Here’s What Could Happen If You Try to Short-Change the IRS

Article Highlights :

• Travailleurs indépendantstravailleurs indépendants
• Revenus non déclarés
• Préparateurs d’impôts peu scrupuleux
• Déductions ou crédits fictifs
• Inflatation du crédit d’impôt sur le revenu gagné
• Faux crédits d’études
• Tricherie mesquine

Certains parlent de « comptabilité créative » ou simplement de « petites combines ici et là ». » Cependant, si votre déclaration de revenus ne comporte pas certains revenus qui auraient dû être déclarés ou comprend des déductions surévaluées, que vous ayez préparé ou fait préparer votre déclaration, c’est vous qui êtes responsable en dernier ressort. Si vous vous faites prendre, il peut y avoir des conséquences très désagréables, y compris des pénalités monétaires substantielles et la possibilité d’une peine de prison pour les cas flagrants.

Ceux qui trichent sur leurs impôts peuvent penser qu’ils ne font que tromper le gouvernement et le priver d’argent. En réalité, cependant, le gouvernement va obtenir les impôts dont il a besoin de quelque part, de sorte que ceux qui trichent sur leurs impôts font payer les autres plus cher.

À l’heure actuelle, un peu moins de 50% de tous les contribuables américains ne paient pas d’impôt sur le revenu. Un grand pourcentage de ces personnes reçoivent de l’argent du gouvernement parce que leur revenu est faible et qu’elles sont admissibles à certains crédits d’impôt remboursables. Combien de ceux qui ne paient pas d’impôts ne déclarent pas la totalité de leurs revenus ou exagèrent leurs déductions ? Il n’existe pas de statistiques sur la question, mais il semblerait que ce soit un grand nombre.

L’un des domaines de tricherie les plus importants concerne les travailleurs indépendants qui ne déclarent pas les paiements en espèces. Certains vont même jusqu’à offrir des rabais pour les paiements en espèces ; ces rabais, bien sûr, sont attrayants, et les clients optent souvent pour eux, permettant ainsi aux indépendants de tricher sur leurs impôts. Cependant, si les indépendants se font prendre, peut-être parce que les revenus qu’ils ont déclarés ne correspondent pas à leur style de vie, ils peuvent se retrouver avec une facture fiscale élevée et des pénalités. En outre, lorsque l’IRS découvre un tricheur, les déclarations de cette personne, ou celles de son entreprise, sont souvent contrôlées pour d’autres années.

Certaines personnes qui sous-déclarent leurs revenus ne se contentent pas d’éviter l’impôt sur le revenu, mais ont droit à des crédits d’impôt pour les faibles revenus et à d’autres subventions destinées à ceux qui en ont besoin.

Des préparateurs d’impôts peu scrupuleux trichent également, et vous pourriez finir par en être la victime. Voici quelques-uns des stratagèmes qu’ils utilisent :

• Ajout de fausses déductions ou de faux crédits – Ils font votre déclaration correctement et vous disent quel est votre remboursement. Puis, avant de la déposer par voie électronique, le préparateur ajoute de fausses déductions ou de faux crédits pour gonfler le remboursement. Le montant du remboursement que vous attendez est directement déposé sur votre compte, mais le montant supplémentaire est envoyé sur leur compte bancaire.
• Gonfler le crédit d’impôt sur le revenu gagné – Le crédit d’impôt sur le revenu gagné (EITC) est un crédit d’impôt remboursable pour les contribuables à faible revenu qui est basé sur le montant du revenu du contribuable provenant du travail (revenu gagné). Le crédit augmente jusqu’à un certain point au fur et à mesure que le revenu du contribuable augmente, puis disparaît progressivement pour les contribuables à revenu élevé. Ce crédit est fréquemment la cible d’escroqueries, et l’une des plus courantes consiste à créer un revenu gagné en fabriquant un revenu d’activité indépendante d’un montant permettant d’obtenir l’EITC maximum. Même si cela peut créer plus d’impôts, l’EITC est plus élevé que les impôts, compensant une augmentation du remboursement du contribuable.
• Prendre de faux crédits d’éducation – Une autre escroquerie fréquente consiste à demander un crédit d’impôt pour l’éducation supérieure, en particulier le crédit d’impôt partiellement remboursable American Opportunity Tax Credit (AOTC), en utilisant des dépenses d’éducation inventées. L’AOTC peut atteindre 2 500 $, et 1 000 $ de ce montant sont remboursables.

Si vous avez été victime d’un préparateur d’impôt peu scrupuleux et avez besoin d’aide, veuillez contacter votre conseiller Tarlow.

La petite tricherie est également répandue. La liste suivante énumère les domaines courants de fraude et les mesures prises par l’IRS pour les contrer.

