Facet Wealth, INC:n verkkosivustolle (”Facet Wealth”), Facet Wealthin solicitor (”Solicitor”). Solicitor, joka ohjaa sinut tälle verkkosivulle, saa Facet Wealthilta korvauksen, jos solmit neuvontasuhteen tai maksullisen tilauksen neuvontapalveluista. Solicitorille maksettava korvaus voi olla enintään 1 500 dollaria. Sinulta ei veloiteta mitään palkkiota tai sinulle ei aiheudu lisäkustannuksia siitä, että Solicitor on ohjannut sinut Facet Wealthille. Asiamies voi mainostaa ja/tai mainostaa Facet Wealthin sijoitusneuvontapalveluita ja voi tarjota riippumattomia analyyseja ja arvioita Facet Wealthin palveluista. Facet Wealth ja Solicitor eivät ole yhteisen omistuksen alaisia tai muutoinkaan toisiinsa liittyviä yhteisöjä.Lisätietoja Facet Wealthista on sen ADV-lomakkeessa (Form ADV Part 2A), joka on saatavissa täältä.
END OF ADVERTISEMENT
Kenen on maksettava itsenäisen ammatinharjoittajan veroa?
Yleisesti sinun on maksettava itsenäisestä ammatinharjoittamisesta veroa, jos jompikumpi seuraavista seikoista pitää paikkansa vuoden aikana:
- Sinulla oli vähintään 400 dollarin nettotulot itsenäisestä ammatinharjoittamisesta (pois lukien kaikki, mitä sait kirkon työntekijänä). Saatat olla IRS:n silmissä itsenäinen ammatinharjoittaja, jos sait 1099-lomakkeen yritykseltä, jolle työskentelit.
- Sinulla oli vähintään 108,28 dollaria tuloja kirkon palveluksesta.
Verosääntöjä sovelletaan riippumatta siitä, kuinka vanha olet ja vaikka saisit sosiaaliturvaa tai olisit Medicare-järjestelmän piirissä.
Miten maksat itsenäisen ammatinharjoittamisen veroa
- Yleensä käytät IRS:n C-luetteloa (Schedule C) laskeaksesi itsenäisen ammatinharjoittamisen nettotulosi.
- Käytät IRS Schedule SE -luetteloa laskeaksesi, kuinka paljon olet velkaa itsenäisestä ammatinharjoittamisesta maksettavaa veroa.
- Maksaessasi veroa sinun on ilmoitettava sosiaaliturvatunnuksesi tai yksilöllinen veronmaksajan tunnistenumerosi (individual taxpayer identification number, ITIN).
- Yhdysvalloissa veroja maksetaan maksuperusteisesti (pay-as-you-go), joten itsenäisestä ammatinharjoittamisesta maksettavan veron maksaminen vuotuiseen veroilmoituksen jättämisen takarajaan saakka voi merkitä viivästysseuraamuksia. Sen sijaan sinun on ehkä suoritettava neljännesvuosittaisia arvioituja veromaksuja koko vuoden ajan, jos oletat, että:
- olet tänä vuonna velkaa vähintään 1 000 dollaria liittovaltion tuloveroja, vaikka ennakonpidätyksesi ja palautettavat hyvitykset (kuten ansiotulojen verohyvitys) olisivatkin huomioitu, ja
- Ennakonpidätyksesi ja palautettavat hyvityksesi kattavat alle 90 prosenttia verovelastasi tältä vuodelta tai 100 prosenttia verovelvollisuudestasi edelliseltä vuodelta riippuen siitä, kumpi näistä on pienempi. (Kynnys on 110 %, jos oikaistu bruttotulosi oli viime vuonna yli 150 000 dollaria aviopareille, jotka jättävät hakemuksensa yhdessä, tai 75 000 dollaria sinkuille.)
Vähennykset itsenäisen ammatinharjoittamisen verosta
Voit vähentää puolet itsenäisen ammatinharjoittamisen verosta tuloveroistasi. Jos esimerkiksi Schedule SE:n mukaan olet velkaa 2 000 dollaria itsenäisen ammatinharjoittamisen veroa vuodelta, sinun on maksettava nämä rahat, kun ne erääntyvät vuoden aikana, mutta verohetkellä 1 000 dollaria on vähennyskelpoinen 1040-veroilmoituksessasi.
Itsenäisen ammatinharjoittamisen avulla voit saada myös paljon mukavia verovähennyksiä. Yksi niistä on pätevä yritystulovähennys, jonka avulla voit vähentää tuloverosta jopa 20 prosenttia itsenäisen ammatinharjoittajan nettotuloista. (Lue lisää tästä täältä.) Lisäksi käytettävissä on muita vähennyksiä kotitoimistosta, sairausvakuutuksesta ja muusta. Tässä on alustus.