Vous devrez peut-être payer l’impôt sur le travail indépendant si vous êtes un freelance, un entrepreneur indépendant ou un propriétaire de petite entreprise. Voici ce qu’est l’impôt sur le travail indépendant, comment il fonctionne et comment vous pouvez économiser.
Note : Dans le cadre de la réponse continue du gouvernement au COVID-19, une législation récente prévoit des allocations de chômage, des fonds d’urgence, des retraits de comptes de retraite, ainsi que des prêts et des secours pour les travailleurs indépendants, y compris les « gig workers ». Pour en savoir plus sur ce qui est disponible, cliquez ici. Vous pouvez également lire notre guide sur COVID-19, qui contient des réponses sur les chèques de relance, l’allègement de la dette, la modification des politiques de voyage et la gestion de vos finances.
- Qu’est-ce que l’impôt sur le travail indépendant ?
- Le taux d’imposition sur le travail indépendant pour 2021
- Voyez ce que vous pouvez faire d’autre pour votre entreprise
- Comment calculer l’impôt sur le travail indépendant
- Travailler avec un CFP est plus facile que jamais
- Qui doit payer l’impôt sur le travail indépendant ?
- Comment payer l’impôt sur le travail indépendant
- Déductions fiscales pour le travail indépendant
Qu’est-ce que l’impôt sur le travail indépendant ?
Le taux d’imposition du travail indépendant est de 15,3%. Ce taux est la somme d’un 12,4% pour la sécurité sociale et 2,9% pour Medicare. L’impôt sur le travail indépendant s’applique aux revenus nets – ce que beaucoup appellent le profit. Vous pouvez avoir à payer des impôts sur le travail indépendant tout au long de l’année.
Le taux d’imposition sur le travail indépendant pour 2021
Comme indiqué, le taux d’imposition sur le travail indépendant est de 15,3 % des revenus nets. Ce taux est la somme d’une taxe de sécurité sociale de 12,4 % et d’une taxe Medicare de 2,9 % sur les revenus nets. L’impôt sur le travail indépendant n’est pas le même que l’impôt sur le revenu.
- Une grande différence entre l’impôt sur le travail indépendant et les charges sociales que les personnes ayant un emploi régulier paient est que généralement les employés et leurs employeurs partagent la facture sur la sécurité sociale et Medicare (c’est-à-dire, vous payez 7,65 % et votre employeur 7,65 %) ; les travailleurs indépendants paient les deux moitiés.
- Pour 2020, les premiers 137 700 $ de revenus étaient soumis à la partie de la sécurité sociale.
- Pour 2021, les premiers 142 800 $ de revenus sont soumis à la partie de la sécurité sociale.
- Un 0.9% de taxe Medicare supplémentaire peut également s’appliquer si vos revenus nets provenant d’un travail indépendant dépassent 200 000 $ si vous êtes un déclarant unique ou 250 000 $ si vous faites une déclaration conjointe.
Voyez ce que vous pouvez faire d’autre pour votre entreprise
- Découvrez les options d’allègement du coronavirus pour les petites entreprises et les travailleurs indépendants.
- Comparez les options de prêt en ligne pour financer et éventuellement développer votre petite entreprise.
Comment calculer l’impôt sur le travail indépendant
Le calcul de votre impôt commence par le calcul de vos gains nets provenant d’un travail indépendant pour l’année.
- A des fins fiscales, les gains nets sont habituellement votre revenu brut provenant d’un travail indépendant moins vos dépenses d’entreprise.
- Généralement, 92.35% de vos revenus nets provenant d’un travail indépendant sont soumis à l’impôt sur le travail indépendant.
- Une fois que vous avez déterminé combien de vos revenus nets provenant d’un travail indépendant sont soumis à l’impôt, appliquez le taux d’imposition de 15,3%.
- N’oubliez pas, cependant – pour 2020, seuls les premiers 137 700 $ de revenus étaient soumis à la partie de la sécurité sociale de l’impôt sur le travail indépendant. En 2021, cela passe à 142 800 $.
- Si vous avez eu une perte ou juste un peu de revenu provenant d’un travail indépendant, assurez-vous de vérifier les deux méthodes facultatives de l’annexe SE de l’IRS pour calculer vos revenus nets.
Travailler avec un CFP est plus facile que jamais
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Qui doit payer l’impôt sur le travail indépendant ?
En général, vous devez payer l’impôt sur le travail indépendant si l’une ou l’autre des choses suivantes est vraie au cours de l’année :
- Vous aviez 400 $ ou plus de revenus nets provenant d’un travail indépendant (à l’exclusion de tout ce que vous avez fait en tant qu’employé de l’église). Vous pouvez être un travailleur indépendant aux yeux de l’IRS si vous avez reçu un formulaire 1099 d’une entité pour laquelle vous avez travaillé.
- Vous avez eu 108,28 $ ou plus de revenus provenant d’un emploi à l’église.
Les règles fiscales s’appliquent quel que soit votre âge et même si vous recevez la sécurité sociale ou êtes sur Medicare.
Comment payer l’impôt sur le travail indépendant
- Généralement, vous utilisez l’annexe C de l’IRS pour calculer vos revenus nets provenant d’un travail indépendant.
- Vous utilisez l’annexe SE de l’IRS pour calculer le montant de l’impôt sur le travail indépendant que vous devez.
- Vous devrez fournir votre numéro de sécurité sociale ou votre numéro d’identification de contribuable individuel (ITIN) lorsque vous payez l’impôt.
- Les impôts sont une affaire de paiement au fur et à mesure aux États-Unis, donc attendre la date limite de déclaration annuelle pour payer votre impôt sur le travail indépendant peut signifier encourir des pénalités de retard. Au lieu de cela, vous devrez peut-être effectuer des paiements trimestriels estimatifs de l’impôt tout au long de l’année si vous prévoyez :
- Vous devrez au moins 1 000 $ d’impôt fédéral sur le revenu cette année, même en tenant compte de votre retenue et de vos crédits remboursables (tels que le crédit d’impôt sur le revenu gagné), et
- Votre retenue et vos crédits remboursables couvriront moins de 90 % de votre obligation fiscale pour cette année ou 100 % de votre obligation de l’année dernière, selon le montant le plus bas. (Le seuil est de 110 % si votre revenu brut ajusté de l’année dernière était supérieur à 150 000 $ pour les couples mariés déclarant conjointement ou 75 000 $ pour les célibataires.)
Déductions fiscales pour le travail indépendant
Vous pouvez déduire la moitié de votre impôt sur le travail indépendant sur vos impôts sur le revenu. Ainsi, par exemple, si votre annexe SE indique que vous devez 2 000 $ d’impôt sur le travail indépendant pour l’année, vous devrez payer cet argent lorsqu’il est dû au cours de l’année, mais au moment de l’impôt, 1 000 $ seraient déductibles sur votre 1040.
Le travail indépendant peut vous faire marquer un tas de déductions fiscales douces, aussi. L’une d’elles est la déduction pour revenu d’entreprise qualifié, qui vous permet de déduire de l’impôt sur le revenu jusqu’à 20 % de votre revenu net d’indépendant. (Pour en savoir plus, cliquez ici.) Il existe également d’autres déductions pour votre bureau à domicile, votre assurance maladie, etc. Voici une introduction.