Guide de la petite entreprise sur les dons de bienfaisance et les déductions fiscales

• Les contributions caritatives des entreprises aux organismes sans but lucratif peuvent donner droit à des déductions fiscales.
• Donnez à une œuvre de bienfaisance parce que vous ressentez un lien avec une organisation, et non parce que vous voulez une déduction fiscale. Les dons de charité ne se limitent pas à la réception d’avantages fiscaux.
• Lorsqu’il s’agit de la paperasse et des exigences fiscales pour les contributions de charité, il est souvent plus facile de parler avec un conseiller fiscal.

Alors que l’été se termine et que la saison des vacances approche, de nombreuses entreprises cherchent des moyens de redonner à leurs communautés, notamment par le biais de contributions de charité.

De nombreuses entreprises célèbrent la saison des vacances ou sonnent la nouvelle année avec un don à la charité. Ce don peut prendre de nombreuses formes, du bénévolat dans une soupe populaire au don de quelques milliers de dollars à une organisation caritative locale. Il s’agit d’un simple acte de bonté qui profite à la communauté et aide les marques à renforcer leur bonne volonté.

Mais pour les petites entreprises, faire un don à une œuvre de bienfaisance peut également entraîner une poignée de difficultés et de maux de tête potentiels. Si votre entreprise veut donner à une œuvre de bienfaisance à n’importe quel moment de l’année, il est crucial de suivre quelques lignes directrices.

Bénéfices des dons à une œuvre de bienfaisance

Les entreprises connaissent une multitude d’avantages lorsqu’elles font des dons à des œuvres de bienfaisance. Avant de choisir votre organisme de bienfaisance préféré, recherchez les causes qui sont probablement importantes pour votre clientèle. Par exemple, les détaillants de vêtements pour enfants peuvent trouver que les clients réagissent positivement en sachant qu’une partie de leur paiement va à une œuvre de charité pédiatrique. Voici quelques avantages choisis qu’une entreprise peut obtenir en faisant régulièrement des dons à une œuvre de bienfaisance.

Connexion avec votre communauté

Commençons par les bases. Il y a quelques raisons pour lesquelles votre entreprise devrait envisager de faire des dons. Les dons caritatifs sont de bonnes relations publiques, et cela a du sens pour les entreprises, en particulier pour les petites entreprises qui dépendent de leurs communautés pour se maintenir à flot.

« Ce qui distingue les petites entreprises des grandes sociétés, c’est le lien avec la communauté », a déclaré Kristen Fusaro-Pizzo, propriétaire de Bath, Body, Candle Moments. « Les gens veulent… faire leurs achats dans une petite entreprise parce que celle-ci se soucie d’eux en tant qu’individus et des causes qui leur tiennent à cœur. »

Les dons caritatifs démontrent que vous redonnez à la communauté et que vous êtes en affaires pour plus que le profit. En tant que petite entreprise, même si vous ne bénéficiez pas d’une déduction fiscale aussi importante que les grandes sociétés et entreprises, ne négligez pas les autres avantages de la philanthropie.

« En tant que détaillant à magasin unique, il est important pour nous de redonner à la communauté », a déclaré Brad Schweig, vice-président des opérations pour Sunnyland Furniture. « Il n’y a pas vraiment d’avantage fiscal pour nous, donc cela revient à faire partie de notre communauté. Nous pensons vraiment que cela nous aide d’un point de vue marketing, car nous voulons que les gens sachent que nous sommes locaux, que notre équipe est locale et que nous soutenons l’amélioration de notre communauté locale. »

Construire votre réseau

Les dons caritatifs sont également un moyen de créer des alliances avec d’autres organisations et d’établir un réseau avec des personnes qui sont des partenaires potentiels. Faire un don à une organisation locale peut être le début d’une relation durable.

« Développez une relation continue avec les organismes de bienfaisance que vous soutenez », a déclaré Kris Putnam-Walkerly, président de Putnam Consulting Group, une société de conseil philanthropique. « Ne limitez pas les dons à la fin de l’année. Parlez à l’organisme sans but lucratif des façons dont vous pourriez l’aider tout au long de l’année, par exemple en faisant du bénévolat, en parrainant des événements et en invitant le PDG de l’organisme à s’adresser à vos associations professionnelles locales. Et n’oubliez pas qu’il s’agit d’une relation à double sens. Demandez à l’organisme de bienfaisance s’il existe des moyens faciles de faire connaître votre soutien, par exemple dans ses bulletins d’information à l’intention des donateurs. »

Avantages supplémentaires

L’amélioration du moral de l’équipe est un autre domaine dans lequel les entreprises bénéficient des dons aux organismes de bienfaisance. La culture d’entreprise est importante pour le personnel futur et actuel, et vos travailleurs se sentiront bien de travailler pour une entreprise qui redonne.

