Ünnepi bónusz adókulcs

Szerkesztő megjegyzése: Gondolkodott már azon, hogy mi a bónusz adókulcsa az ünnepi készpénzbónusz vagy az aláírási bónusz után? Elmondjuk!

A munkáltatók közel 80%-a kínál ünnepi vagy év végi bónuszokat a Challenger, Gray & Christmas, Inc. által végzett tanulmány szerint. A bónuszok gyakoriak, mégis gyakran figyelmen kívül hagyják, hogyan adóznak.

A bónuszok adóztatása 101

A bónusz adható készpénz, ajándékkártya vagy ajándék formájában. Bár mindig izgalmas dolog meglepődni a munkáltatótól kapott “ajándékkal”, a véletlenszerűen kapott készpénz vagy ünnepi jutalomnak fontos adózási következményei vannak. Térjünk ki néhány fontos pontra a bónusz adójával kapcsolatban – például a 2019-es bónusz adómértékére, a bónusz aláírására vonatkozó adóra és a bónuszok adóbevallására.

Mennyire adóznak a bónuszok?

Long story short, a bónuszok a kifizetés formájától és összegétől függően különbözőképpen adóznak. Olvasson tovább a részletekért…

A készpénzes bónusz

Az egyik leggyakoribb év végi bónusz átadási módja a munkáltatótól kapott készpénz vagy csekk. Ha a munkáltatója ezt teszi, a bónusz összegét hozzá kell adni a januárban kapott W-2 dokumentumhoz. A készpénzes bónuszt a munkabérhez hasonlóan kezelik, és úgy is adózik. A bónuszt bérként kell jelentenie a 1040-es adóbevallási nyomtatvány 1. sorában. (Vagy vegye igénybe egy adószakértő szakértelmét, hogy segítsen ebben.)

A bónusz adózása

Nemrég fogadott el egy új állást? Az aláírási bónusz adója a fenti kategóriába tartozik, ha készpénzajándék formájában kapja.

Nem pénzbeli ajándékbónuszok

Ha minden évben nem pénzbeli ajándékot kap a munkáltatójától – ünnepi sonkát, díszeket, vagy akár színház- vagy sporteseményre szóló jegyet -, akkor valószínűleg nem kell adózni az ajándék után. Az ajándékozásnak ezt a kategóriáját gyakran “de minimis béren kívüli juttatásnak” nevezik, és nem számít bele a jövedelmébe.

A legtöbb esetben a munkáltatója határozza meg, hogy a nem pénzbeli ajándék de minimis béren kívüli juttatásnak minősül-e. A de minimis béren kívüli juttatás alkalmi vagy szokatlan gyakoriságú, és elég kis értékű ahhoz, hogy annak elszámolása ésszerűtlen vagy kivitelezhetetlen legyen.

A de minimis béren kívüli juttatás szabályai nem vonatkoznak a készpénz vagy készpénz-egyenértékes ajándékokra. Ezért a fent a “készpénzbónuszok” szakaszban tárgyalt szabályok vonatkoznak a munkáltató által kapott minden készpénzes ajándékra.

Az ajándékkártya-bónuszok

Néhány munkáltató az ünnepek környékén vagy egy fontos értékesítési mérföldkő elérése után ajándékkártyával lepi meg a munkavállalóit. Az IRS szemében az ajándékkártyák készpénz-egyenértékesnek minősülnek, és ugyanúgy adóznak, mint a készpénz vagy a csekk.

A bónuszok forrásadója

Nagyon fontos megérteni a bónuszok forrásadóval kapcsolatos szabályait, mert az adóbevallásban szereplő adókötelezettséget befolyásolhatja, ha az év során nem tartott be elegendő adót.

Noha a bónuszokat gyakran ugyanolyan mértékben adóztatják, mint a béreket, előfordulhatnak esetenként eltérések. Például, ha a bónuszát a szokásos fizetésétől elkülönítve fizették ki, például csekken vagy készpénzben az ünnepi partin. Eltérő adózási bánásmód akkor is előfordulhat, ha Ön olyan szerencsés, hogy 1 millió dollárnál nagyobb összegű bónuszt kap.

Bónusz adókulcs 2019 – zárójelek

Az 1 millió dollárnál kisebb összegű bónusz adója

Az 1 millió dollárnál kisebb összegű bónuszok adóztatása attól függ, hogy a bónusz ugyanabban a fizetési csekkben szerepel-e, mint a többi bére, vagy külön fizetési csekkben.

A szokásos bérekkel együtt kifizetett és külön nem megjelölt bónuszok ugyanúgy adóznak, mint a szokásos bérek. Azonban a kettő egyesítésével az adott adóidőszakra vonatkozóan az Ön adólevonási százaléka az adott időszakra vonatkozóan úgy növekedhet, mintha ez lenne az az összeg, amelyet az év hátralévő részében minden egyes fizetésként kapna. Ha a bónusz külön kerül kifizetésre vagy azonosításra, akkor 22%-os átalányadózással adózhat.

Hogyan is van, a kiegészítő bérek kifizetése hatással lesz az adott időszakra vonatkozó adólevonására, ezért készüljön fel rá.

Az 1 millió dollárt meghaladó bónusz adója

Az 1 millió dollárt meghaladó többletbér 37%-os adómértékkel adózik.

A bónuszok adóbevallása – hol kezdje?

Bár a készpénzes bónusz eltérő forrásmegállapításban részesülhet, azt mégis be kell jelenteni a W-2 nyomtatványon.

• Ha a munkáltató 1099-MISC-en jelenti a bónuszát, azonnal kérnie kell a 1099-MISC törlését és egy helyesbített W-2-t.
• Ha a munkáltató nem ad helyesbítést, akkor is megfelelően jelentheti a bónuszát adózási célokra. Jelentse a 1099-MISC-en feltüntetett béreket a 1040-es nyomtatvány 1. sorában, és nyújtsa be a 8919-es nyomtatványt a be nem szedett társadalombiztosítási és egészségügyi adó bejelentéséhez.

Segítséget kap, ha szüksége van rá

Gondolkodik a bónusz igénylésén és adóbevallásán – vagy általános bónuszadóval kapcsolatos kérdései vannak? A H&R Block adóbevallási termékei segíthetnek.