• Gonfler la valeur des biens non monétaires donnés à une œuvre de bienfaisance – C’est probablement l’une des déductions fiscales les plus couramment gonflées.
  Contre-mesures de l’IRS : L’IRS exige une documentation de la part de l’organisme de bienfaisance, et si la valeur du don est supérieure à 500 $ pour l’année, une liste détaillée des articles que le contribuable a contribué. L’IRS inclura généralement les contributions charitables dans chaque audit, peu importe ce qui a déclenché l’audit en premier lieu.
• Réclamer des contributions en espèces fictives – Il s’agit généralement de prétendre que des espèces ont été données par le biais de l’assiette de collecte d’un lieu de culte ou de la bouilloire de charité des fêtes.
  Contre-mesures de l’IRS : Toutes les contributions en espèces doivent être vérifiées avec un relevé bancaire ou une trace écrite de l’organisme de bienfaisance. Sans un tel document, aucune déduction n’est autorisée.
• Achat d’un article lors d’un événement caritatif – En général, lorsque vous recevez quelque chose de valeur pour faire un don, le montant de cet article ne constitue pas une contribution caritative déductible. Ainsi, le coût des petits déjeuners de crêpes, des ventes aux enchères de charité, des biscuits des éclaireuses, des lavages de voitures et autres ne sont pas déductibles en tant que contributions de bienfaisance.
  Contre-mesures de l’IRS : L’IRS exige que les organismes de bienfaisance incluent la valeur des biens ou des services fournis au donateur sur le reçu de l’organisme de bienfaisance, ce qui permet à l’IRS de détecter facilement lorsque des déductions inappropriées sont prises lorsqu’il examine les reçus lors d’un audit.
• Dons de voitures à des organismes de bienfaisance – À une certaine époque, des personnes donnaient des véhicules qui étaient sur le point d’être mis à la ferraille et déduisaient ensuite la valeur de l’ouvrage bleu pour la voiture comme si elle était en bon ou meilleur état. Cette tendance est devenue si répandue que le Congrès est en fait intervenu et a limité la contribution de véhicules à 500 $ (généralement).
  Contre-mesures de l’IRS : L’IRS exige maintenant que l’organisme de bienfaisance émette un formulaire 1098-C au donateur ; ce formulaire comprend les informations qui doivent être déclarées si la contribution du véhicule répond aux exigences d’une contribution supérieure à 500 $.
• Utilisation d’un véhicule d’entreprise à des fins personnelles – Avez-vous vu des camionnettes et d’autres camions portant le logo d’une entreprise sur leur portière remorquer des bateaux et des remorques sur l’autoroute ? Il y a de fortes chances que les conducteurs de ces camions déduisent le kilométrage par le biais de leur entreprise.
  Contre-mesures de l’IRS : L’IRS exige généralement que les entreprises, principalement celles à participation restreinte, vérifient l’utilisation professionnelle de leurs véhicules (en particulier ceux qui peuvent être utilisés à des fins personnelles) à l’aide d’un journal, y compris les lectures de l’odomètre pour le début et la fin de chaque utilisation professionnelle.
• Déduire plus d’intérêts hypothécaires résidentiels que ce à quoi on a droit – La loi fiscale limite le montant qui peut être déduit pour les intérêts hypothécaires résidentiels aux intérêts payés sur une dette de 1 million de dollars (750 000 $ pour les dettes contractées après le 15 décembre 2017) provenant de l’achat ou de l’amélioration d’une maison. Cette limite s’applique uniquement à la première et à la deuxième résidence d’un contribuable. De nombreux contribuables prennent simplement les intérêts hypothécaires du formulaire 1098 fourni par le prêteur sans tenir compte de ces limites.
  Contre-mesures de l’IRS : Le formulaire 1098 de l’IRS exige que les prêteurs incluent des informations supplémentaires qui permettront à l’ordinateur de l’IRS de déterminer si les limites ont été dépassées.
• Faire des réparations sur une maison personnelle et déduire les dépenses sur une propriété locative ou commerciale – Il est assez facile pour les propriétaires ou les propriétaires de biens immobiliers commerciaux de faire des réparations sur leurs maisons et ensuite de déduire ces réparations sur leurs propriétés locatives ou commerciales.
  Contre-mesures de l’IRS : Un vérificateur examinera les dates et les adresses sur les reçus pour s’assurer qu’elles ont un sens. Si un vérificateur attrape une telle violation, attendez-vous à ce qu’il devienne très agressif dans d’autres domaines et qu’il invoque éventuellement des pénalités substantielles en raison du non-respect intentionnel des lois et des règlements.
• Falsification des coûts d’investissement pour minimiser les gains – Jusqu’à il y a quelques années, c’était aux contribuables de suivre la base des titres qu’ils possédaient. Le gonflement du prix était répandu avant que l’IRS n’exige des courtiers qu’ils commencent à surveiller la base.
  Contre-mesures de l’IRS : L’IRS a modifié le formulaire 1099-B, émis par les courtiers lors de la vente d’actions, d’obligations, etc. afin d’inclure la base si elle est connue, et d’indiquer le contraire si la base est inconnue. Ensuite, l’IRS a développé le formulaire 8949 pour séparer les ventes d’investissement en deux catégories : celles pour lesquelles le courtier suit la base, et celles pour lesquelles le courtier ne connaît pas la base ou n’est pas tenu de la suivre. Les informations figurant sur ces formulaires permettent à l’IRS de se concentrer sur les ventes pour lesquelles le contribuable suivait la base.

Si vous soupçonnez que vos déclarations fiscales pourraient être frauduleuses, ou si vous connaissez quelqu’un qui a été victime d’un préparateur d’impôt malhonnête ou inepte, veuillez nous contacter.

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