Les clients sont également susceptibles de se sentir bien de soutenir une entreprise qui fait des dons à la charité. Selon Squareup, donner en retour améliore l’image d’une entreprise et conduit à une base de clients plus fidèles. En outre, votre image de marque est améliorée car les dons caritatifs démontrent la responsabilité de l’entreprise. Selon le Center for Social Impact Communication, les millennials accordent une grande importance à la responsabilité sociale des entreprises.

Donner à des organisations qui correspondent aux valeurs de votre entreprise

Pour tirer le meilleur parti de vos dons, il faut tout d’abord choisir la bonne organisation à laquelle donner. Pour une petite entreprise liée à la communauté, il est souvent logique de choisir un groupe local.

« Nous essayons de nous concentrer sur les petits groupes locaux plutôt que sur les organisations nationales, car ce sont celles que les grandes entreprises semblent manquer », a déclaré Schweig.

S’il y a une organisation caritative nationale qui correspond aux valeurs de votre entreprise, c’est toujours une option également. Vous voulez trouver une organisation qui correspond le mieux aux valeurs de votre entreprise.

Lorsque vous cherchez une organisation à laquelle faire des dons, prenez le temps nécessaire pour la sélectionner. Il est préférable de faire des contributions aux organismes de bienfaisance et aux organisations qui signifient vraiment beaucoup pour votre entreprise que de le faire pour le simple plaisir de faire des contributions. Consacrez suffisamment de temps, d’efforts et d’énergie pour choisir la bonne organisation à soutenir pour votre entreprise.

Vous trouverez peut-être deux ou trois organisations qui correspondent aux valeurs de votre entreprise. Si c’est le cas, n’hésitez pas à fournir des contributions caritatives à plusieurs organisations. Établir une relation avec plusieurs organismes de bienfaisance et les soutenir est une bonne idée. Cela permet à votre entreprise de s’impliquer dans votre communauté tout en établissant des relations solides avec d’excellentes organisations caritatives.

Moyens de faire un don à une organisation caritative

Il existe différentes façons pour une entreprise de faire un don à une organisation caritative. Bien que les dons monétaires soient monnaie courante, il existe d’autres options. Voici quelques-unes des principales façons dont les entreprises soutiennent les organisations caritatives :

• Bénévolat : Au lieu d’un don monétaire, les entreprises peuvent donner de leur temps à une grande cause. Faites du bénévolat en tant qu’entreprise dans une soupe populaire, une course de charité ou un refuge pour sans-abri.
• Parrainer une équipe sportive : Les organisations de jeunesse sont toujours à la recherche d’entreprises pour parrainer leurs équipes. Donnez des fonds pour l’entretien du terrain et les uniformes. Les entreprises qui sponsorisent les équipes peuvent avoir leur nom affiché sur les unforms ou les panneaux de terrain.
• Lancez une collecte de charité : Commencez une collecte pour une cause particulière. Votre entreprise peut collecter des denrées non périssables pour les distribuer dans les banques alimentaires. Les collectes de jouets sont populaires à l’approche des fêtes.
• Faire des dons en ligne : Mettez en place des dons automatiques via des plateformes de dons virtuels. Vous pourriez même laisser un pot de collecte sur votre lieu de travail et encaisser le montant collecté pour l’envoyer par le biais d’un portail en ligne.

Comment faire des déductions fiscales pour les œuvres de bienfaisance

Il existe des avantages fiscaux lorsque votre entreprise fait des dons à des œuvres de bienfaisance. Pour que votre don donne droit à une déduction fiscale, l’organisme de bienfaisance que vous avez choisi doit être une organisation 501(c) (3) de bonne foi. Utilisez l’outil de recherche de l’IRS pour confirmer que le groupe est enregistré. Vous pouvez effectuer une recherche par État, ce qui vous aide à trouver rapidement l’organisme de bienfaisance de votre choix pour confirmer si vous pouvez bénéficier d’une déduction fiscale.

Il est important de noter que la loi de 2017 sur les réductions d’impôts et les emplois a rendu plus difficile la demande de déductions fiscales pour les dons de bienfaisance. Il existe toutefois des moyens de contourner ce changement, notamment l’utilisation d’un fonds conseillé par le donateur. Un fonds conseillé par le donateur vous permet de faire un don initial suffisant au cours d’une année pour avoir droit à des déductions fiscales, tandis que le fonds conseillé par le donateur conserve l’argent. Vous pouvez ensuite distribuer l’argent du fonds sur plusieurs années si vous souhaitez faire des dons plus réguliers.

Ça vous semble compliqué ? Cela peut l’être si vous n’êtes pas familier avec la réglementation. Ce n’est pas une mauvaise idée de parler avec des experts financiers pour obtenir des conseils sur la façon de faire des dons à des organismes de bienfaisance d’une manière qui a du sens pour votre entreprise. Il est plus facile de déclarer ses impôts à la fin de l’année lorsque votre conseiller fiscal vous aide à remplir votre déclaration de revenus.

« Pour ce qui est de chercher des conseils quelque part, je crois honnêtement qu’ils devraient parler à leur conseiller fiscal », a déclaré Kathleen Adams, partenaire chez Signature Estate & Investment Advisors LLC. « C’est trop compliqué à l’heure actuelle. Les gens ont beaucoup d’idées fausses. Ils viennent me voir tout le temps avec des choses qu’ils ont lues sur internet. Ce n’est pas l’année pour faire ça. »

Avant de parler à un conseiller fiscal, il y a quelques choses de base que vous pouvez apprendre sur les déductions caritatives. Les entreprises devraient connaître les trois types de dons de bienfaisance qui peuvent être déduits :

• Cash
• Dons de biens ou d’équipements
• Dépenses de voyage accumulées en aidant une organisation caritative

Le taux standard de kilométrage de l’IRS pour 2019 est de 14 cents, ce qui signifie que vous pouvez dépenser 14 cents par kilomètre lorsque vous voyagez pour aider une organisation caritative. Cela peut ne pas représenter beaucoup d’argent lorsque vous aidez des organisations locales, mais cela vaut quand même la peine de suivre et de déduire. Conservez vos reçus d’essence et suivez le kilométrage pour mieux estimer l’argent que vous avez dépensé en voyageant pour faire des dons de charité. Les contributions en espèces sont simples et devraient être faciles à suivre.

Pour les dons de biens ou d’équipements, la déduction dépend de la quantité que vous donnez. Par exemple, si vous donnez des vêtements à un refuge pour sans-abri, vous recevez une déduction pour la juste valeur marchande, plutôt que pour la nouvelle valeur de ces vêtements. Si vous donnez à un organisme de bienfaisance de l’argent ou des biens dont la valeur dépasse 250 $, vous voudrez que l’organisme reconnaisse votre don par écrit. Cela est nécessaire à des fins fiscales. Pour une déduction caritative autre qu’en espèces de 500 $, vous devez remplir ce formulaire de l’IRS. Les dons aux organisations à but non lucratif ne doivent généralement pas être déclarés sur un formulaire 1099. La paperasse et les différentes règles sont deux raisons pour lesquelles il est plus sûr de parler avec un professionnel de la fiscalité lorsque vous cherchez à augmenter vos dons de charité.

L’IRS a certaines règles sur le montant que vous pouvez déduire. Selon le site Web de l’IRS, « En général, les contributions aux organisations caritatives peuvent être déduites jusqu’à 50% du revenu brut ajusté calculé sans tenir compte des reports de pertes d’exploitation nettes. Les contributions à certaines fondations privées, organisations d’anciens combattants, sociétés fraternelles et organisations de cimetières sont toutefois limitées à 30% du revenu brut ajusté (calculé sans tenir compte des reports de pertes d’exploitation nettes). »

Le site poursuit en disant que la règle des 50% s’applique à quatre types différents d’organisations caritatives:

• Organisations caritatives publiques
• Fondations d’exploitation privées
• Fondations privées qui distribuent les dons aux fondations d’exploitation privées et aux organisations caritatives publiques dans les 2.5 mois à compter de la réception des contributions
• Fondations privées qui regroupent les contributions et les versent éventuellement à des organismes de bienfaisance publics

La règle des 30 % s’applique aux fondations privées qui ne relèvent pas de la règle des 50 %. Là encore, les détails des déductions fiscales pour dons de bienfaisance peuvent être un peu délicats. Il est utile de connaître le revenu brut net de votre entreprise et de parler avec un professionnel de la fiscalité. Il est préférable de parler à un conseiller fiscal qualifié que de faire des erreurs sur vos formulaires d’impôt et de déduire des contributions qui ne devraient pas être déduites.

En ce qui concerne les contributions en espèces, le Tax Cuts and Jobs Act a augmenté le don maximum à 60% de votre revenu brut ajusté.

Veillez à garder une trace de vos dons par le biais de documents écrits. Indiquez quand vous avez fait des dons et combien d’argent. Le fait d’avoir des dossiers à consulter en rétrospective facilite la saison des impôts et permet de s’assurer que vous ne ferez pas l’objet d’un audit ou que vous n’aurez pas de répercussions juridiques.

Notez que certains dons de charité ne sont pas déductibles d’impôt. En voici quelques-uns :

• Dons politiques
• Dons aux particuliers
• Dons aux écoles à but lucratif

Si vous voulez une déduction fiscale pour les organismes de bienfaisance, assurez-vous de faire un don à un organisme de bienfaisance approuvé par l’IRS. Évidemment, vous ne recevrez pas de déduction fiscale pour organisme de bienfaisance si vous ne faites pas de dons à un organisme de bienfaisance approuvé.

Combien votre entreprise devrait-elle donner à des organismes de bienfaisance ?

Selon une étude menée par American Express et The Chronicle of Philanthropy, les petites entreprises donnent en moyenne 6 % de leurs bénéfices à des organismes de bienfaisance. L’avantage fiscal dont vous bénéficiez sera fonction du montant de votre don et des revenus de votre entreprise. Vous trouverez les règles détaillées relatives aux avantages fiscaux dans le code des impôts de l’IRS. Là encore, la loi sur les réductions d’impôts et les emplois a rendu certaines de ces lois fiscales un peu plus compliquées que les années précédentes. Les lois fiscales étant toujours sujettes à des modifications législatives, il peut être difficile de rester au fait des derniers ajustements. C’est là que faire appel à un conseiller fiscal de confiance peut aider.

Lorsque vous décidez du montant exact que vous allez donner à une œuvre de bienfaisance, il est important de prendre en compte une variété de facteurs. Faire des dons aux organisations locales est une cause louable, mais il est également important de veiller aux intérêts de votre entreprise. Ne donnez pas un montant qui ferait couler votre entreprise. Soyez aussi intelligent que charitable.

« Si vous allez donner 1 000 $, et disons que vous obtenez une économie d’impôt de 330 $, vous donnez quand même les autres 670 $ », a déclaré Adams. « Dans mon esprit, les flux de trésorerie commerciaux et personnels doivent être prioritaires. Ils ne peuvent pas faire de compromis même s’ils veulent donner à une œuvre de bienfaisance. »

Adams a souligné l’importance de donner à la fois à une œuvre de bienfaisance et d’examiner vos flux de trésorerie personnels et professionnels. Dans cette même optique, il est préférable de tenir un registre détaillé des dons de charité pour votre déclaration d’impôts. La plupart des organismes sans but lucratif vous donneront un formulaire standard pour la déclaration de revenus.

Votre activité ne se limite pas à donner de l’argent. Le travail bénévole offre beaucoup des mêmes avantages qu’un don monétaire généreux, et il envoie une déclaration forte et positive aux clients et à la communauté de votre entreprise. C’est une option formidable pour les entreprises qui essaient d’économiser de l’argent, a déclaré Adams.

Cependant, vous ne pouvez déduire que certaines dépenses, comme les matériaux et non la main-d’œuvre réelle. Vous ne pouvez pas déduire le temps de vos employés qui font du bénévolat au refuge pour animaux, mais vous pouvez déduire des éléments comme le kilométrage.

Comment choisir la bonne œuvre de bienfaisance

Une autre préoccupation que les propriétaires d’entreprises ont souvent est de savoir si leur argent finit au bon endroit. Si vous allez donner de l’argent, vous voulez vous assurer qu’il est utilisé à bon escient.

Choisissez un organisme de bienfaisance ayant des objectifs similaires.

Il n’est pas si difficile de trouver un organisme de bienfaisance public ou privé qui s’aligne sur votre entreprise et qui est connu pour utiliser son argent à bon escient. Cela demande un peu de recherche, mais votre entreprise devrait être en mesure de soutenir une organisation caritative qui fait du bien et qui est prête à accepter la générosité de votre entreprise de manière responsable.

Fusaro-Pizzo suggère de choisir une organisation qui s’aligne avec votre marque. Par exemple, une entreprise qui a une image de marque de plage devrait s’impliquer dans des organisations qui défendent l’eau propre ou la vie dans les océans.

En outre, ne laissez pas la sélection de l’organisme de bienfaisance entièrement au PDG de votre entreprise. Sondez les employés pour savoir quelles sont les causes qui leur tiennent à cœur. Bien que vous puissiez avoir des convictions fortes à l’égard d’une œuvre de bienfaisance, le reste de votre équipe peut ne pas partager le même sentiment.

Recherchez des œuvres de bienfaisance.

« Faites vos devoirs », a déclaré Putnam-Walkerly. « Ce n’est pas parce qu’une organisation est bien connue qu’elle est bien gérée. Il existe de nombreux sites Web qui fournissent une quantité énorme d’informations sur les organismes sans but lucratif, comme GuideStar, Charity Navigator et le Better Business Bureau Wise Giving Alliance. Vous pouvez également prendre le téléphone, appeler l’organisation et demander à parler au directeur général. Les dirigeants d’organismes sans but lucratif devraient être heureux de parler aux donateurs potentiels de leur organisation et de leur impact, et devraient être particulièrement intéressés à établir des relations avec les entreprises locales. »

En outre, effectuez une recherche de base sur Google sur l’organisme de bienfaisance. Vous voulez confirmer que l’organisme n’a pas reçu de presse négative récente. Par exemple, un organisme de bienfaisance peut faire l’objet d’une enquête récente pour mauvaise utilisation de fonds.

Tenir l’organisme de bienfaisance informé.

Il est également important de tenir l’organisme de bienfaisance que vous avez choisi informé de vos plans. La plupart des organisations ont une personne chargée de la sensibilisation des entreprises que vous pouvez contacter et avec laquelle vous pouvez coordonner votre don et toutes les relations publiques qui en découlent. Même si l’organisme de bienfaisance est à but non lucratif, vous devez obtenir son autorisation si vous souhaitez utiliser son image de marque dans les communiqués de presse ou les annonces que vous faites aux clients. N’oubliez pas que les contributions et les dons dépassant un certain seuil monétaire peuvent également nécessiter une reconnaissance écrite de la part de l’organisme de bienfaisance.

Précautions à prendre en matière de sécurité

Bien que votre entreprise puisse avoir à cœur les besoins d’autres personnes, les escrocs en ligne essaient de profiter de la générosité des gens.

Adrien Gendre, PDG pour l’Amérique du Nord chez Vade Secure, croit que les entreprises ou les particuliers qui font des dons à des organismes de bienfaisance par carte-cadeau risquent d’être escroqués. Selon lui, une escroquerie en hausse consiste à demander aux personnes ou aux entreprises d’acheter des cartes-cadeaux dans des magasins proches et de fournir les codes à des escrocs se faisant passer pour des organismes de bienfaisance. Il dit d’éviter les dons de ce genre où presque rien ne peut être suivi.

En outre, Gendre dit de se méfier des escroqueries par courriel et par site Web bien conçues. Si vous recevez un courriel sollicitant des dons qui semble provenir d’une source légitime, vérifiez deux fois l’adresse électronique de l’expéditeur et le site Web qui l’accompagne pour vous assurer que vous n’êtes pas dupé par un changement mineur de l’adresse Web.

« Allez sur Google, tapez la marque, trouvez le site Web à partir de Google et comparez l’URL », a déclaré Gendre en décrivant comment vérifier la légitimité d’un site Web. « C’est l’astuce la plus simple ». Comparez les deux sites Web et les URL côte à côte pour déterminer si le courriel qui vous a été envoyé est faux.

Il est également important de comprendre la complexité de certaines escroqueries. En ce qui concerne les escroqueries par courriel, des études suggèrent que les escrocs choisissent les jours de la semaine pour envoyer des courriels de phishing en fonction du moment où les boîtes de réception des gens sont les plus occupées. Ne tombez pas dans un piège parce que vous êtes pressé lors d’une journée chargée.

Selon Gendre, le drapeau rouge n°1 d’une escroquerie est quelqu’un qui essaie de vous presser à faire un don. Il n’y a jamais de raison pour que vous ou votre entreprise ayez besoin de faire un don rapidement. Si quelqu’un essaie de vous pousser à faire un don par courriel ou par téléphone, il est bon de prendre du recul et de remettre en question la légitimité de l’organisation.

Avant de faire des dons en espèces (ou des dons de toute sorte), assurez-vous que l’organisme de bienfaisance est légitime. Vous voulez travailler avec des organisations à but non lucratif légitimes plutôt que de faire un don à la hâte à une organisation qui pourrait même ne pas exister.